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你好老师,问一下,申报出口退税有期限吗?23年和24年出口的货物现在能申请退税吗?
小菲老师
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提问时间:06/18 14:53
#CPA#
同学,你好 有,一般不要超过90天 可以试一下,一般会要求写说明
阅读 400
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这个题目第三问 计算25年应确认的费用 为什么还要分两段呢 不太懂 每一部分要乘的比例怎么理解呢 一个是10*2/3还有一部分是5*1/2
范老师
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提问时间:06/18 14:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题这里小题三涉及增加期权的数量,而增加期权的数量,是作为一个新的股份支付来处理的,因为是从2025年1月新增的,所以到2026年,那么等待期为2,所以2025年计算的时候是乘以5*1/2,而10*2/3是原股份支付的计算。 祝您学习愉快!
阅读 251
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,正常入的劳务成本,是不是应该结转成本 ,报表才能平,为啥我看他们软件里面的账有好多都没有结转,劳务成本有余额呢
apple老师
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提问时间:06/18 14:27
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 99
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假设A公司包含B、C B合并C 在同一控制下,需恢复盈余公积和未分配利润 假设B的资本公积小于C的盈余公积+未分配利润,以B的资本公积为限恢复盈余和未分配,那在最终控制方A的所有者权益是不是比合并前变小了?
小赵老师
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提问时间:06/18 14:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,最终控制方A的所有者权益会变小。 祝您学习愉快!
阅读 397
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无偿赠送商品,成本100 公允价150,会计处理计入推广费100+150*1.13=269.5,汇算清缴如何调整,1、收入+150 成本+100,2、推广费是否需要调整呢,请有经验老师回答。
朴老师
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提问时间:06/18 14:11
#CPA#
视同销售调整:收入调增 150,成本调增 100,纳税调增 50(150-100)。 推广费调整: 若属广宣费,按(会计收入 + 视同收入)×15% 限额扣除,超支部分可结转以后年度; 若属业务招待费,按收入 0.5% 与账载 60% 孰低扣除,超支部分永久调增。
阅读 130
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这个题目第三问 不是作为加速行权处理吗 23年不再确认尚未确认的部分进费用吗 和股票期权不同吗
欧阳老师
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提问时间:06/18 13:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题这里并不是取消,不是加速可行权,而是没有达到非市场条件,所以2023年预计的可行权人数为零,可行权人数为零,那计算的费用也是为零的。 祝您学习愉快!
阅读 219
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢好多发票,材料发票没有入账,如果入账就得先入原材料,暂时收入不是很多,结转成本 的话可能利润就会负数,好像不好,那么入的原材料就成了资产,可能会影响资产总计,会超过5000万,就享受不了小微减 20%,按5%交纳的税了
apple老师
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提问时间:06/18 13:22
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 90
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发行股票发生的相关交易费用计入权益 这个分录是哪些
宋生老师
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提问时间:06/18 11:47
#CPA#
权益性交易费用 冲减资本公积:若费用与发行股票直接相关(如承销费),应冲减“资本公积——股本溢价”。 借:资本公积——股本溢价 贷:银行存款
阅读 248
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因为租赁变更调整使用权资产和租赁负债产生的资产处置损益,税法上需要做纳税调整吗?
文文老师
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提问时间:06/18 11:18
#CPA#
税法上不需要做纳税调整
阅读 250
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麻烦老师 给解答一下第三小问 分录 还有最后把资本公积 其他资本公积科目结转是金额是2450万元吗
王一老师
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提问时间:06/18 11:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.第一笔分录的理解:因为甲公司主动对第一批期权未行使的部分和第二批期权进行了取消处理,等到未来股价上涨再制定其他股权激励计划。 属于股权激励计划的取消,因此,企业应当作为加速可行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积 2.不是的,应该是2400.前面资本公积--其他资本公积的金额合并得到=1800-400+1000=2400 这笔分录的理解:股份支付取消了,需要把原来确认的其他资本公积结转到股本溢价的。 祝您学习愉快!
阅读 302
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老师,要是外购的税金要坐成本里吗
家权老师
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提问时间:06/18 10:49
#CPA#
是普票就计入成本,专票可以抵扣的不计入成本
阅读 148
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老师这个题目 和这么一句话有什么矛盾吗 如果管理层未能实施控制以恰当的应对特别风险,注册会计师应当认为内部控制存在值得关注的内控缺陷并考虑其对风险评估的影响 而这道题是不直接认定存在内部控制缺陷
朴老师
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提问时间:06/18 10:28
#CPA#
不矛盾,二者场景不同: 前者是管理层 “该做控制却没做”(如没针对特别风险设计控制) ,直接体现内控执行缺失,可认定缺陷; 后者是管理层 “没识别出风险” ,需先查风险评估流程、内控环境等,不能直接断定内控缺陷,要进一步分析原因 。
阅读 176
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我们公司在各种电商平台上卖东西,佣金是谁给谁的
宋生老师
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提问时间:06/18 09:55
#CPA#
你好,这个是卖方给的了。你帮他卖东西,他给钱给你
阅读 205
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已经到店看过产品,做了预算但是预算没给客户看的情况,怎么二次邀约客户到店啊[疑问]
宋生老师
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提问时间:06/18 09:54
#CPA#
你好,这个没有100%的。 你可以跟对方说之前您在店里面看的这个产品,我们有更好的优惠活动,您看。有没有发时间过来,我给你介绍一下新的方案。
阅读 126
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上市公司向不超过200人特定对象发行属于公开发行吗,为什么
李老师
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提问时间:06/18 09:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 上市公司向不超过200人的特定对象发行不属于公开发行。因为公开发行是指面向不特定的广大投资者或社会公众进行的证券发行活动,而向特定对象发行股票通常涉及的投资者数量较少,且这些投资者往往是机构投资者、公司内部人员或战略合作伙伴。 祝您学习愉快!
阅读 458
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老师好!有以前年度的会计差错,计入了以前年度调整损益科目,资产负债表的未分配利率和利润表的利润数对不上怎么处理呢?通过以前年度损益调整科目去调整的话,是否要去改去年的资产负债表的期末数,并改今年的资产负债表期初数,还是说不用去管,今年的两张报表就是存在这个差额
张老师
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提问时间:06/18 09:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发现以前年度会计差错并计入了以前年度损益调整科目后,如果导致资产负债表和利润表数据不匹配,需要进行以下步骤来修正:1.通过以前年度损益调整科目调整错误。修改去年的资产负债表期末数,并相应地调整今年的资产负债表期初数,以确保报表的一致性和准确性。这样做可以保证财务报表之间的逻辑一致性和连贯性。如果差错影响了多个会计期间,则需要追溯调整所有受影响的报表。 祝您学习愉快!
阅读 318
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大修理期间的停工的固定资产,如果相关费用符合资本化条件,是需要把原固定资产账面价值先结转到在建工程的,在完工后结合后续的支出一并结转到新的固定资产的成本中的,在此期间固定资产是要停止计提折旧的。为什么基本所有老师都说,大修理期间停工的固定资产需要提折旧,完全不考虑到底是资本化还是费用化呢?大修理资本化的也能继续提折旧吗?不理解
欧阳老师
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提问时间:06/18 09:30
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 大修理期间固定资产仍需计提折旧,资本化支出计入资产成本后通过后续折旧分摊,与是否资本化无关。若转入在建工程(如更新改造),则停止折旧。日常大修理通常不转入在建工程,因此继续计提。 祝您学习愉快!
阅读 729
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老师,资产折旧:双倍余额递减法公式及年数计提发公司能给我写下第一年的吗
郭老师
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提问时间:06/18 08:35
#CPA#
双倍余额递减法的折旧公式如下: 第一年折旧额:固定资产价值 × 2 / 使用年限 第二年折旧额:(固定资产价值 - 已提折旧)× 2 / 使用年限 依此类推,后续年份的折旧额均按照上述公式计算,但需注意最后两年的特殊处理。 倒数第二年折旧额:(固定资产价值 - 已提折旧 - 净残值) / 2 = 最后一年折旧额
阅读 195
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢!我看到24年财务报表是4963万多,然后看2025年1月财务报表资产是3676万多,我不知道怎么变少的
apple老师
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提问时间:06/18 08:06
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 84
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车间管理人员的薪酬计入哪里?
董孝彬老师
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提问时间:06/18 05:26
#CPA#
您好,制造费用-工资,因为这不能具体到哪个产品,不记生产成本
阅读 88
收藏 0
对于亏损企业而言,稀释每股收益为什么会增加每股亏损?正常来说不应该是股数增加,每股的亏损更少吗?怎么反而会增加每股亏损呢?
朴老师
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提问时间:06/18 01:52
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 155
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Cpa 政府补助 例题11最后合并报表的调整分录 (1)为什么调整科目不是资产处置损益 投资收益和递延收益呢?(2)为什么金额没有×80%
秦老师
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提问时间:06/17 23:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合并层面固定资产是没有出售的,其相关的递延收益也是不能结转的,所以这里进行了恢复 合并层面资产负债都是100%合并的,所以不需要乘以持股比例的 祝您学习愉快!
阅读 325
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老师,这个题理解不了,可不可以详细的讲一下每个答案?
apple老师
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提问时间:06/17 22:39
#CPA#
同学你好 解这个题目 首先得会画图, 要知道 横坐标和 纵坐标代表什么。 我给你解答
阅读 125
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Cpa政府补助 例题10 为什么净额法下补提折旧不计入制造费用而是其他收益?
郭老师
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提问时间:06/17 22:21
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其实针对本题而言计入制造费用更合理,但是准则应用指南上明确这里是其他收益,咱们按照其他收益掌握即可。 祝您学习愉快!
阅读 332
收藏 1
老师,这道题怎么做?
明琪老师
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提问时间:06/17 22:14
#CPA#
勤奋的小精灵,晚上好呀!我先看看题
阅读 119
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公司A将房产出租给另外一个公司B用于经营医院,公司A是否需要缴纳房产税和土地使用税?
汪老师
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提问时间:06/17 22:08
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司A需要缴纳房产税和城镇土地使用税。 祝您学习愉快!
阅读 593
收藏 3
老师,这个题应该怎么去理解,为什么调整后是110000
乐伊老师
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提问时间:06/17 21:50
#CPA#
同学您好,正在解答,请稍等
阅读 125
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这个题为什么要减掉0.5,不是整体变为6年吗?问的是24年一年该提的折旧吗?
董孝彬老师
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提问时间:06/17 21:35
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 152
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老师 收入的确认时间的政策吗
刘艳红老师
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提问时间:06/17 21:23
#CPA#
...
阅读 162
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企业购置垃圾焚烧炉抵免企业所得税,,假如产能即日处理垃圾量200吨符合优惠目录的要求,但是每日需要焚烧的垃圾量“不足”200吨,那么,该购置该垃圾焚烧炉是否可以享受抵免企业所得税优惠?
李老师
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提问时间:06/17 21:06
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以享受。只要设备的产能符合优惠目录要求,即使实际处理量未达到满负荷,也不影响其享受税收优惠政策。 祝您学习愉快!
阅读 289
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