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比如甲买东西给乙。票是谁收钱谁开票?甲给乙开了一个进项税,以是销项减进项。那甲给乙开了一个镜像。那你这个销项税票哪来自己给自己开吗?
家权老师
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提问时间:02/20 11:29
#初级职称#
就是甲开票给乙的哈。
阅读 145
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不是说小规模不用管进项税吗?这个怎么说进项税农产品也要乘10%啊。
家权老师
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提问时间:02/20 11:23
#初级职称#
人家是一般纳税人才考虑进项,你是小规模直接含税做账
阅读 116
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这个例题跟怎么跟讲的这个式子不一样?
朴老师
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提问时间:02/20 11:02
#初级职称#
公式用于计算无法划分的不得抵扣进项税额。例题中,无法划分进项税额 48 万元,免税销售额 100 万元,全部销售额 400 万元。代入公式 48×100÷(300 + 100)= 12 万元,与例题结果相符,是对公式的实际应用。
阅读 181
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这个怎么理解?不太懂
张瑞雪老师
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提问时间:02/20 10:22
#初级职称#
你好,你问的是这个(5)么,这个主要是针对自然人的。例如,个人代开了一张劳务发票,现在税务局不代扣个税了,那么这张发票只交了增值税了没交个税,如果将来汇算他需要交没交,那么这个发票是不用能税前扣除的。还有个人借款的利息,可能不需要开票,但需要交个税,不交也不能税前扣除。
阅读 179
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进项税是销售方开给进货方的。销项税票是谁给谁开的?
宋生老师
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提问时间:02/20 10:09
#初级职称#
你好,进项税是供应商开给自己公司的,销项税是自己开给客户的。
阅读 194
收藏 0
老师,我现在才发现我10月份开始这笔研发费用都没有结转。这个现在需要怎么样调回来?这个是不是会影响利润?
暖暖老师
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提问时间:02/20 10:08
#初级职称#
你好,影响去年的利润
阅读 132
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简易税方法直接乘税率。销项跟进项都直接乘税率吗?还是制成肖像的税率?
宋生老师
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提问时间:02/20 10:08
#初级职称#
你好,简易计税不用管进项。
阅读 134
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“权益性投资资产转让所得按被投资企业所在地确定”“股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定” 请问这两句话的区别是啥?啥叫“被投资企业”?啥又叫“分配所得企业”?太模糊了看不懂,能不能举例说明一下?
朴老师
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提问时间:02/20 09:47
#初级职称#
这两句话的区别在于:“权益性投资资产转让所得按被投资企业所在地确定” 针对的是转让权益性投资资产行为的所得来源确定;“股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定” 针对的是投资后被投资企业利润分配时股息、红利等所得来源的确定。 被投资企业就是接受投资、投资方换取其股权等权益的对象企业。分配所得企业是实现盈利并向投资者分配股息、红利等收益的被投资企业。 比如,北京的 A 企业投资了上海的 B 企业,A 企业将持有的 B 企业股权转让给 C 企业,转让所得来源地是上海,即被投资企业 B 所在地。若 B 企业盈利后向 A 企业分配股息,股息所得来源地是上海,因为 B 企业是分配所得的企业。
阅读 944
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第九题2025新改的不应该是10万吗?2024的是五万对不
郭锋老师
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提问时间:02/20 08:43
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 321
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零基础现在开始学初级,每天学12小时,想两门都在85分以上,还有86天考试。时间来得及么???实话实说
宋生老师
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提问时间:02/20 08:28
#初级职称#
你好,初级没问题的。只要你真的能每天坚持学这么长时间
阅读 111
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未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失,不得挂失止付。这里没有提到支票,所以不管哪种支票都可以挂失支付吗?
卫老师
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提问时间:02/19 21:54
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般说“支票”可以挂失止付,并没有区分现金支票与转账支票。而实际中,是有观点说转账支票不能挂失止付。对此了解就好,不用深究。 一般认为:现金支票需要挂失止付。转账支票没有必要挂失止付。转账支票是可以转账的不能支取现金,别人拿去等同废纸一张,所以丢失后也就没有必要挂失止付了。 祝您学习愉快!
阅读 863
收藏 4
实务说转账支票不能挂失支付,经济法基础说支票能挂失支付,听哪个?
秦老师
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提问时间:02/19 21:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 支票是可以挂失止付的 挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人,由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。只有确定付款人或代理付款人的票据丧 失时才可进行挂失止付,具体包括已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票四种。 具体操作中可能因银行的规定有所不同,建议咨询相关银行的具体政策。 祝您学习愉快!
阅读 561
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老师您好!扣个人所得税有父母超过60岁要赡养的可以抵多少?
刘艳红老师
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提问时间:02/19 20:35
#初级职称#
您好,一个可以抵扣1500
阅读 192
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资管产品的定义,资管产品是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:02/19 20:13
#初级职称#
您好,资管产品是获得监管机构批准的公募基金管理公司或证券公司,向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人,由托管机构担任资产托管人,为资产委托人的利益,运用委托财产进行投资的一种标准化金融产品
阅读 278
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借方和贷方 借 贷 没明白 我可以理解成甲方跟乙方吗?
小正老师
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提问时间:02/19 18:58
#初级职称#
你好,借方和贷方可以理解为一加一减,分为资产,负债,损益代表不同的加减
阅读 132
收藏 0
工会会计中,设计费和预算编制的费用怎么写分录
朴老师
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提问时间:02/19 17:21
#初级职称#
工会会计中,设计费和预算编制费用分录如下: 设计费 用于工会活动场地等设计:借:业务支出 —— 设计费 贷:银行存款 / 库存现金等 用于工会固定资产建设或改造设计:借:在建工程 ——XX 项目(设计费) 贷:银行存款 / 库存现金等 预算编制费用 一般预算编制费用:借:行政支出 —— 预算编制费 贷:银行存款 / 库存现金等 特定项目预算编制费用:借:业务支出 ——XX 项目(预算编制费) 贷:银行存款 / 库存现金等
阅读 159
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老师,我记得长期股权投资那块,合并是不记成本,非合并是计入长期股权成本的。对吧?那么这道题也没强调合并非合并,怎么判断对错?
cindy赵老师
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提问时间:02/19 17:03
#初级职称#
您好,这个题目考查的是发行股份购买资产,无需考虑是否合并,因为发行股份购买资产相关的费用都是冲减资本公积,这是针对这类业务的规定。
阅读 88
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老师您好 这里的非债权人征收契税 如是债权人不是当作偿还债务来视为应税行为 为什么不交契税?
朴老师
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提问时间:02/19 16:48
#初级职称#
债权人承受破产企业抵偿债务的土地、房屋权属免征契税,这是基于破产这一特殊情形下的政策规定。 在企业破产清算时,为了保障债权人的利益,使其在一定程度上能够获得合理的补偿,对于债权人承受破产企业用以抵偿债务的土地、房屋权属,给予免征契税的优惠。这有助于减轻债权人的负担,使他们能够更顺利地实现债权。 而对于非债权人承受破产企业土地、房屋权属,通常是需要征收契税的。但如果非债权人按照相关规定妥善安置原企业全部职工或与一定比例(如超过 30%)的职工签订服务年限不少于三年的劳动用工合同,也可以享受相应的契税减免优惠政策。
阅读 194
收藏 0
老师,我想问一下未分配利润在贷方是什么意思,是说明我挣钱了还是
宋生老师
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提问时间:02/19 16:29
#初级职称#
你好对的,代表你挣钱了还没有分红的部分。
阅读 98
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你好!个体工商户生产经营所得税C表,怎么算呀!有表吗?应纳所得额;171536.63,已缴纳税额:11903.67,还需补交多少?还有一个应纳所得额:452936.48,已缴纳税额:47690.47,还需补交多少!怎么算的!
郭老师
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提问时间:02/19 16:18
#初级职称#
数据表可以参考这个都是个体户的情况下,171536.63×20%-10500)/2-1903.67 第二个452936.48*30%-40500)÷2-47690.47。
阅读 106
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健身器材算固定资产吗
文文老师
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提问时间:02/19 15:58
#初级职称#
健身器材可以算固定资产
阅读 114
收藏 0
账面价值的 存货的账面价值包括什么
赵老师
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提问时间:03/24 10:52
#初级职称#
存货的账面价值=存货成本 - 存货跌价准备
阅读 499
收藏 0
增值税是价外税,所以每年缴纳的增值税,是不属于“税金及附加”里面。在计算利润的时候,是不扣除增值税的。但是,这里出售转让金融资产时,税金是结转到“投资收益里的,进而影响利润。所以,在这里,增值税是影响了当期损益的,对吗?
王一老师
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提问时间:03/24 09:25
#初级职称#
不正确的,金融商品差额计税,它这里实际是投资收益影响利润的,并不能说增值税影响利润。
阅读 706
收藏 3
“”购进贷款服务“”和“接受贷款服务”什么区别?
小王老师
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提问时间:03/24 09:23
#初级职称#
购进贷款服务和接受贷款服务意思是一样的,比如甲银行向乙公司提供贷款服务,乙公司就是接受贷款服务或者说购进贷款服务的一方,乙公司购进的贷款服务不得抵扣进项。 通俗来说,接受服务,花钱了,就是购进。
阅读 1961
收藏 8
主营业务是损益类为什么是借主营业务成本?
于老师
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提问时间:03/24 09:03
#初级职称#
确认收入是主营业务收入,对应的成本要匹配着记,所以是主营业务成本
阅读 452
收藏 2
什么是融资租出的生产设备
王一老师
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提问时间:03/24 07:25
#初级职称#
就是企业以融资方式出租的生产设备。此时设备是承租 方控制。
阅读 416
收藏 0
会计职能有一个题,有个全面性是错的,问下,完整性和全面性意思不一样吗
卫老师
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提问时间:03/24 07:08
#初级职称#
看不到完整的题目,一般情况下是这样的 政府会计信息质量要求包括可靠性、全面性、相关性、及时性、可比性、可理解性和实质重于形式。 多了一个全面性; 企业会计信息的质量要求是:可靠性,相关性,及时性,可比性和可理解性,实质重于形式,重要性,谨慎性。 多了重要性和谨慎性。
阅读 819
收藏 3
应交税费和税金及附加为什么和税法中不太一致,附加税应该是计入税金及附加啊 应交税费包含增值税,企业所得税,个人所得税,? 契税、车辆购置税、耕地占用税计入固定资产? 计入税金及附加的有 城市维护建设税、教育费附加、印花税、消费税、房土两税 、资源税 、车船税 对吗?,
张老师
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提问时间:03/23 23:41
#初级职称#
您的总结是正确的。通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。 不通过的有所得税,增值税,契税,车辆购置税,耕地占用税等 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 借:固定资产——车辆购置税 在建工程——契税/耕地占用税 贷:银行存款 “应交税费”科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等等。 大部分税费通过应交税费科目核算,不通过的有:印花税,契税,车辆购置税,耕地占用税 借:税金及附加——印花税 贷:银行存款
阅读 1229
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财务报表批准报出前几日是几月?多少号一般
秦老师
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提问时间:03/23 23:37
#初级职称#
没有准确的日期,一般是临近报出日的时候,但一定是资产负债表日后。
阅读 442
收藏 2
汇票,本票,支票到期日分别是什么时候?
郭锋老师
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提问时间:03/23 22:00
#初级职称#
支票和汇票是见票即付,没有到期日,只有远期的商业汇票才是存在到期日的。远期商业汇票的“提示付款期限”,自汇票“到期日起10日”。
阅读 875
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