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老师，同意一个项目，我们干机械和劳务，两个合同。劳务是纯劳务可以开3个点吗？不会认定为不纯劳务让开9个点吧。
家权老师 | 提问时间：04/16 08:50

#建筑#

你那个项目可以享受简易计税的

阅读 63

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老师您好，请问合作社年报跟企业公司年报一样吗？有什么需要注意的吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:49

#实务#

领取的是营业执照是，都是一样的年报，

阅读 10

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我们公司是做工业仪器仪表的售卖的，公司从厂家买了一台样机，用来做展会展示，员工培训之类的，费用大概2万多，这个可以直接走办公费吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:48

#实务#

同学，你好要计入固定资产

阅读 14

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你好老师，我们物业用的办公房，是开发商的，没有产权证，怎么计算、缴纳、申报房产税和土地使用税？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:47

#实务#

纳税人：产权未确定，由实际使用的物业公司缴纳房产税和土地使用税。房产税计算：按房产原值 ×(1 - 当地扣除比例 10%-30%)×1.2%，从使用次月起计征。土地使用税计算：按实际占用土地面积 × 当地适用税额，从使用次月起计征。申报：登录电子税务局，按季度 / 年度申报，无产权证以实测面积或合同面积为准。

阅读 35

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煤矿产生的瓦斯买给发电厂发电，开票开什么类别
家权老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

在开票软件的商品编码库中，搜索“天然气”或“煤层气”，选择税率 13% 的编码。如果找不到完全匹配的，可手动添加，税收分类编码建议选 107020101。

阅读 32

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老师您好，请问公司开具的销售二手车发票，税率那栏怎么怎么没有金额呢，显示税额0元，这个需要交税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

同学，你好有截图吗

阅读 20

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老师，应税货物销售额是开票不含税金额对不对
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:42

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 9

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我在代账公司做过，离职之后，附办税都换成别人了，为啥我的自然人解绑的时候没有一家可解绑企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:41

#税务#

同学，你好有截图吗？提示什么？

阅读 18

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老师请问个体工商户核定征收还报工商年检不？
家权老师 | 提问时间：04/16 08:40

#实务#

那个需要年审的哈

阅读 24

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老师，我这是医疗行业。免增值税，我上季度开错了发票，开了1%的发票开了8066，现在这8066我没有填到其他增值税发票，我把这8066合并到其他免税销售额里了，然后没填其他增值税发票就跳出这个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:36

#税务#

你好，你开具了税率的发票这里不可以填写免税

阅读 43

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三年前的工程款增值税专用发票当时没有抵扣，现在还能抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

可以抵扣。根据国家税务总局公告 2019 年第 45 号：2017 年 1 月 1 日及以后开具的专票，已取消 360 天认证抵扣期限，现在仍可在发票平台勾选抵扣。前提：发票真实、未作废、未红冲、状态正常。你公司是一般纳税人，该工程款用于应税项目（非简易计税、免税、福利、个人消费等）

阅读 26

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资产负债表，三个项目部门的可不可以分开
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

你好不可以，资产负债表是单位为单元编制的

阅读 5

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去年有固定资产和无形资产卖出，有收益，汇算清缴需要填什么表
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:34

#实务#

你好 1. A100000 第14行：填资产处置收益 2. A105080：填处置的固资/无形资产原值、折旧摊销

阅读 12

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你好，发工资时预扣了个税，发完员工发现扣个税了，又变更了申报方式，本来是自行申报，那下个月申报个税时不用交这笔个税（100元），发工资时会计分录有个（贷:应交税费-应交个人所得税)，这个下个月不用交了我怎么做账呢？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

同学您好，您看我的理解对不对，您在发工资的时候，在工资表上先把这100元个税，在实发工资中扣除了，之后发现不用缴纳这100元了。如果是这样，您在发工资的时候借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：应交税费-个税 100 然后发现不需要缴纳个税借：应交税费-个税 100 贷：其他应付款-某员工 100 然后把这100元给员工借：其他应付款-员工100 贷：银行存款100

阅读 50

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我用柠檬云做账软件，2025年第4季度和2026年第1季度，经营收入和经营成本不同，为何企业所得税费用相同？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

因为所得税季报按本年累计利润计算，不是单季度。只要两年对应期间累计利润相同，所得税费用就一样，和单季收入成本无关。

阅读 32

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税务师实务2026年变化大吗
杨老师 | 提问时间：04/16 08:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年税务师《涉税服务实务》变动幅度预计10%-15%，不算“大改”，核心框架稳定，主要围绕新增值税法实施更新增值税申报流程、账务处理及案例，同步调整企业所得税预缴申报等政策相关内容，主观题占比提升至64%强化实务操作考查，基础考点与核心方法基本不变。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，您好！我们是纯外贸公司，出口成交方式是FOB，但是有货代开给我们的海运费发票，我们当月收到海运费发票账务处理及会计分录，隔2个月后支付这笔美金海运费发票账务处理及会计分录，支付的美金折算人民币大于发票上面人民币金额或小于发票人民币金额，分别计入哪个会计科目，摘要怎么写比较妥当。
朴老师 | 提问时间：04/16 08:23

#实务#

收海运费发票借：销售费用 — 运杂费贷：应付账款付美金时借：应付账款借 / 贷：财务费用 — 汇兑损益贷：银行存款差额：多付走汇兑损失，少付走汇兑收益。

阅读 47

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老师，上个季度的增值税和所得税报错了，还可以网上更正吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:23

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 14

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医养结合的精神医院，在这里养老的病人是民政局直接拨款，他们在这里的医药费（包括住院和门诊）不用付，因为每个月民政局会拨款，但是这部分他们的发生的费用要怎么记账呢，比如本月门诊发生3万收入，医保报销2万，收到5千现金，剩下的5千怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 08:21

#实务#

剩下5000 元由民政局拨款，先挂应收账款 — 民政局，收到拨款再冲销。分录：发生门诊费用 3 万借：应收账款 — 医保 20000 借：库存现金 5000 借：应收账款 — 民政局 5000 贷：主营业务收入 30000 收到民政局拨款 5000 借：银行存款 5000 贷：应收账款 — 民政局 5000

阅读 32

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我们工厂是一般纳税人，4月份预交6月份的厂租79998元含5个点的税，4月份怎么记账，6月份怎么结余
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:20

#实务#

你好，借预付账款贷银行存款收到发票借制造费用79998/1.05=76188.57 应交税费进项税额3809.43 贷预付账款79998

阅读 7

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老师，我在2026年2月份发现公司多了一个银行账户，这个账户应该是5年前开通的，一直没有放在账上，2月份销户的时候账上还有3000来快钱，那这3000块钱放在哪个科目
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:19

#实务#

你好计入财务费用或者营业外收入

阅读 9

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在兑付电子商业承兑汇票时，需要注意哪些事项？
周老师 | 提问时间：12/17 13:46

#会计实务#

在兑付电子商业承兑汇票时，会计老师需要注意以下事项： 1. 核对汇票的有效性：确认汇票的签发人、签发日期、到期日等信息是否正确，以及汇票上的金额是否与实际兑付金额一致。 2. 验证汇票真伪：通过核对汇票上的防伪标识、水印、印章等特征，确保汇票的真实性。 3. 核对兑付金额：核对汇票上的金额与实际兑付金额是否一致，确保准确支付。 4. 核对收款人信息：确认收款人的账号、名称等信息是否正确，以避免将款项支付给错误的收款人。 5. 登记兑付信息：将兑付金额、兑付日期等信息记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 6. 处理手续费：根据相关规定，计算并支付兑付过程中产生的手续费。 7. 归档汇票：将兑付后的汇票进行归档，以备将来的审计和查询。 8. 做好相关记录：记录兑付过程中的重要信息，如兑付单据、通知书、回单等，以备将来的核查和审计。总之，在兑付电子商业承兑汇票时，会计老师需要确保准确性、合规性和完整性，以及及时记录和归档相关信息。

阅读 1329

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兰州市契税收费标准的变动是否会对企业的财务报表产生影响？(分析题)
李老师 | 提问时间：12/17 13:45

#会计实务#

兰州市契税收费标准的变动可能会对企业的财务报表产生影响，具体影响取决于以下几个方面： 1. 费用支出：如果契税收费标准上调，企业在购买或转让不动产时需要支付更高的契税费用。这将增加企业的费用支出，进而影响财务报表中的费用项目，如房地产开发成本、土地使用权出让费等。 2. 资产价值：契税费用是企业购买或转让不动产时的一项成本，对于购买的不动产，契税费用将被计入其成本基础中。因此，契税收费标准的变动可能会影响企业不动产的账面价值。 3. 资产负债表：契税收费标准的变动可能会影响企业的资产负债表。如果契税费用增加，企业购买不动产时支付的现金流量将增加，从而影响现金及现金等价物的余额。此外，不动产的账面价值也可能因契税费用的变动而发生变化，进而影响资产负债表中的资产项目。 4. 利润表：契税费用的变动可能会影响企业的利润表。如果契税费用增加，企业的利润将减少，从而影响净利润、税前利润等项目。综上所述，兰州市契税收费标准的变动可能会对企业的财务报表产生影响，主要体现在费用支出、资产价值、资产负债表和利润表等方面。企业应及时了解契税收费标准的变动，并对其影响进行适当的会计处理和披露。

阅读 1107

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如果我在农商银行活期存款10000元，半年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 13:26

#会计实务#

要计算活期存款的利息，首先需要知道农商银行的活期存款利率。假设农商银行的活期存款利率为年利率1%。利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限存款金额 = 10000元存款利率 = 1% = 0.01 存款期限 = 半年 = 0.5年利息 = 10000元 × 0.01 × 0.5 = 50元所以，半年后你可以获得50元的利息。

阅读 3085

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工伤保险赔付的会计凭证应如何编制？
李老师 | 提问时间：12/17 13:23

#会计实务#

工伤保险赔付的会计凭证应按照以下步骤编制： 1. 首先，确定工伤保险赔付的金额。根据工伤保险的规定和实际情况，确定赔付金额。 2. 编制借方凭证。借方应记账科目为“工资福利费”或“工资薪金费用”等相关科目，金额为工伤保险赔付的金额。 3. 编制贷方凭证。贷方应记账科目为“银行存款”或“现金”等相关科目，金额为工伤保险赔付的金额。 4. 核对凭证。确保借贷方金额相等，凭证无误。 5. 登记凭证。将编制好的凭证登记到会计账簿中，确保凭证的正确性和完整性。需要注意的是，具体的会计凭证的编制可能会因不同的公司和地区而有所差异，建议根据当地的会计准则和公司内部规定进行操作。此外，在编制会计凭证时，还应遵循会计核算的基本原则和规范。如果对具体操作仍有疑问，建议咨询专业会计师或相关机构的指导。

阅读 1336

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利息是根据什么利率计算的？
李老师 | 提问时间：12/17 13:19

#会计实务#

利息是根据利率计算的，利率是指单位时间内借款人向贷款人支付的利息比例。利率可以根据不同的情况而有所不同，常见的利率有市场利率、存款利率、贷款利率等。市场利率是指市场上的利率水平，如国债利率、银行间同业拆借利率等；存款利率是指银行对存款人支付的利息；贷款利率是指银行对贷款人收取的利息。在计算利息时，需要根据具体情况确定所采用的利率。

阅读 1300

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在房地产交易中，中介契税通常由购房者承担。请问在实际操作中，中介契税是在哪个环节支付的？
王一老师 | 提问时间：12/17 13:18

#会计实务#

在房地产交易中，中介契税通常由购房者承担。在实际操作中，中介契税的支付通常是在购房者与卖方签订购房合同后的一段时间内进行。具体来说，购房者会将中介契税的金额支付给中介机构，然后由中介机构代为办理契税的缴纳手续。一般情况下，中介机构会在购房者支付完中介契税后，将相关的税费凭证交给购房者，以便购房者在后续的办理过程中使用。需要注意的是，中介契税的具体支付时间和方式可能会因地区和具体交易方式的不同而有所差异，购房者在与中介机构签订合同前，应与中介机构明确相关的支付事项。

阅读 903

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知识点问题2：会计科目的作用是什么？（15字以内）
李老师 | 提问时间：12/17 13:18

#会计实务#

会计科目的作用是记录和分类企业的经济业务。

阅读 1061

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员工福利费在财务报表中如何体现？
李老师 | 提问时间：12/17 13:14

#会计实务#

员工福利费在财务报表中一般体现在以下几个方面： 1. 薪酬费用：员工福利费用包括薪资、奖金、津贴、福利补贴等，这些费用应当按照相关法规和合同规定计提并在财务报表中以薪酬费用的形式体现。薪酬费用通常在利润表中列示。 2. 社会保险费：公司为员工缴纳的社会保险费用，如养老保险、医疗保险、失业保险等，应当在财务报表中列示。这些费用通常在利润表中的人工成本部分体现。 3. 养老金和福利计划：公司为员工提供的养老金计划或其他福利计划的费用，如企业年金、员工股权激励计划等，应当在财务报表中列示。这些费用通常在利润表中的人工成本部分体现。 4. 健康和福利费用：公司为员工提供的健康保险、生育保险、住房公积金等福利费用，应当在财务报表中列示。这些费用通常在利润表中的人工成本部分体现。需要注意的是，员工福利费用的具体核算和报告要遵循相关的会计准则和法规，确保准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

阅读 2498

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选择机动车保险时需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/17 13:13

#会计实务#

选择机动车保险时，需要考虑以下因素： 1. 车辆价值：机动车保险的保费通常与车辆价值相关，因此需要考虑车辆的购买价格、市场价值以及车龄等因素。 2. 保险类型：机动车保险包括第三者责任险、车辆损失险、全车盗抢险、车上人员责任险等多种类型。根据个人需求和风险承受能力，选择适合的保险类型。 3. 保险金额：保险金额是指保险公司在保险事故发生时最高承担的赔付金额。根据车辆价值、使用环境和个人需求，选择合适的保险金额。 4. 免赔额：免赔额是指保险公司在保险事故中不承担的部分，由车主自行承担。根据个人经济能力和风险承受能力，选择合适的免赔额。 5. 保费费率：不同保险公司对车险的费率有所不同，需要比较不同公司的费率，并考虑保费与保险责任的匹配程度。 6. 保险公司信誉：选择有良好信誉和服务质量好的保险公司，以确保在需要赔付时能够及时得到理赔。 7. 附加服务：一些保险公司提供额外的服务，如道路救援、代步车等，可以考虑这些附加服务是否符合个人需求。总之，选择机动车保险时需要综合考虑车辆价值、保险类型、保险金额、免赔额、保费费率、保险公司信誉和附加服务等因素，以选择最适合自己的保险方案。

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