财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我家企业是2023点4月1成立的，当时填的认缴出资期限到2043点3月31前足额缴纳，新公司法生效之后我认缴期限最晚可以到什么时候？
王晓晓老师 | 提问时间：06/12 11:22

#税务#

你好，按征求意见稿，最晚可以到2032.6.30日

阅读 9543

收藏 0
期末➕销售金额➖已付款等于未付款对吗老师
文文老师 | 提问时间：06/12 11:56

#税务#

已付款等于未付款？？

阅读 9542

收藏 18
老师我想问一下车船税发票从哪弄
青老师 | 提问时间：09/16 16:29

#税务#

你好；车船税是由保险公司代收,在保险发票的总金额下面的地方是有注明的, ；发票栏备注车船税的；不会单独开票哈

阅读 9542

收藏 0
按照右边的指示，应该怎么去修改？
聂小芹老师 | 提问时间：06/12 13:50

#税务#

同学你好，已足额提取折旧的固定资产的改建支出可以作长期待摊费用，在不短于3年的时间内摊销。现在你这个题目说固定资产大修理时间安排不合理，这个没有不合理吧，只要将这修理费用三年分摊就可以的

阅读 9541

收藏 20
个税问题。公司支付给员工油费补助，那应是直接算到员人个人收入，每月与工资合并一起申报个税。还是应把支出的油费补助算在管理费的-员工福利费，等汇算清缴时在职工薪酬支出及纳税调整明细表上填报？
小菲老师 | 提问时间：06/12 11:14

#税务#

同学，你好公司支付给员工油费补助，那应是直接算到员人个人收入，每月与工资合并一起申报个税。

阅读 9541

收藏 40
老师好，公司变更股东，金额2700000需要交多少印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 15:01

#税务#

您好，按万分之五来交印花税

阅读 9540

收藏 40
增值税即征即退退的税款，需要缴纳企业所得税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/12 17:12

#税务#

你好，是的，这个是需要交的。

阅读 9539

收藏 31
甲公司2023年度利润表中利润总额为8250万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2023年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有:(1)本年会计计提的固定资产折旧费为840万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为1080万元(2)期末确认交易性金融资产公允价值变动收益450万元;(3)期末对持有的存货计提了300万元的存货跌价准备。计算应纳税所得额是多少
朴老师 | 提问时间：06/12 18:46

#税务#

应纳税所得额=利润总额+纳税调增项-纳税调减项。纳税调增项：交易性金融资产公允价值变动收益 450 万元，税法不认，要调增。存货跌价准备 300 万元，税法不认，要调增。纳税调减项：会计计提固定资产折旧费 840 万元，税法允许扣除 1080 万元，多提的 240 万元（1080-840）要调减。则应纳税所得额=8250+450+300-240=8760（万元）

阅读 9539

收藏 40
老师，知道增值税税负2，建筑行业，咋倒推收入
郭老师 | 提问时间：06/12 12:53

#税务#

你好，进项税额知道吗？

阅读 9537

收藏 40
老师您好，登入自然人电子税务局没有看到单位办税是什么原因
邹刚得老师 | 提问时间：05/20 14:48

#税务#

你好，需要以单位名义登录，才会有单位办税的

阅读 9537

收藏 0
生产企业4月份内销不含税金额6090912.46元，税额791818.62元，外销不含税金额为1608041.4元，税额209045.332元，3月留底税额416062.66元，进项不含税金额为5195109.567元，税额为675364.24元，4月份免抵退金额，应退金额和免抵税额都是多少呢？
廖君老师 | 提问时间：06/12 17:47

#税务#

您好，退税率是不是13%，限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率=1608041.4*13%=209045.38 计税应纳税额＝内销销项税额－（全部进项税－剔税）－上期留抵=791818.62-675364.24-416062.66=-299608.28 大于退税额免抵退金额，没有已知征％－退％，算不了应退金额=209045.38 免抵税额=0 退税率＜税率：且存在免税购进原材料“免、抵、退”计算“5步法第一步：剔中剔不得免抵税额抵减额＝免税购进×（征％－退％）第二步：剔税不得免抵税额（进项税转出）＝出口人民币价×（征％－退％）－不得免抵税额抵减额第三步：计税应纳税额＝内销销项税额－（全部进项税－剔税）－上期留抵第四步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率－免税购进×退税率％第五步：退税如果计税＞0要交税；限额全部用于抵如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者按计税退：二者之差是免抵按限额退：无免抵

阅读 9536

收藏 0
公司有贷款，但是利息不是公司卡付的，这种情况入账需要什么依据
郭老师 | 提问时间：06/12 18:08

#税务#

你好，银行这边给你开发票，然后个人支付的银行回单

阅读 9535

收藏 38
本公司单休，五一放假是一到五号，11号补了一天班，公司节假日带薪休假，那5月计薪天数是几号到几号呢？
小锁老师 | 提问时间：06/12 14:08

#税务#

您好，这个的话是属于一共31天，你们补了一天，除了四天休息日和节假日，你们是 31-5+1-4=23

阅读 9534

收藏 0
老师，电子发票交付，怎么以短信形式发给客户
廖君老师 | 提问时间：05/21 22:47

#税务#

您好，请看下图，点交付填入客户的手机等信息，平台就发送短信了

阅读 9533

收藏 40
已享受一次性扣除的固定资产，中途变卖该资产，折旧未调增完，折旧和资产税务师该如何处理
CC橙老师 | 提问时间：05/20 22:24

#税务#

你好，享受一次性扣除的固定资产账面是照提折旧的，不用调整，税务上多扣除的再调回来和按月累计计提的折旧一致就行

阅读 9533

收藏 40
老师，请问工商年报中的告知书承诺人应该是谁签字
文文老师 | 提问时间：06/12 18:53

#税务#

工商年报中的告知书承诺人法定代表人签字

阅读 9532

收藏 0
请问老师，社保有滞纳金，纳税信用等级会被扣分吗？
宋生老师 | 提问时间：05/23 08:18

#税务#

你好！是的。是会有扣分的

阅读 9531

收藏 2
我们是个体工商户，经营范围有劳务服务、机械租赁、土石方施工等。请问老师开发票直接开建筑服务.工程服务吗？
家权老师 | 提问时间：06/12 16:55

#税务#

是的，就是那样开的

阅读 9530

收藏 35
老师，公司交的社保也可以在个税汇算清缴上扣除是吧
家权老师 | 提问时间：06/12 17:09

#税务#

除非是公司给交的个人部分才行

阅读 9530

收藏 0
5月份的进项发票勾选抵扣了，6月份开红字信息表可以的吗，怎么做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 14:11

#税务#

您好，把上个月的做负数分录

阅读 9528

收藏 10
老师我发现错了现在可以修改吧，这个是填写23年度的吧之前报是今年4月份报的，不过我的在5月份还是4月份变更了地址，现在修改不用变更地址吧，变更地址是今年要明年报年报体现吧
盛宇老师 | 提问时间：06/12 23:58

#税务#

您好，不需要变更地址。

阅读 9527

收藏 0
矿泉水属于哪个大类？开票赋码不会
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:51

#税务#

您好，软饮料* 矿泉水

阅读 9526

收藏 0
本公司是一般纳税人，经营是挖机租赁按照简易计税3%交的，现公司面临解散，处理二手挖机，挖机是2009年至2012年买的，请问一下老师税该如何交，相关文件号是好多呢，
朴老师 | 提问时间：05/20 15:23

#税务#

一、二手挖机销售的税务处理 1.增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，销售二手挖机属于增值税应税行为。如果您的公司是一般纳税人，并且选择按照简易计税方法（3%）计算增值税，那么您公司在销售二手挖机时，应按照简易计税方法计算并缴纳增值税。但请注意，如果销售额超过小规模纳税人的标准（当前标准为年销售额不超过500万元），则不适用简易计税方法，而应按照一般计税方法计算增值税。相关文件号：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令第50号）。 2.企业所得税：如果您的公司在解散过程中有清算所得，则需要按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定缴纳企业所得税。清算所得是指企业全部资产可变现价值或交易价格，减除资产净值、清算费用以及相关税费等后的余额。相关文件号：《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第63号）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）。二、挖机租赁业务的税务处理 1.增值税：如您所述，挖机租赁业务已经按照简易计税方法（3%）缴纳了增值税，那么在租赁期间内无需再就同一笔业务重复缴纳增值税。但请注意，如果未来还有新的租赁业务发生，或者租赁合同的条款发生变化（如租金调整、租赁期限延长等），则需要根据新的情况重新计算并缴纳增值税。 2.其他税种：除了增值税外，挖机租赁业务还可能涉及其他税种，如印花税（如果签订了租赁合同）、房产税（如果挖机用于出租的场地是公司自有房产）等。具体需要根据实际情况进行判断和缴纳

阅读 9526

收藏 40
老师，尬现在有销售旷类业务，是一般纳税人，*铜精矿*铜精矿含金，税率可以开免税吗，*铜精矿*铜精矿含银/铜对方会计却让开13%税率很奇怪，是否有相关免税政策在哪里可以查询到，如果能开免税是否需要去税务局备案什么的
朴老师 | 提问时间：06/14 10:33

#税务#

销售铜精矿的税率问题需要根据具体情况来确定。一般纳税人销售铜精矿适用的增值税税率为13%。关于铜精矿含金部分是否可以开免税，根据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号），黄金生产和经营单位销售黄金（不包括标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。但需要注意的是，这里的免税是针对黄金生产和经营单位，如果你公司不属于此类单位，可能无法享受该免税政策。对于铜精矿含银/铜的税率问题，对方会计要求开13%税率可能是基于相关税法规定。在确定税率时，需要参考具体的税收法规和政策。

阅读 9525

收藏 0
老师，请问高新企业研发费用做收入多少的比例合适？？水电费是不是可以做到研发费用？
廖君老师 | 提问时间：06/12 23:02

#税务#

您好，水电费可以做到研发费用根据《高新技术企业认定管理办法》规定，企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行研究开发活动，且企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：　　1. 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业，比例不低于5%; 　　2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业，比例不低于4%; 　　3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。　　其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%;

阅读 9525

收藏 40
账面盈利情况下，转让股权，个人所得税怎么计算
宋生老师 | 提问时间：06/12 19:55

#税务#

你好！这个就是当分红，交20%的个税

阅读 9525

收藏 0
老师好，电子营业执照法人已授权，全业务授权，全部事项，登陆了以后办税员没有我的名字？说是未查询到您与该企业的关联信息？是什么原因？
暖暖老师 | 提问时间：06/13 09:49

#税务#

你好，那就是授予权还未生效或者没授权

阅读 9524

收藏 40
老师，未分配利润这个和利润表有关联吗
郭老师 | 提问时间：06/12 15:53

#税务#

未分配利润期末减期初等于利润表净利润累计。

阅读 9524

收藏 28
老师，24年单位社保费年度缴费工资申报，截至时间是几号呢
郭老师 | 提问时间：06/12 15:56

#税务#

根据《中华人民共和国社会保险法》《社会保险费征缴暂行条例》等规定，按照《国家税务总局北京市税务局北京市财政局北京市人力资源和社会保障局中国人民银行北京市分行北京市医疗保障局关于优化调整社会保险费申报缴纳流程的公告》（国家税务总局北京市税务局公告2023年第5号）要求，用人单位和灵活就业人员应自行向税务部门申报社会保险费年度缴费工资（缴费基数）。为稳妥有序开展此项工作，现就有关事项通告如下：一、用人单位和灵活就业人员申报社会保险费年度缴费工资（缴费基数）的期限为2024年6月10日至2024年7月25日。

阅读 9524

收藏 0
一般纳税人装卸搬运费开几个点
家权老师 | 提问时间：06/13 16:51

#税务#

一般纳税人装卸搬运费开6个点

阅读 9522

收藏 15

没有找到问题？直接来提问