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老师,一般纳税人个税可以在电子税务局申报吗
家权老师
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提问时间:03/11 09:31
#税务#
不能,只能在自然人扣缴端申报
阅读 64
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老师是这样的2025.11月申报个税时忘记把社保和公积金录入导致2025.11和2025.12多缴纳来的500元税费,2026.2发现在问题,然后做了更改并办理了退税,现在账务要如何处理呢,会计分录要如何做
家权老师
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提问时间:03/11 09:30
#税务#
借:银行存款 贷:应交税费-个税
阅读 55
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60000元减除费用放在这个经营所得税,经营所得税就会少交一点。自然人个人所得税部分就会补税款,这个合伙人先分后税,如果20万利润 ,经营所得税交2万,自然人个人所得税交1万,那分到的税后利润是不是就是20-2-1
朴老师
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提问时间:03/11 09:30
#税务#
不是。 正确算法: 20 万利润 → 先交经营所得个税 2 万 剩下 18 万 就是可分配的税后利润, 不用再交一道 “自然人个人所得税 1 万”。
阅读 64
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律所年度汇算出来的应纳税所得额,以及应纳税额,这个摘要,凭证分录怎么写呢
小菲老师
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提问时间:03/11 09:29
#税务#
同学,你好 计提合伙人应交个人所得税时 借:其他应收款——张三 贷:应交税费——应交个人所得税
阅读 50
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老师,2025年9月份发工资工资表少扣了员工大病医疗2470,但是,做凭证的时候其他应收款多记了应该扣的这2470,分录是 借 应付薪酬 89027, 贷 库存现金 80779.05 其他应收款 8247.95(含单位代交的大病2470元) 但是工资表里扣除项就没有扣大病医疗,2026年1月份发工资造工资表才扣了2470,分录是 借 应付职工薪酬 89242 贷 其他应收款 7563 (1月份个人部分社保) 其他应收款 2470(2025年工资表没扣的部分此处扣除) 银行存款79019 我想这个要怎么调整,实际工资表显示扣除是在1月份扣除,分录应该是对的,但是,去年9月份那个分录就不对,工资表里就没扣那个2470,怎么调整。
朴老师
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提问时间:03/11 09:28
#税务#
直接做一笔调整分录就行,最简单: 借:以前年度损益调整 2470 贷:其他应收款 2470 结转: 借:利润分配 — 未分配利润 2470 贷:以前年度损益调整 2470 这样就把去年多挂的其他应收款冲平,和你今年 1 月工资扣款对应上了。
阅读 41
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老师,客户需要我们这个情况说明,就是公司注册资本1000万,实缴1.5万,注册地址有多家疑似相同地址,这种怎么写
文文老师
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提问时间:03/11 09:23
#税务#
关于公司注册资本及注册地址的情况说明 致[客户名称]: 现就我司核心情况作简要说明。我司注册资本为1000万元,实缴资本1.5万元,严格遵循《公司法》认缴制规定,实缴进度符合公司章程约定,所有出资手续完备、合规,后续将按章程推进实缴工作。 关于注册地址,虽**息显示存在多家主体地址疑似相同,实则源于地址标准化登记规范及合规集中登记地政策。部分地区为优化营商环境,允许多主体在合规集中登记地注册,且同一物理区域地址表述统一,易造成相似,并非违规共用。我司注册地址备案手续齐全,实际经营与注册地址均合规独立。 我司始终严守法律法规,规范运营。如需核查备案文件、章程等佐证材料,我司随时配合提供,全力保障信息透明。 特此说明。 [公司全称] XXXX年XX月XX日
阅读 33
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老师,一人公司,法人把自己的车以800元租金租给公司,日常报销油费大概一两千,那这8百租金法人要以自然人身份给公司开发票吗?有风险吗?
家权老师
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提问时间:03/11 09:18
#税务#
可以的,没问题的哈,必须是真实油费
阅读 37
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计入职工福利必须申报个税吗 有工资发放必须缴纳工会经费吗
小菲老师
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提问时间:03/11 09:17
#税务#
同学,你好 现金福利费,要申报个税的 公司有工会,就要缴纳工会经费
阅读 40
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老师,我们是物业公司,之前我们收到电网公司开具给我们的发票都是13的进项,现在电网开给我们的发票分为两部分,一部分是13的发票,一小部分是不征税的发票,我们转售给商户的电,有的是加价转售,有的是在加电损的情况下平价出售,那我们的电费发票应如何开具呢?
家权老师
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提问时间:03/11 09:12
#税务#
你们还是分2部分开。1部分开供电,另外1部分代收基金
阅读 31
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客户想要提前申报个税,工资发的会晚一些,可以这样做吗?
家权老师
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提问时间:03/11 09:11
#税务#
他自己写个要求,后果自负
阅读 44
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老师 我想咨询下 我2025年8月有两张报关单 我们公司是生产型出口退税企业 当时因为税务局没有开票额度 外销的0税率发票未开具 也没确认收入 现在2026年把这发票开出来 收入确认在当月然后再申请出口退税可以嘛?
家权老师
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提问时间:03/11 09:01
#税务#
可以的,必须在次年4月前退税完毕
阅读 34
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你好,向大家请教个实操问题。销售退回的发票怎么开?我是在收到货后,开了两张红字发票,(因为一张第一次通知是3支退货,后面又加了一支),退款第二天也走了。会触发税务局监察吗?
家权老师
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提问时间:03/11 09:00
#税务#
选择红冲的理由就是销售退回
阅读 22
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你好,老师,我们有一个新员工入职后,社保在一个个体工商户那里交着呢,那么人资那里要求社保费公司承担,把社保费打到这个公司那里,让这个公司代交,那么这样走账可以吗?
家权老师
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提问时间:03/11 08:58
#税务#
不能,要么他转到你们公司来,要么直接叫他自己提供已交社保证明,不给交
阅读 31
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老师,一般纳税人进项大于销项怎么申报增值税,不退税
家权老师
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提问时间:03/11 08:55
#税务#
正常填报就行了哈,不需要交税
阅读 67
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开具发票大类:劳务,一般是哪一些明细?
苏晓燕老师
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提问时间:03/11 08:48
#税务#
您好,劳务费发票一般看您业务性质,如果是建筑服务劳务那么税收编码大类属于建筑服务305编码下,主要看干什么活
阅读 76
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你好老师,这个外管证是不是给项目完工才能反馈啊
家权老师
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提问时间:03/11 08:43
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 74
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老师 昨天税务打来电话说关于2025年第三季度申报表和电商平台推给税务的数据不符 我们申报只有 4万多,平台推送给税务是销售额是18万 我问了税务有是那几个平台的他和我说了 有三个平台 但老板只报给我一家的数据 现在税务让我修改第三季度报表 我是直接按税务告诉我的18万计算增值税吗? 还有这样申报的修改话进项票 是不是不能抵扣 需要全额交税啊
暖暖老师
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提问时间:03/11 08:43
#税务#
你好,增值税肯定是,生产经营所得也是如果没有新的增加的成本话
阅读 38
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你好老师,我们家2024年2月有张进项票需要做进项税额转出 企业所得税也让我们补缴,那么企业所得税补缴怎么操作?
家权老师
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提问时间:03/11 08:43
#税务#
申报更正24年的汇算清缴,当时做的成本费用按无票支出纳税调增
阅读 74
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老师:我想问,有个员工2026年2月份的工资是8000元,2月他还收到公司发的年终奖20000元,个税是怎么来申报计算了?
郭老师
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提问时间:03/11 08:35
#税务#
这个2万可以合并到8000里面,一块在工资薪金申报,也可以在全年一次奖金收入3%的税率
阅读 64
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已经申请了清算报备,法人的其他应付款转营业外收入,交的企业多,还能让法人往银行转账投资款,用投资款去冲掉一部分其他应付款吗
apple老师
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提问时间:03/11 08:24
#税务#
同学你好,完全可以的
阅读 69
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对方是电梯公司,不是生产厂家,现在我这边买电梯进来,对方开给我的发票是要怎样,也是分开来开,一个电梯一张发票13%,另一个安装费发票(这个是普票)。还是说混合在一起开电梯就行13%。
郭老师
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提问时间:03/11 08:20
#税务#
你好 直接混在一块电梯13%
阅读 41
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老师,因2023年一张发票供应商没交税。我们被税务抽中了补税,当期调整了以前年度损益调整 ,导致未分配利润期末减期初的差异,不等于利润表当期净利润,财务报表这样申报有影响吗?
朴老师
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提问时间:03/11 08:14
#税务#
正常,不影响申报。 用了以前年度损益调整,就会导致: 未分配利润期末 - 期初 ≠ 当期净利润 只要按准则做账,报表如实填,备查好补税资料即可。 1. 补税(假设补企业所得税) 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交企业所得税 2. 缴纳税款 借:应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款 3. 结转以前年度损益调整(关键:不进本年利润) 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整
阅读 78
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有形动产租赁合同,有期间2年,只写了按季度支付的含税金额2万元,是按照合同的季度支付金额缴纳印花税还是按照合同季度支付计算2年合计金额缴纳印花税呢?
董孝彬老师
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提问时间:03/11 06:22
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 37
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总经理出差加油费报销,私车公用,有发票,打款怎么备注?
朴老师
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提问时间:03/11 01:23
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 74
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@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,那他说,央企国企也有两套账呢?都没有百分百合规的,啥意思
董孝彬老师
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提问时间:03/10 23:43
#税务#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 56
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老师好 我公司是贸易公司 给客户免费试用产品,我这个产品又是又14个点的税金进项发票的,那我如何做账 做库存
董孝彬老师
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提问时间:03/10 23:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 41
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老师企业所得税费汇算清缴时固定资产不折旧的用填写在资产折旧摊销表上吗
刘艳红老师
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提问时间:03/10 22:37
#税务#
您好,不用,这个不用填写
阅读 47
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老师我在汇算时填报纳税调整项目明细表时第十五栏的数据只带出管理费用的业务招待费没有带出销售费用的业务招待费,我就手动加上但显示黄色感叹号说不等于利润表业务招待费金额,去填报错误请修改。这要怎么办
暖暖老师
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提问时间:03/10 22:04
#税务#
你好,这里的招待费只是管理费用招待费
阅读 56
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@董孝彬老师,别的老师别回答,那为啥不都选择个体工商户呢,又不要建账,还不用缴纳企业所得税呢
董孝彬老师
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提问时间:03/10 21:49
#税务#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 51
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老师,跨境物流货代公司一般纳税人的银行收入是境外第三方转入,不用开销项发票,可以直接入账吗?需要怎么做合规
暖暖老师
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提问时间:03/10 21:20
#税务#
你好,不需要结汇吗?跨境审核严格
阅读 87
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