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比如老板向另外一个股东买公司的股金，应该是老板自己私人付款，不是我们公司付款的吧
家权老师 | 提问时间：02/03 09:15

#实务#

是的，就是那个样子的哈

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你好，我们是赛事运行的公司。现在参赛的各个学校把参赛的食宿费公对公转账给我们。那我们能开食宿费发票吗？具体开什么内容？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:15

#实务#

直接开体育服务*参赛费

阅读 16

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虚开发票有什么处罚？
小菲老师 | 提问时间：02/03 09:15

#实务#

同学，你好虚开发票行为在我国受到刑法与行政法的双重规制。根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条，虚开增值税专用发票罪是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的行为。该罪名最高可判处无期徒刑，并处罚金或没收财产。对于虚开普通发票的行为，根据刑法第二百零五条之一，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。

阅读 44

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老师好，我公司销售一辆自有车辆，增值税系统提示缴纳税款，如何申报填写报表
家权老师 | 提问时间：02/03 09:14

#实务#

如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报。如果是小规模按1%

阅读 12

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老师，小规模纳税人使用的小企业会计准则，我用的工程施工-工程成本然后下面再分明细可以吗
小菲老师 | 提问时间：02/03 09:11

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 30

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加班费的计算基数包括什么？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:08

#实务#

基本工资与岗位工资：这是计算基数的核心部分，通常指劳动合同中明确约定的、与岗位相对应的固定工资部分，如基本工资、岗位工资、职务工资等。

阅读 10

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老师，场地鲜花布置开了专票，可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：02/03 09:08

#实务#

那个是可以抵扣的哈

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老师麻烦看下截图问题，这种情况还需要申报吗，都处于离职非正常人员了，还是需要正常0申报法人工资
家权老师 | 提问时间：02/03 09:06

#实务#

不需要再申报了哈

阅读 27

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老师您好，26年1月工资是实发2万，要交多少个税
家权老师 | 提问时间：02/03 09:06

#实务#

扣除5000后需要交个税=15000*3%的核哈

阅读 9

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未分配利润怎么分配一直挂着可以吗？
小菲老师 | 提问时间：02/03 09:05

#实务#

同学，你好可以一直挂着，不然就做分红

阅读 16

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2025年12月份预估收入 2026年1月报增值税的时候是不是只要做个负数就没问题了在电子税务局上一样的位置写负数
小菲老师 | 提问时间：02/03 09:02

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 29

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计提当月所得税费用10000能不能借递延所得税资产-可抵扣亏损10000，贷所得税费用-递延所得税费用10000
朴老师 | 提问时间：02/03 09:00

#实务#

不能该分录是确认递延所得税资产的分录，并非计提当月所得税费用的分录，二者核算目的、适用场景完全不同。计提当月所得税费用（当期所得税）的正确分录为：借：所得税费用 - 当期所得税费用 10000 贷：应交税费 - 应交企业所得税 10000

阅读 17

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老师请教下这边小规模纳税人物业公司上月已申报12月个税，且员工已离职，个税系统已把人员改为非正常状态，但目前还未注销清税，2月份个税申报还需报吗
郭老师 | 提问时间：02/03 08:54

#实务#

需要的，只要没有注销，都需要申报申报法人的工资收入填写0

阅读 44

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两个人住一间宿舍，水电费合计91元，其中一个人1月份只上到了1.19号，那这个水电费要怎么分摊
郭老师 | 提问时间：02/03 08:53

#实务#

你好，那就根据月天数来这个上19天班的这个人用19，÷（19+31）×91分摊的是这些，剩下的就是另一个人的

阅读 63

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预收一年租金收入，发票已开一年租金，要怎么入账才能做到收入跟税费对应得上？
小菲老师 | 提问时间：02/03 08:53

#实务#

同学，你好比如预收了109万，发票开了109万，其中税额9 借：银行存款109 贷：主营业务收入 100/12 应交税费-应交增值税-销 9 预收账款 100/12*11

阅读 11

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老师开一般户需要哪些资料
小菲老师 | 提问时间：02/03 08:52

#实务#

同学，你好你是去银行开户吗

阅读 26

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老师个人提供1000以下免增值税，所得税呢？
郭老师 | 提问时间：02/03 08:50

#实务#

不免需要正常缴纳

阅读 75

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老师，我想请问一下，就是在年底盘库的时候发现少了某个产品，跟老板已汇报，老板说罚第一责任人的钱，但是我跟第一责任人说了第一责任人也不交钱，我想问问我该怎么去处理这件事情，老板肯定是要追查到底，但是我不知道怎么处理，也没有相关的流程
郭老师 | 提问时间：02/03 08:50

#实务#

查不到原因还是就是这个个人弄丢的

阅读 16

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请问一下，跨年也这样做吗？还是做以前年度调整损益
郭老师 | 提问时间：02/03 08:49

#实务#

你好，跨年的用以前年度损益调整

阅读 40

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老师你好，系统导入提示已经有这个编号，我问没有人用这怎么办呀 “HNJG-20251201-00001”
朴老师 | 提问时间：02/03 08:48

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

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老师出口退税率为0的商品，还是正常开免税发票，申报收入，进项税不能退，直接认证在转出计入成本吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 08:45

#实务#

你好，是的，你说的数对的，进项税额入成本核算的

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在兑付电子商业承兑汇票时，需要注意哪些事项？
周老师 | 提问时间：12/17 13:46

#会计实务#

在兑付电子商业承兑汇票时，会计老师需要注意以下事项： 1. 核对汇票的有效性：确认汇票的签发人、签发日期、到期日等信息是否正确，以及汇票上的金额是否与实际兑付金额一致。 2. 验证汇票真伪：通过核对汇票上的防伪标识、水印、印章等特征，确保汇票的真实性。 3. 核对兑付金额：核对汇票上的金额与实际兑付金额是否一致，确保准确支付。 4. 核对收款人信息：确认收款人的账号、名称等信息是否正确，以避免将款项支付给错误的收款人。 5. 登记兑付信息：将兑付金额、兑付日期等信息记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 6. 处理手续费：根据相关规定，计算并支付兑付过程中产生的手续费。 7. 归档汇票：将兑付后的汇票进行归档，以备将来的审计和查询。 8. 做好相关记录：记录兑付过程中的重要信息，如兑付单据、通知书、回单等，以备将来的核查和审计。总之，在兑付电子商业承兑汇票时，会计老师需要确保准确性、合规性和完整性，以及及时记录和归档相关信息。

阅读 1261

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兰州市契税收费标准的变动是否会对企业的财务报表产生影响？(分析题)
李老师 | 提问时间：12/17 13:45

#会计实务#

兰州市契税收费标准的变动可能会对企业的财务报表产生影响，具体影响取决于以下几个方面： 1. 费用支出：如果契税收费标准上调，企业在购买或转让不动产时需要支付更高的契税费用。这将增加企业的费用支出，进而影响财务报表中的费用项目，如房地产开发成本、土地使用权出让费等。 2. 资产价值：契税费用是企业购买或转让不动产时的一项成本，对于购买的不动产，契税费用将被计入其成本基础中。因此，契税收费标准的变动可能会影响企业不动产的账面价值。 3. 资产负债表：契税收费标准的变动可能会影响企业的资产负债表。如果契税费用增加，企业购买不动产时支付的现金流量将增加，从而影响现金及现金等价物的余额。此外，不动产的账面价值也可能因契税费用的变动而发生变化，进而影响资产负债表中的资产项目。 4. 利润表：契税费用的变动可能会影响企业的利润表。如果契税费用增加，企业的利润将减少，从而影响净利润、税前利润等项目。综上所述，兰州市契税收费标准的变动可能会对企业的财务报表产生影响，主要体现在费用支出、资产价值、资产负债表和利润表等方面。企业应及时了解契税收费标准的变动，并对其影响进行适当的会计处理和披露。

阅读 1046

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如果我在农商银行活期存款10000元，半年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 13:26

#会计实务#

要计算活期存款的利息，首先需要知道农商银行的活期存款利率。假设农商银行的活期存款利率为年利率1%。利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限存款金额 = 10000元存款利率 = 1% = 0.01 存款期限 = 半年 = 0.5年利息 = 10000元 × 0.01 × 0.5 = 50元所以，半年后你可以获得50元的利息。

阅读 2967

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工伤保险赔付的会计凭证应如何编制？
李老师 | 提问时间：12/17 13:23

#会计实务#

工伤保险赔付的会计凭证应按照以下步骤编制： 1. 首先，确定工伤保险赔付的金额。根据工伤保险的规定和实际情况，确定赔付金额。 2. 编制借方凭证。借方应记账科目为“工资福利费”或“工资薪金费用”等相关科目，金额为工伤保险赔付的金额。 3. 编制贷方凭证。贷方应记账科目为“银行存款”或“现金”等相关科目，金额为工伤保险赔付的金额。 4. 核对凭证。确保借贷方金额相等，凭证无误。 5. 登记凭证。将编制好的凭证登记到会计账簿中，确保凭证的正确性和完整性。需要注意的是，具体的会计凭证的编制可能会因不同的公司和地区而有所差异，建议根据当地的会计准则和公司内部规定进行操作。此外，在编制会计凭证时，还应遵循会计核算的基本原则和规范。如果对具体操作仍有疑问，建议咨询专业会计师或相关机构的指导。

阅读 1273

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利息是根据什么利率计算的？
李老师 | 提问时间：12/17 13:19

#会计实务#

利息是根据利率计算的，利率是指单位时间内借款人向贷款人支付的利息比例。利率可以根据不同的情况而有所不同，常见的利率有市场利率、存款利率、贷款利率等。市场利率是指市场上的利率水平，如国债利率、银行间同业拆借利率等；存款利率是指银行对存款人支付的利息；贷款利率是指银行对贷款人收取的利息。在计算利息时，需要根据具体情况确定所采用的利率。

阅读 1266

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在房地产交易中，中介契税通常由购房者承担。请问在实际操作中，中介契税是在哪个环节支付的？
王一老师 | 提问时间：12/17 13:18

#会计实务#

在房地产交易中，中介契税通常由购房者承担。在实际操作中，中介契税的支付通常是在购房者与卖方签订购房合同后的一段时间内进行。具体来说，购房者会将中介契税的金额支付给中介机构，然后由中介机构代为办理契税的缴纳手续。一般情况下，中介机构会在购房者支付完中介契税后，将相关的税费凭证交给购房者，以便购房者在后续的办理过程中使用。需要注意的是，中介契税的具体支付时间和方式可能会因地区和具体交易方式的不同而有所差异，购房者在与中介机构签订合同前，应与中介机构明确相关的支付事项。

阅读 869

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知识点问题2：会计科目的作用是什么？（15字以内）
李老师 | 提问时间：12/17 13:18

#会计实务#

会计科目的作用是记录和分类企业的经济业务。

阅读 1033

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员工福利费在财务报表中如何体现？
李老师 | 提问时间：12/17 13:14

#会计实务#

员工福利费在财务报表中一般体现在以下几个方面： 1. 薪酬费用：员工福利费用包括薪资、奖金、津贴、福利补贴等，这些费用应当按照相关法规和合同规定计提并在财务报表中以薪酬费用的形式体现。薪酬费用通常在利润表中列示。 2. 社会保险费：公司为员工缴纳的社会保险费用，如养老保险、医疗保险、失业保险等，应当在财务报表中列示。这些费用通常在利润表中的人工成本部分体现。 3. 养老金和福利计划：公司为员工提供的养老金计划或其他福利计划的费用，如企业年金、员工股权激励计划等，应当在财务报表中列示。这些费用通常在利润表中的人工成本部分体现。 4. 健康和福利费用：公司为员工提供的健康保险、生育保险、住房公积金等福利费用，应当在财务报表中列示。这些费用通常在利润表中的人工成本部分体现。需要注意的是，员工福利费用的具体核算和报告要遵循相关的会计准则和法规，确保准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

阅读 2418

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选择机动车保险时需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/17 13:13

#会计实务#

选择机动车保险时，需要考虑以下因素： 1. 车辆价值：机动车保险的保费通常与车辆价值相关，因此需要考虑车辆的购买价格、市场价值以及车龄等因素。 2. 保险类型：机动车保险包括第三者责任险、车辆损失险、全车盗抢险、车上人员责任险等多种类型。根据个人需求和风险承受能力，选择适合的保险类型。 3. 保险金额：保险金额是指保险公司在保险事故发生时最高承担的赔付金额。根据车辆价值、使用环境和个人需求，选择合适的保险金额。 4. 免赔额：免赔额是指保险公司在保险事故中不承担的部分，由车主自行承担。根据个人经济能力和风险承受能力，选择合适的免赔额。 5. 保费费率：不同保险公司对车险的费率有所不同，需要比较不同公司的费率，并考虑保费与保险责任的匹配程度。 6. 保险公司信誉：选择有良好信誉和服务质量好的保险公司，以确保在需要赔付时能够及时得到理赔。 7. 附加服务：一些保险公司提供额外的服务，如道路救援、代步车等，可以考虑这些附加服务是否符合个人需求。总之，选择机动车保险时需要综合考虑车辆价值、保险类型、保险金额、免赔额、保费费率、保险公司信誉和附加服务等因素，以选择最适合自己的保险方案。

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