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老师好，请问小规模金银首饰批发，以旧换新的，开发票时，如何在发票上体现是以旧换新？还有缴纳增值税的缴纳基数是以差额为缴纳基数还是以新的金银首饰金额做基数？
bamboo老师 | 提问时间：05/26 15:01

#实务#

您好旧料的克数和新饰品的克数分别列出，多出来的克数按市场价算，另外旧料有折旧费，最后算出需要补缴的钱，就是开的票的额度缴纳增值税的缴纳基数是以差额为缴纳基数

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工资是5700，去掉个人承担的五险一金到手3500，一金大概有多少？规定的比例大约是：养老保险：单位缴纳比例20%，个人缴纳比例8% 医疗保险：单位缴纳比例10%，个人缴纳比例2%+3元大病统筹失业保险：单位缴纳比例1%，个人缴纳比例0.2% 工伤保险：单位缴纳比例1%，个人不缴费生育保险：单位缴纳比例0.8%，个人不缴费住房公积金：单位缴纳比例12%，个人缴纳比例12%
玲竹老师 | 提问时间：05/30 20:10

#实务#

您好工资是5700 住房公积金：单位缴纳比例12%，个人缴纳比例12% 一金的金额是5700*0.12=684

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21年的暂估材料有30万，当年无处理，23年更正申报，补缴税后，如何做账务处理
家权老师 | 提问时间：05/26 22:22

#实务#

你的意思是账面虚估了？借：应付账款-暂估贷：利润分配-未分配利润

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顺丰的电子发票开错了怎么办
良老师1 | 提问时间：02/06 23:51

#实务#

顺丰的电子发票开错了，首先可以通过客服渠道提出申请。请拨打顺丰客服电话4008111111，申请重新开票，提交对应的必要材料，包括发票金额、发票号码、发票类型，以及购买发票的订单号等。如果提交的材料齐全、准确，顺丰会尽快为您审核通过，并按照您提供的信息，重新开具电子发票。拓展知识：电子发票是指以电子形式存在的税务局发布的发票，具有唯一编码，可以在任何地方查询，可及时验证真伪，且不易被伪造。而纸质发票则比较容易被篡改，审核及税收管理起来也比较麻烦。

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老师我想问一下去银行承兑转账支票背面都需要盖什么章填写什么资料谢谢
东老师 | 提问时间：06/07 10:18

#实务#

您好盖章盖财务章人名章就成

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股东分红怎么做帐.....
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:36

#实务#

同学，你好 ● 1.计提分红款：借：利润分配-应付股利贷：应付股利 ● 2、结转应付分红款：借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-应付股利 ● 3、付分红款：借：应付股利贷：银行存款/现金

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固定资产处置怎么做账
宋生老师 | 提问时间：10/26 14:42

#实务#

你好！一、将要处置的固定资产转入清理分录为借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时：借：固定资产清理贷：银行存款、应缴税费等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理应交税费四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 2、如果是净损失借：营业外支出贷：固定资产清理

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公司贷款购车，分期付款的利息应该计入固定资产还是财务费用？
易老师 | 提问时间：02/13 23:32

#实务#

这个这个是记录财务费用

阅读 12587

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向投资者分配现金股利它影响所有者权益吗？影响利润分配未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：03/10 14:18

#实务#

向投资者分配现金股利它影响所有者权益，影响利润分配未分配利润。

阅读 12582

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老师，对公转账购入原材料，有采购合同，是否需要采购个人写报销单
文文老师 | 提问时间：06/07 09:39

#实务#

需要采购个人写报销单

阅读 12581

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甲公司于2023年1月1日从乙公司租入一台全新管理用设备，租赁合同的主要条款如下: (1)租赁期开始日:2023年1月1日。 (2)租赁期限:2023年1月1日至2027年12月31日。甲公司应在租赁期满后将设备归还给乙公司。 (3)租金总额:320万元。 (4)租金支付方式:在租赁期开始日预付租金80万元，每年年末支付下一年度租金60万元，该设备公允价值为400万元。该设备预计使用年限为10年。甲公司在2023年1月1日的资产总额为1500万元。 (5)甲公司承诺的资产担保余值为50万元甲公司按期支付租金，并在每年年末确认与租金有关的费用，同期银行贷款的年利率为6%。假定不考虑在租赁过程中发生的其他相关税费。要求: (1)判断此项租赁的类型，并简要说明理由 (2)编制甲公司与租金支付和确认租金费用有关的会计分录。
何萍香老师 | 提问时间：05/13 22:03

#实务#

你好，麻烦你稍等一下

阅读 12580

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老师请问下付给出的承兑汇票怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:09

#实务#

您好，比如借应付账款贷，应付票据。

阅读 12579

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印花税按次申报，所属期填写什么时候呀？
小林老师 | 提问时间：06/07 18:29

#实务#

你好，可以填写申报月份

阅读 12577

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老师，请问一下公司购进烟酒送礼，怎么进行账务处理
小锁老师 | 提问时间：06/07 17:45

#实务#

1、企业购买烟酒食品,并取得增值税专用发票: 借:库存商品--烟酒食品应交税费--应交增值税--待认证进项税额贷:银行存款取得增值税专用发票且尚未认证通过,则票面增值税额计入应交税费--待认证进项税科目,待认证通过,转入应交税费--应交增值税(进项税额);然后视其用途、是否符合抵扣条件,决定是否进项税额转出。 2、按照相关规定,企业购买烟酒送礼的虽然取得增值税专用发票,但是不得从销项税额中抵扣,要做进项税额转出: 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应交税费--待认证进项税额 3、烟酒用于招待客户: 借:销售费用--业务招待费贷:库存商品--烟酒食品应交税费--应交增值税(进项税额转出)

阅读 12572

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老师，公司有个员工去年离职了，其在职期间每个月发放工资时都代扣代缴个税了，现在税务局打电话说那个人没有做个税汇算清缴，让我们联系他做，可是我们早就联系不上了，税务局说联系不上就让我们做企业所得税纳税调增，税务局这样说对吗？不理解
bamboo老师 | 提问时间：06/07 11:05

#实务#

您好这样不对的汇算清缴是员工个人的事情跟单位无关单位做了代扣代缴的

阅读 12572

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老师你好，这道题的资本公积资本溢价不是9000吗，然后减去200的发行费不是8800吗，为什么直接从10000减了200，溢价不算吗
邹老师 | 提问时间：04/19 10:37

#实务#

你好，这道题的资本公积—资本溢价=1000万*10—1000万*1—1000万*10*2% 这里发行费=1000万*10*2%=200万

阅读 12571

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老师，小规模按季度申报增值税，做账也是按季度做吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 17:07

#实务#

做账可以按月也可以按季度

阅读 12569

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老师我可以做分录借收入代现金么
郭老师 | 提问时间：05/02 11:07

#实务#

手工做账可以，如果是软件做账的，最好不要这么做，因为收入它的发生额是在贷方

阅读 12567

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真的是最后一次问了
郭老师 | 提问时间：04/29 00:40

#实务#

你好具体的什么问题的

阅读 12567

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老师做账先结转年底再每月结账可以嘛？这样方便调账
文文老师 | 提问时间：06/07 17:24

#实务#

如果能不结账，正常能结转到下月，可以

阅读 12565

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老师，你好，我想问一下，员工受工伤期间，没上班，公司还需要为其缴纳社保吗？
东老师 | 提问时间：04/19 09:32

#实务#

你好，社保还是需要缴纳的。

阅读 12562

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在兑付电子商业承兑汇票时，需要注意哪些事项？
周老师 | 提问时间：12/17 13:46

#会计实务#

在兑付电子商业承兑汇票时，会计老师需要注意以下事项： 1. 核对汇票的有效性：确认汇票的签发人、签发日期、到期日等信息是否正确，以及汇票上的金额是否与实际兑付金额一致。 2. 验证汇票真伪：通过核对汇票上的防伪标识、水印、印章等特征，确保汇票的真实性。 3. 核对兑付金额：核对汇票上的金额与实际兑付金额是否一致，确保准确支付。 4. 核对收款人信息：确认收款人的账号、名称等信息是否正确，以避免将款项支付给错误的收款人。 5. 登记兑付信息：将兑付金额、兑付日期等信息记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 6. 处理手续费：根据相关规定，计算并支付兑付过程中产生的手续费。 7. 归档汇票：将兑付后的汇票进行归档，以备将来的审计和查询。 8. 做好相关记录：记录兑付过程中的重要信息，如兑付单据、通知书、回单等，以备将来的核查和审计。总之，在兑付电子商业承兑汇票时，会计老师需要确保准确性、合规性和完整性，以及及时记录和归档相关信息。

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兰州市契税收费标准的变动是否会对企业的财务报表产生影响？(分析题)
李老师 | 提问时间：12/17 13:45

#会计实务#

兰州市契税收费标准的变动可能会对企业的财务报表产生影响，具体影响取决于以下几个方面： 1. 费用支出：如果契税收费标准上调，企业在购买或转让不动产时需要支付更高的契税费用。这将增加企业的费用支出，进而影响财务报表中的费用项目，如房地产开发成本、土地使用权出让费等。 2. 资产价值：契税费用是企业购买或转让不动产时的一项成本，对于购买的不动产，契税费用将被计入其成本基础中。因此，契税收费标准的变动可能会影响企业不动产的账面价值。 3. 资产负债表：契税收费标准的变动可能会影响企业的资产负债表。如果契税费用增加，企业购买不动产时支付的现金流量将增加，从而影响现金及现金等价物的余额。此外，不动产的账面价值也可能因契税费用的变动而发生变化，进而影响资产负债表中的资产项目。 4. 利润表：契税费用的变动可能会影响企业的利润表。如果契税费用增加，企业的利润将减少，从而影响净利润、税前利润等项目。综上所述，兰州市契税收费标准的变动可能会对企业的财务报表产生影响，主要体现在费用支出、资产价值、资产负债表和利润表等方面。企业应及时了解契税收费标准的变动，并对其影响进行适当的会计处理和披露。

阅读 1128

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如果我在农商银行活期存款10000元，半年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 13:26

#会计实务#

要计算活期存款的利息，首先需要知道农商银行的活期存款利率。假设农商银行的活期存款利率为年利率1%。利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限存款金额 = 10000元存款利率 = 1% = 0.01 存款期限 = 半年 = 0.5年利息 = 10000元 × 0.01 × 0.5 = 50元所以，半年后你可以获得50元的利息。

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工伤保险赔付的会计凭证应如何编制？
李老师 | 提问时间：12/17 13:23

#会计实务#

工伤保险赔付的会计凭证应按照以下步骤编制： 1. 首先，确定工伤保险赔付的金额。根据工伤保险的规定和实际情况，确定赔付金额。 2. 编制借方凭证。借方应记账科目为“工资福利费”或“工资薪金费用”等相关科目，金额为工伤保险赔付的金额。 3. 编制贷方凭证。贷方应记账科目为“银行存款”或“现金”等相关科目，金额为工伤保险赔付的金额。 4. 核对凭证。确保借贷方金额相等，凭证无误。 5. 登记凭证。将编制好的凭证登记到会计账簿中，确保凭证的正确性和完整性。需要注意的是，具体的会计凭证的编制可能会因不同的公司和地区而有所差异，建议根据当地的会计准则和公司内部规定进行操作。此外，在编制会计凭证时，还应遵循会计核算的基本原则和规范。如果对具体操作仍有疑问，建议咨询专业会计师或相关机构的指导。

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利息是根据什么利率计算的？
李老师 | 提问时间：12/17 13:19

#会计实务#

利息是根据利率计算的，利率是指单位时间内借款人向贷款人支付的利息比例。利率可以根据不同的情况而有所不同，常见的利率有市场利率、存款利率、贷款利率等。市场利率是指市场上的利率水平，如国债利率、银行间同业拆借利率等；存款利率是指银行对存款人支付的利息；贷款利率是指银行对贷款人收取的利息。在计算利息时，需要根据具体情况确定所采用的利率。

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在房地产交易中，中介契税通常由购房者承担。请问在实际操作中，中介契税是在哪个环节支付的？
王一老师 | 提问时间：12/17 13:18

#会计实务#

在房地产交易中，中介契税通常由购房者承担。在实际操作中，中介契税的支付通常是在购房者与卖方签订购房合同后的一段时间内进行。具体来说，购房者会将中介契税的金额支付给中介机构，然后由中介机构代为办理契税的缴纳手续。一般情况下，中介机构会在购房者支付完中介契税后，将相关的税费凭证交给购房者，以便购房者在后续的办理过程中使用。需要注意的是，中介契税的具体支付时间和方式可能会因地区和具体交易方式的不同而有所差异，购房者在与中介机构签订合同前，应与中介机构明确相关的支付事项。

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知识点问题2：会计科目的作用是什么？（15字以内）
李老师 | 提问时间：12/17 13:18

#会计实务#

会计科目的作用是记录和分类企业的经济业务。

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员工福利费在财务报表中如何体现？
李老师 | 提问时间：12/17 13:14

#会计实务#

员工福利费在财务报表中一般体现在以下几个方面： 1. 薪酬费用：员工福利费用包括薪资、奖金、津贴、福利补贴等，这些费用应当按照相关法规和合同规定计提并在财务报表中以薪酬费用的形式体现。薪酬费用通常在利润表中列示。 2. 社会保险费：公司为员工缴纳的社会保险费用，如养老保险、医疗保险、失业保险等，应当在财务报表中列示。这些费用通常在利润表中的人工成本部分体现。 3. 养老金和福利计划：公司为员工提供的养老金计划或其他福利计划的费用，如企业年金、员工股权激励计划等，应当在财务报表中列示。这些费用通常在利润表中的人工成本部分体现。 4. 健康和福利费用：公司为员工提供的健康保险、生育保险、住房公积金等福利费用，应当在财务报表中列示。这些费用通常在利润表中的人工成本部分体现。需要注意的是，员工福利费用的具体核算和报告要遵循相关的会计准则和法规，确保准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

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选择机动车保险时需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/17 13:13

#会计实务#

选择机动车保险时，需要考虑以下因素： 1. 车辆价值：机动车保险的保费通常与车辆价值相关，因此需要考虑车辆的购买价格、市场价值以及车龄等因素。 2. 保险类型：机动车保险包括第三者责任险、车辆损失险、全车盗抢险、车上人员责任险等多种类型。根据个人需求和风险承受能力，选择适合的保险类型。 3. 保险金额：保险金额是指保险公司在保险事故发生时最高承担的赔付金额。根据车辆价值、使用环境和个人需求，选择合适的保险金额。 4. 免赔额：免赔额是指保险公司在保险事故中不承担的部分，由车主自行承担。根据个人经济能力和风险承受能力，选择合适的免赔额。 5. 保费费率：不同保险公司对车险的费率有所不同，需要比较不同公司的费率，并考虑保费与保险责任的匹配程度。 6. 保险公司信誉：选择有良好信誉和服务质量好的保险公司，以确保在需要赔付时能够及时得到理赔。 7. 附加服务：一些保险公司提供额外的服务，如道路救援、代步车等，可以考虑这些附加服务是否符合个人需求。总之，选择机动车保险时需要综合考虑车辆价值、保险类型、保险金额、免赔额、保费费率、保险公司信誉和附加服务等因素，以选择最适合自己的保险方案。

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