财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

建筑工程施工企业，可以提取安全生产费用吗？
小菲老师 | 提问时间：09/27 09:18

#建筑#

同学，你好是可以的

阅读 969

收藏 4
我是施工方，工程已完工，成本已经确定了。但是未结算，甲方也不让给他发开票，该如何做账? 以下做的对吗？借：应收账款–甲公司100000 贷：主营业务收入–未开票–甲公司91743.1 应付税费–应交增值税–销项税额–未开票8256.9 等我开出发票后，贷：主营业务收入–甲公司91743.1 贷：主营业务收入–未开票–甲公司–91743.1 贷：应交税费–应交增值税–销项税额8256.9 贷：应交税费–应交增值税–销项税额–未开票–8256.9 另外10万的工程是预估的。假如最后开了9万的发票，前边的账务怎么冲
兆老师 | 提问时间：08/03 18:24

#建筑#

您好，开出发票后，借：主营业务收入–未开票–甲公司91743.1，应交税费–应交增值税–销项税额–未开票8256.9，贷：主营业务收入–甲公司91743.1 ，应交税费–应交增值税–销项税额8256.9 。最后开票9万，借：应收账款–甲公司（红字10000 ）贷：主营业务收入–未开票–甲公司（红字9174.31）应交税费–应交增值税–销项税额–未开票（红字825.69），借：主营业务收入–未开票–甲公司82568.79，应交税费–应交增值税–销项税额–未开票7431.21，贷：主营业务收入–甲公司82568.79，应交税费–应交增值税–销项税额7431.21

阅读 969

收藏 4
老师你好，我们是建筑业一般纳税人，在2022年12月份的时候补缴了2021年汇算清缴的增值税2万元，更改报表时填在无票收入里面（当时未开具发票），然后在2022年12月份的时候开具了发票，然后对应在无票收入里面负数冲掉了，这补缴的2万增值税及开具发票时我分别该怎么做账呢？
青老师 | 提问时间：01/31 10:32

#建筑#

你好；你开票的不含税金额和税费和你无票收入的金额一致吗？好判断科目；你之前分录怎么做的无票收入的分录

阅读 969

收藏 4
老师，对方给我们公司代开的人力资源服务费发票，备注栏要求我们单位代扣代缴个人所得税，我们是按劳务报酬申报，还是按经营所得申报个税？
东老师 | 提问时间：11/02 13:43

#建筑#

是按劳务报酬申报

阅读 969

收藏 4
老师你好，公司预提了成本--材料借：工程施工贷其他付款 --材料，现在工程款到公司，材料的发票也到公司，材料款也付给材料商，现在如何冲工程施工，和材料的付款赁证
小菲老师 | 提问时间：12/18 15:22

#建筑#

同学，你好作红字分录，就可以冲销

阅读 969

收藏 4
已认证抵扣的发票销售方红冲了，该怎么做分录
朴老师 | 提问时间：01/13 13:34

#建筑#

同学你好原分录负数红冲了就可以

阅读 969

收藏 2
固定资产加速折旧纳税申报表，里面的数字填写的累积金额吗？
郭老师 | 提问时间：06/04 11:54

#建筑#

你好具体的是那一列

阅读 969

收藏 4
老师，红冲以前税率的发票，红冲后重新开，那现在是按照以前税率还是按照新税率开，有不同说法到底按新税率开还是按老税率开？谢谢老师帮回答下！
郭老师 | 提问时间：07/27 10:41

#建筑#

根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)规定:"九、一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票." 因此,若是税率调整前发生的业务,在2018年5月1日后发生销售折让、中止或者退回等情形仍按照原蓝字发票的税率开具红字发票;若需要重新开具蓝字发票的,按照原税率开具.

阅读 969

收藏 4
老师你好，我公司承担某事业单位的工程项目，第一次拨款是进场后预付30%，第二次按工程形象进度拨款，每次我们都出具一个收据，但是没开发票，这样我应该怎么记账呢？
郭老师 | 提问时间：07/08 14:40

#建筑#

借银行存款贷预收账款没施工的做这个

阅读 968

收藏 4
老师农业合作社都有哪些税收优惠政策
易老师 | 提问时间：04/02 12:43

#建筑#

同学您好！您好！农业合作社的税收优惠政策主要包括：销售本社成员生产的农业产品免征增值税；向本社社员销售的农膜、种子、化肥、农药、农机等也免收增值税；此外，对以批发、零售方式销售的蔬菜也免征增值税。

阅读 968

收藏 4
请教老师，个税退付手续费需要交个税吗
耿老师 | 提问时间：03/13 11:31

#建筑#

个税退付手续费**不需要交个税，但需要缴纳企业所得税**。企业在代扣代缴员工个税时，可以从税务机关取得个税总额2%的手续费返还。这笔返还的手续费需要作为企业的应税收入，并缴纳相应的企业所得税。具体来说，企业收到个税手续费返还后，需要进行账务处理，将这部分收入计入营业外收入，并计算应交的增值税。例如，某一般纳税人在2023年1月收到个税返还手续费10600元，需要换算成不含税销售额（10600/1.06=10000元），然后计算应交增值税（10000*6%=600元）。对于小规模纳税人，同样的金额处理方式略有不同，计算出的应交增值税为100元。需要注意的是，个税手续费返还并不需要缴纳个人所得税。根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》规定，个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费是暂免征收个人所得税的。因此，企业在处理个税退付手续费时，应注意遵守相关税法规定，正确计算并缴纳相应的税款。同时，企业还可以根据实际情况，对办税人员进行奖励，以鼓励其工作积极性。

阅读 968

收藏 4
老师你好！请问我们建筑公司注册地址在江苏，现在在广西有工程项目，考虑到需常年在广西搞工程，公司准备在广西买房，请问这个业务怎么处理
玲竹老师 | 提问时间：01/29 21:15

#建筑#

您好公司购买房产计入固定资产啊

阅读 968

收藏 4
老师，建筑业小微企业，当前企业所得税税率是5%吗？
一鸣老师 | 提问时间：09/26 14:25

#建筑#

建筑业小微企业，当前小微企业所得税税率是5%

阅读 968

收藏 0
我司为分包，年底劳动局代甲方发我司工人工资，我司怎么做账？
金金老师 | 提问时间：02/04 11:38

#建筑#

您好，你们计提费用了吗

阅读 968

收藏 0
主营业务收入按百分比法确认，毛利倒挤，主营业务成本的数怎么来？
冉老师 | 提问时间：07/17 15:01

#建筑#

你好，学员，主营业务成本是实际发生的金额

阅读 968

收藏 4
一般纳税人开挖机推土机租赁是13个点还是9个点啊
易老师 | 提问时间：12/06 17:06

#建筑#

同学您好，般纳税人开挖机推土机租赁是13个点

阅读 968

收藏 4
老师，咨询个问题：一般纳税人的劳务公司，开专票是3%， 1.这是不是选择简易计税呢？ 2.所有的项目选择的3%税率，进项税额还可以抵扣么？
青老师 | 提问时间：07/28 14:50

#建筑#

你好1. 是的。这个是建筑服务清包工就是按3%开票报税的 2. 你简易计税了。那么你进项税不能抵扣哈

阅读 968

收藏 4
老师我们公司租的门店分租了一个点位出去，收到的分租出去的电费收入我做成营业外收入还是其他业务收入了
家权老师 | 提问时间：04/03 17:38

#建筑#

是其他业务收入了

阅读 967

收藏 0
收到9个点建筑服务*(配备设备作业人员)的发票可以分包扣除吗?
郭老师 | 提问时间：01/10 12:05

#建筑#

可以的，可以这么做的。

阅读 967

收藏 4
老师，工地上的工人不是每个月发工资，有些人干一段时间走了，个税报起来就很乱，这个怎么办呢
新新老师 | 提问时间：07/11 14:25

#建筑#

没有发的育儿零申报。发的时候在实际申报。

阅读 967

收藏 4
什么时点去科技行政主管备案登记？
青老师 | 提问时间：06/20 17:53

#建筑#

你好；看你地方文件要求；比如常州那边是：一、申报受理申报对象：常州市行政区域内民营企业申报时间：2022年分三批次集中受理，截止时间分别为5月31日、7月31日、9月30日二、申报条件 1、在常州市行政区域内依法登记注册，申请备案时须注册成立一年以上; 2、由公民、法人或者其他组织自筹资金、自愿结合、自主经营、自负盈亏; 3、符合国家产业政策和技术政策及其发展方向，主要从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务以及新产品研究、开发、生产、经营业务; 4、申请备案的上一年度从业人员(职工总数)中科技人员占10%以上; 5、申请备案的上一年度技术性收入和科技成果产业化产品的销售收入占全年总营业收入的50%以上，或者技术性收入占全年营业收入的20%以上; 6、申请备案的上一年度研究开发的经费支出占全年营业收入的2%以上; 7、拥有专利或者专有技术; 8、企业申请备案的上一年度内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。三、其他佐证材料 1、《申请表》; 2、《营业执照(副本)》; 3、企业章程 4、申请备案的上一年度职工和科技人员情况说明材料; 5、申请备案的上一年度《资产负责表》、《利润表》(《损益表》); 6、申请备案的上一年度技术性收入和科技成果产业化产品的销售收入证明材料; 7、申请备案的上一年度研究开发费用支出和知识产权情况材料; 8、如申请备案的企业为有效期内高新技术企业，仅需提供高新技术企业证书，以上3.4.5.6.7的材料可不提供。特别注意的是：企业在系统内上传的佐证材料须是加盖企业公章的原件扫描件。四、申报程序 1、申报企业登录江苏省民营科技企业管理信息系统，进行网上注册。 2、注册信息审核通过后，申报企业登录系统填写《江苏省民营科技企业备案申请表》。 3、企业提交的申请表必须通过审核以后，统一用A4纸打印，按申请表、佐证材料顺序平装成册。 4、企业提交纸质材料一份，加盖公章后送至辖市(区)科技局，辖市(区)科技局对申报材料进行核实并盖章，统一报送至常州市科技服务有限公司。

阅读 967

收藏 4
请问劳务派遣公司怎么差额计税？
郭老师 | 提问时间：06/07 14:00

#建筑#

您好，收入减去成本）/1.05*5%

阅读 967

收藏 4
您好！公司在建工程项目，没有成立单独项目立项的项目部，人员工资都在公司，那么公司里为项目发生的差旅及补贴可以计入项目成本里的间接费用-差旅费吗？
金金老师 | 提问时间：01/10 22:18

#建筑#

您好，这个是可以的哈，可以

阅读 967

收藏 0
建筑业的脚手架租赁业务，是不是公司账上有脚手架这些资产才能开出租赁的发票？另外购入架子管的这些发票可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：08/23 09:27

#建筑#

同学你好这个可以的

阅读 967

收藏 4
个人去税务局代开劳务费的发票，月不超过15万，缴不缴个税呢？
王超老师 | 提问时间：09/27 10:19

#建筑#

需要啊，这个汇算清缴的时候，也是要多退少补的

阅读 966

收藏 4
劳务公司承接了一个外市的劳务清包工，金额只有8000多，需要在外市办理外经证以及异地预交不呢
易老师 | 提问时间：09/26 18:37

#建筑#

学员您好，这种情况是要的。

阅读 966

收藏 4
新收入准则下建筑行业核算的相关分录，谢谢
易老师 | 提问时间：09/26 11:29

#建筑#

程项目会计做账 1、工程合同开票挂账：借：应收账款，贷：合同结算-价款结算，应交税金-应交增值税(销项税额）产生支出，借：合同履约成本贷：银行存款原材料等 2、收到工程款，借：银行存款，贷：应收账款， 3、确认工程收入，借：合同结算-收和结转贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本，贷：合同履约成本，

阅读 966

收藏 4
建筑劳务公司，非全日用工是按工资薪金申报个税，残疾人保证金企业用工人数是个税申报的人数吗
青老师 | 提问时间：08/05 17:01

#建筑#

你好；是的；就是按照你个税申报表里面的人数来报的

阅读 966

收藏 4
老师我想麻烦咨询一下跨区域涉税的问题就是我们企业是哈尔滨的在安达施工合同金额是860万开了460万的发票但是这部分金额没有在安达预缴税款直接就开发票了自己在哈尔滨税务局缴税的现在安达税务局说这部分不用补缴了但还想开其余400万发票麻烦问一下可以不可以依然不在安达预缴了直接在哈尔滨缴税开发票
青老师 | 提问时间：07/21 15:22

#建筑#

你好；你们是异地项目的话；应该是在安达那边预交税费的；因为这个是有规定；正常要预交的；避免有罚款的；你最好是先跟安达那边沟通哈

阅读 966

收藏 0
老师好，请问我们是消防器材安装工程一般纳税人，我们给客户开具了消防安装工程专票，但是我们只有安装工人的劳务普通发票，怎么处理呢？
青老师 | 提问时间：06/20 13:35

#建筑#

你好；你们材料这些都不是你公司出吗

阅读 966

收藏 4

没有找到问题？直接来提问