关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
托运方和承运方谁分别是买方和卖方
郭锋老师
|
提问时间:07/14 00:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 托运方通常是买方,承运方是负责运输的第三方。在交易中,卖方可能也会安排托运,但最终支付运费的一方通常被认为是托运方。所以,托运方可以是买方也可以是卖方,而承运方则是提供运输服务的公司或个人。 祝您学习愉快!
阅读 1825
收藏 8
2023年度计提职工工资薪金700万元,实际发放660万元,其余部分拟绩效考核完成后于2024年7月初发放;发生职工教育经费56.8万元。根据税法规定,企业实际发放的工资薪金准予税前扣除;企业发生的职工教育经费不超过工资薪金总额8%的部分,准予税前扣除;超过部分,准予结转以后年度税前扣除。 老师,工资薪金差的这40,没有说可以扣还是不允许扣,怎么判断是否形成差异?
小王老师
|
提问时间:07/13 20:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年度计提职工工资薪金700万元,实际发放660万元。未发放的40万元因为是在2024年7月初发放,所以不能在2023年的企业所得税税前扣除,形成暂时性差异。对于职工教育经费56.8万元,由于其不超过工资薪金总额(以实际发放额计算)的8%,即\(660\times8\%=52.8\)万元的部分可以全额在2023年税前扣除,超出部分4万元可结转以后年度扣除。 祝您学习愉快!
阅读 499
收藏 2
老师小微企业符合减免条件减半征收企业所得税怎么算?
卫老师
|
提问时间:07/13 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小微企业的年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,再按20%的税率缴纳企业所得税。例如,如果小微企业年应纳税所得额为80万元,则计算过程如下:借:所得税费用40,000 贷:应交税费——应交企业所得税40,000这里,80万元×25%×20%=40,000元。 祝您学习愉快!
阅读 310
收藏 1
请问为什么运费价税分离也是按照13的税率呢
小王老师
|
提问时间:07/13 20:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 运费如果涉及增值税,通常情况下会按照货物销售的税率来确定。如果货物销售适用13%的税率,那么相关的运费也会按13%的税率进行价税分离。这是因为运费被视为与货物销售直接相关的一项服务。 祝您学习愉快!
阅读 335
收藏 1
老师,这道题为什么1000和159不征税,适用哪个政策,谢谢
赵老师
|
提问时间:07/13 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为纳税人提供的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,享受增值税免税政策。所以这部分服务不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 284
收藏 0
老师小微企业减半证收税率怎么算啊
卫老师
|
提问时间:07/13 17:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小微企业的印花税减半政策计算方式为:应纳税额=应税凭证金额×适用税率÷2。例如,如果某小微企业的应税凭证金额为100,000元,适用税率为0.05%,那么该企业实际应缴纳的印花税为100,000×0.0005÷2=25元。 祝您学习愉快!
阅读 278
收藏 1
老师企业所得税减半征收只按照百分之25吗?其他税率可以减半征收吗?请举例
范老师
|
提问时间:07/13 17:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税减半征收通常是指按25%的法定税率减半,即12.5%。例如,如果一家小型微利企业的应纳税所得额不超过100万元,在2022年可以享受减半征收政策,实际税率为12.5%。对于其他特定行业或情况,如高新技术企业可以选择适用15%的税率,但不能选择15%再减半。如果该企业同时符合软件生产企业和集成电路生产企业的条件,则可以选择25%法定税率减半即12.5%,但不能享受15%税率的减半征收。 祝您学习愉快!
阅读 514
收藏 2
316题,实际利率为什么不影响,而收到利息的时间为什么影响呢
赵老师
|
提问时间:07/13 16:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实际利率反映了资金的时间价值和风险,它本身是计算利息的基础,并不直接“影响”利息金额的大小。而收到利息的时间会影响当期损益,因为不同的时间点确认收入会导致财务报表中利润的不同体现。例如,在权责发生制下,利息收入在应计时而非实际收款时确认,这会直接影响到当期的财务状况和经营成果。 祝您学习愉快!
阅读 229
收藏 0
税法一第 9讲里面鹅蛋适用 9% 的税率,第 11 法定免税里面鹅蛋适用免税,这个是免税还是要交税,这两章好凌乱
赵老师
|
提问时间:07/13 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 鹅蛋在销售环节如果是初级农产品,则可能适用9%的增值税率;如果符合特定条件下的免税政策(如农业生产者销售自产农产品),则可以享受免税。具体要看鹅蛋的销售是否满足免税条件。所以,既有可能要交税,也有可能免税,需要根据实际情况判断。 祝您学习愉快!
阅读 314
收藏 1
309题 本题不理解的是,从持股比例上判断,甲为什对丁、戊、己能实施控制
卫老师
|
提问时间:07/13 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司对丁、戊、己能实施控制,通常是因为甲公司在这些公司中持有的表决权股份超过了50%,或者虽然持股比例未超过50%,但通过其他协议或安排能够决定其财务和经营政策。具体到题目中的情况,需要查看具体的持股比例和其他相关协议来确定。如果题目中没有提供足够的信息,则无法做出准确判断。 祝您学习愉快!
阅读 245
收藏 1
第2笔业务,根据财税2016(36),购入不动产混用可以全额抵扣进项,后续支出和装修费用不需要按照销售额比例进行分摊吗?这样的处理依据是什么呢?
张老师
|
提问时间:07/13 12:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2019年4月1日起,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。因此,购入不动产混用可以全额抵扣进项,后续支出和装修费用也不需要按照销售额比例进行分摊。这是基于《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)的规定。 祝您学习愉快!
阅读 372
收藏 2
老师,我司与A租客签订的租赁合同是6月到期,但是租客提前退租了,4-6月都没有再付租金,6月开始我司租给了B租客,请问4-6月我司应该如何申报房产税?
apple老师
|
提问时间:07/13 11:39
#税务师#
同学你好,没有收到租金的月份,按照房产余值 申报房产税。
阅读 139
收藏 0
我们属于农村自来水公司与第三方保洁公司签订协议,为乡镇水站蓄水池及周边设备间室内外做清洁服务,发票也是开给我公司,水站应该属于国家资产,我们没有经营管理权,局里会议记录费用由我们支付,这个怎么入账
卫老师
|
提问时间:07/13 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况下,你们可以将这笔清洁服务费作为“管理费用”或“营业外支出”处理。因为水站属于国家资产且没有经营管理权,所以这项支出不是主营业务成本的一部分。具体的会计分录如下:借:管理费用——保洁服务费 X元 贷:银行存款/应付账款 X元如果主管税务机关有特别规定,则需按照相关规定处理。 祝您学习愉快!
阅读 391
收藏 2
第2问,为什么要把1月的利息收入加回来,1月不是资本化期间
范老师
|
提问时间:07/13 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1月的利息收入加回来是因为在计算资本化金额时,需要考虑实际发生的借款费用。即使1月不是资本化期间,但该月产生的利息收入是实际发生的财务收益,因此在计算资本化利息总额时应予以调整,以准确反映资本化期间的实际成本。 祝您学习愉快!
阅读 293
收藏 0
老师减半征收税率不是只能是百分之25吗?
赵老师
|
提问时间:07/13 09:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 减半征收的税率并不固定为25%,具体要看相关政策规定。不同税种、不同情况下,减半征收的具体税率会有所不同。如果有关于特定税种或情况的问题,请提供详细信息。 祝您学习愉快!
阅读 270
收藏 1
老师:假设房地产2020年预售,预交企业所得税,到2025年清算,调不调2020年的企业所得税?
董孝彬老师
|
提问时间:07/13 09:08
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 105
收藏 0
老师:房地产预售,到最后清算调不调之前预售的利润?像土增税清算一样
董孝彬老师
|
提问时间:07/13 08:11
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 178
收藏 1
老师,我们公司是亿嘉鑫这个怎么写分录
卫老师
|
提问时间:07/13 07:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 亿嘉鑫为购买方,假定其为一般纳税人,分录为: 借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款等 祝您学习愉快!
阅读 268
收藏 1
老师如果要是一个企业即是污染防治第三方减按税率15又是从事符合规定的环境保护节能节水项目三免三减半,那他减半的话应该怎么享受优惠政策啊
卫老师
|
提问时间:07/12 23:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业同时符合污染防治第三方减按15%税率和从事符合条件的环境保护、节能节水项目“三免三减半”政策时,可以优先选择适用更优惠的税收政策。在享受“三免三减半”的减半征收期间,实际适用税率为7.5%(即15%的一半)。企业可以根据自身情况选择最优方案来享受税收优惠政策。 祝您学习愉快!
阅读 353
收藏 1
老师如果是一个企业同时符合下列两个条件应该怎么享受优惠政策?
周老师
|
提问时间:07/12 23:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果一个企业同时符合多个税收优惠政策条件,通常情况下可以叠加享受这些政策。但是具体到您的情况,需要明确是哪两个优惠政策,因为不同的优惠之间可能存在互斥的情况或者有特定的组合规则。例如,某些设备投资抵免与其它直接减免税款的政策可能不能同时享受。建议查阅最新的税务规定或咨询当地税务局以获得准确指导。 祝您学习愉快!
阅读 466
收藏 2
317题 A选项怎么错了啊,3780与4000比一比后,孰高原则怎么错了
小王老师
|
提问时间:07/12 22:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算初始投资成本时,是不用比大小的,我们在确认初始入账价值时,才是初始投资成本和投资时应享有的被投资方可辨认净资产公允价的份额,,孰高计量 祝您学习愉快!
阅读 299
收藏 0
老师,11题,被替换部分已经是账面价值了,答案里被替换部分为什么还要减折旧和减值呢?
赵老师
|
提问时间:07/12 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果题目中提到的被替换部分已经是账面价值,那么在计算时通常不需要再减去折旧和减值。但如果答案中仍然进行了这样的处理,可能是为了确保账面价值的准确性,或者是因为题目的特殊要求。具体原因需要结合题目的详细信息来判断。如果有疑问,建议再次仔细阅读题目描述或咨询出题人。 祝您学习愉快!
阅读 362
收藏 2
309v题的答案关于通过子公司间接持有股权可以展开来说说吗
周老师
|
提问时间:07/12 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通过子公司间接持有股权的情况,处理时需要考虑母公司对子公司的控制程度以及子公司在集团中的角色。如果母公司能够控制子公司,并且子公司又持有其他公司的股权,则这部分股权应按照权益法或成本法进行核算,具体取决于持股比例和影响力大小。若题目中没有特别说明,通常按成本法处理间接持有的股权。对于具体的会计分录,需要根据实际情况来确定。例如,如果是初始投资时的会计处理:借:长期股权投资 贷:银行存款如果涉及到权益变动,则需调整长期股权投资账面价值。但具体到309v题的答案,没有提供足够的信息来给出详细的解答或具体的会计分录。 祝您学习愉快!
阅读 224
收藏 1
想问题目,怎么不能上传图片了
董孝彬老师
|
提问时间:07/12 20:40
#税务师#
您好,可以上传的呀,我看朋友们都在上传
阅读 137
收藏 1
288题为什么不选C
卫老师
|
提问时间:07/12 18:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为发生巨额亏损时,是以长投的账面价为限冲减的,但只能冲减损益调整明细,其他明细并不冲减 损益调整明细,是可以冲为贷方余额的,故C不正确 祝您学习愉快!
阅读 298
收藏 0
为什么美元账户的余额,显示人民币余额不一致的呢?比如美元有200,但是显示出来的人民币是270,为什么会这样?
朴老师
|
提问时间:07/12 18:11
#税务师#
主要是汇率波动导致的。银行显示的人民币余额是按实时或特定时点汇率折算的,而美元金额固定,汇率变化就会让折算后的人民币金额和预期(比如按固定汇率算的)不一致。此外,银行手续费、利息等也可能略有影响。
阅读 155
收藏 1
公司购入了一套房产,合同的价格是11万,法人支付的。过户时,房产交易中心评估的价格是45万,开的发票也是45万。税务局让按45万交房产税。那做账时固定资产原值按多少合适?
郭老师
|
提问时间:07/12 17:28
#税务师#
做账还是按照你支付的来就可以
阅读 127
收藏 1
小规模纳税人公司在申报第二季度的增值税时,不含税收入297.03填在了货物及劳务销售额,实际没有开发票,增值税免税额合计这一栏自动是8.91这样填有问题吗?是哪里出了问题?
郭老师
|
提问时间:07/12 16:58
#税务师#
你好,没有问题,因为系统里面是按照3%来算的。
阅读 102
收藏 0
请问老师这道题目的选项C为什么错误
卫老师
|
提问时间:07/12 16:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C错误是因为纳税人不能以税务机关的税务检查行为对其造成名誉损害为由,要求税务行政赔偿。税务行政赔偿主要针对的是因税务机关违法采取税收保全措施或强制执行措施不当导致的直接经济损失。 祝您学习愉快!
阅读 346
收藏 1
4小题中,为灾区服务是公益行为所以是免费的,那么对应的进账不可以抵,为什么BD俩个不选
周老师
|
提问时间:07/12 16:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 为灾区服务虽然是公益行为,但是否可以抵扣进项税额需要依据具体政策规定。如果政策明确规定此类服务不可作为进项税额抵扣,则BD选项不选。这是因为增值税的进项税额抵扣需符合法律法规的要求,并非所有支出都能自动获得抵扣资格。 祝您学习愉快!
阅读 267
收藏 1
上一页
1
...
211
212
213
214
215
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问