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老师,存量留底、增量留底按照进项构成比列退还了,剩余的部分放到进项税的余额里边,也可以放到这个留抵退税的余额里边。那这部分以后还可以退吗?对这个政策没搞太明白?
郭锋老师
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提问时间:01/31 14:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存量留抵是只能退一次的,也就是退完存量留抵后,存量留抵金额就变为0了,之后就不能再退存量了。 而增量留抵,如果本次退完之后,之后月份又产生了留抵,如果符合留抵退税的条件,也是可以再申请退增量留底税额的。 祝您学习愉快!
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税法二必刷550里面第321题第3问为什么要减折旧600
卫老师
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提问时间:11/02 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是境外的非居民企业转让境内的财产,要按照转让收入减去财产净值后的余额乘以10%缴纳我国的企业所得税。 财产净值=财产原值-累计折旧。 祝您学习愉快!
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2023年合伙企业应纳税所得额400万,交经营所得税怎么计算?
周老师
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提问时间:08/28 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 全年应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用及损失 取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。 用400万-6万-专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后的金额,适用经营所得税率表。 祝您学习愉快!
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陈老师,一般纳税人的公账只能转给一般纳税人的公账,如果从一般纳税人公账转到小规模纳税人的话,自己要贴13个点的税票吗
文文老师
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提问时间:08/30 16:00
#税务师#
只要公司按正常售价出售即可,不存在贴税
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企业现阶段没有研发产品,研发人员的工资及设备折旧可以计入研发费用吗,研发费用支出科目是核算的企业在研发阶段发生的支出吗?没有研发阶段能入研发支出科目吗?
李老师(1)
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提问时间:07/26 16:49
#税务师#
你好,你可以计入研发费用的,月底转入管理费用就可以。
阅读 1205
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老师,分录可以列一下吗?不是很明白损益调整在贷方,其他综合收益在借方的意思。我的理解是600+200-300=500的账面价值要小雨于可回收金额,是不需要计提减值准备的
小林老师
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提问时间:06/22 01:27
#税务师#
您好,图片题目不全
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3. 企业视同销售收入可以作为( )的扣除基数。 (本题5分)  A.捐赠支出  B.业务招待费  C.广告费  D.业务宣传费
邹老师
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提问时间:08/04 12:49
#税务师#
你好,这个题目的选项是:B.业务招待费C.广告费D.业务宣传费
阅读 1205
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房企土地增值税清算中准予扣除转让房地产的印花税是哪个文件
税法老师
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提问时间:12/07 21:40
#税务师#
没有正式的文件,只是税务师税法一教材中收录的一个观点。 企业经营活动发生的印花税等相关税费,记在“税金及附加”科目核算,因此,包括房地产开发企业在内的纳税人在转让房地产环节缴纳的印花税,可以计入扣除项目。
阅读 1205
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增值税异常抵扣凭证需要进项税额转出吗?
张老师
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提问时间:11/10 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,增值税异常抵扣凭证需要进项税额转出。 祝您学习愉快!
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第3题为什么选D?
范老师
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提问时间:10/05 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对此职工薪酬,当期税法允许税前扣除的金额是5600,其他的400当期不允许税前扣除,未来期间也不允许税前扣除,所以未来期间可以税前扣除的金额为0。 因此应付职工薪酬的计税基础=账面价值6000-未来期间可以税前扣除的金额0=6000,因此答案是D。 祝您学习愉快!
阅读 1205
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宣告发放的现金股利 记入投资收益 最后还需转入留存收益吗
小王老师
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提问时间:09/17 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资收益到年末会转入留存收益中的。 祝您学习愉快!
阅读 1205
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委托的只能是行政机关,授权的是社会组织?行政主体这一节。
刘艳红老师
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提问时间:04/04 17:32
#税务师#
您好,你想问什么了?
阅读 1204
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2022年4月我国某作家出版一部短篇小说,取得稿酬30000元,当即拿出8000元通过国家机关捐赠给受灾地区。当年一家报社将该篇小说在6月和7月报刊上连载两个月,6月末报社支付稿酬6000元,7月末报社支付稿酬3000元。该作家上述稿酬所得应缴纳个人所得税( )元。 A.3332 B.3360 C.4180 D.4208 B (1)先出版后连载取得的所得,属于两次所得,应分别计税;而对于连载取得的所得,应合并其因连载而取得的所得为一次。(2)个人将其所得通过国家机关对受灾地区的捐赠,捐赠额不超过应纳税所得额30%的部分,可以从应纳税所得额中扣除,超过 为什么不是24000加上800得到的?
Jack老师
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提问时间:12/17 14:56
#税务师#
您好,您所说的800是从哪里得出来的呢。
阅读 1204
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# 提问 #物业公司 小区电梯广告开发票税目编码?谢谢
税剑法盾
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提问时间:08/13 16:01
#税务师#
你好,30403030199 广告服务*电梯广告费
阅读 1204
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下列纳税人行为,表述错误的是( )。 A.对于生产工期超过12个月的大型机械设备,其增值税的纳税义务发生时间为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天 B.委托其他纳税人代销货物,未收到代销清单及货款的,其增值税纳税纳税义务发生时间为发出代销货物满180天的当 C.采用分期收款方式销售货物的,在合同约定的收款日期当天,其增值税纳税义务已发生 D.企业采用托收承付方式,其增值税纳税义务发生时间为,客户接收到该商品的当天
微微老师
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提问时间:01/31 23:50
#税务师#
选项D,企业采取托收承付方式,在发出货物并办妥托收手续时,其增值税纳税义务已经发生,应予纳税的
阅读 1204
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老师,答案解析划了红线的可以这样理解不?就是从小规模纳税人处购进50000元税点3个点也就是150元税额的专票,意思就是我可以拿回来按照9%来抵扣吗???也就是<50000×9%=450元-我购进3个点150元=300元,意思就是我作为一般纳税人可以抵扣的不是购进的150元,而是可以抵扣450-150=300元,我可以抵扣300是这样吗???
丁小丁老师
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提问时间:10/24 09:55
#税务师#
您好!是这个意思,按照票面不含税金额×扣除率
阅读 1204
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企业购买车辆并将所有权办到股东名下,是按股息红利所得征收。 个人独资企业给投资者买车,是按经营所得征收。 这两个都是为股东买车,为什么征收方式不一样?
赵老师
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提问时间:07/25 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以这样来理解: 企业购买车辆并将所有权办到股东名下,通常被视为股息红利分配,按照股息红利所得征收个人所得税。这是因为通常股东并没有直接参与企业的经营活动,而是通过持有股票来获取收益。 个人独资企业给投资者买车,按照经营所得征收个人所得税。这是因为个人独资企业的所有者和经营者是同一个人,经营所得直接归属于个人,因此购买车辆被视为企业经营的一部分。 祝您学习愉快!
阅读 1204
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在境外通过网络课程获得境内机构支付的课程报酬不属于境内所得吗?为什么?
赵老师
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提问时间:05/21 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是服务发生地未发生在境内,所以是不属于境内所得的。 祝您学习愉快!
阅读 1204
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计算装修合同利润是属于销售部门的工作还是会计的工作?
暖暖老师
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提问时间:07/18 11:43
#税务师#
计算装修合同利润通常是会计的工作。 会计具备专业的财务知识和技能,能够准确运用会计原则和方法,对合同相关的收入、成本、费用等进行核算和分析,从而得出准确的利润数据。 销售部门主要负责开拓市场、促成交易等业务工作,他们可能对合同的业务情况较为熟悉,但在财务核算和利润计算的专业性和准确性方面,会计更具优势。 不过,销售部门可能会为会计提供与合同相关的业务信息和数据,协助会计完成利润的计算工作。
阅读 1203
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这题题目问的是取得利息交多少税,没说取得股息,答案为什么是0
爽爽老师
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提问时间:02/24 14:50
#税务师#
你好,国内企业,买的香港的H股,满12月后,取得的红利,免征企业所得税
阅读 1203
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根据农产品进项税额核定试点办法,符合上述办法的,购进农产品取得进项不能直接抵扣,只能按照上面计算的方法抵扣吗?
朴老师
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提问时间:01/18 10:09
#税务师#
对的 直接计算抵扣
阅读 1203
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用香港公司100%持股大陆公司有什么利弊?
宋老师2
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提问时间:12/06 08:38
#税务师#
你好!这个没有什么特殊的。现在都一样了。跟内资是一样的
阅读 1203
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中国人在外国成立的公司投资中国公司,对于中国来说算是外商企业吗?
东老师
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提问时间:08/01 19:18
#税务师#
你好,这个是算外商企业的
阅读 1203
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企业资产以历史成本计价而不以现行成本或清算价格计价,依据的会计基本假设是持续经营。这句话怎样理解?
会计中级贺老师
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提问时间:07/15 20:33
#税务师#
企业资产以历史成本计价而不以清算价格计价,依据的会计基本假设是 持续经营假设 持续经营假设:如果不存在明显的反证,一般都认为企业将无限期的经营下去。定义为如果不存在明显的反证,一般都认为企业将无限期的经营下去。 持续经营假设,是指被审计单位在编制财务报表时,假定其经营活动在可预见的将来会继续下去,不拟也不必终止经营或破产清算,可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务,可预见的将来通常是指资产负债表日后,十二个月。
阅读 1203
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为什么公司债券利息收入没有免税规定,什么债券利息收入有免税规定呢。
新新老师
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提问时间:06/21 18:33
#税务师#
国债的利息收入才会免除所得
阅读 1203
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老师个税系统累计减除费用为什么有五千 有六万的呢, 一年不超过六万的几个人我点了下, 累计减除费用那里就变成六万了呢 ,
郭老师
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提问时间:02/06 17:21
#税务师#
你好,累计扣除费用6万的,他必须同时满足三个要求,年累计收入在6万以内,这是去年的收入,去年一到12月份,你单位都给他申报了个税,而且他只有一处工资的。
阅读 1203
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第二问和第三问的贷方为什么是递延收益和其他收益?
财会老师
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提问时间:12/10 10:16
#税务师#
1.收到与资产相关的政府补助,先计入递延收益。 2.收到与收益相关的政府补助,用于弥补以前发生的费用或损失,与日常活动相关的计入“其他收益”。
阅读 1203
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企业收购未税矿产品,按代扣代缴的资源税,借记“材料采购”,贷记“应交税费——应交资源税”科目,老师这个不是资源税不是进税金及附加吗,应该借:税金及附加
小王老师
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提问时间:10/23 17:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业收购未税矿产品时,按代扣代缴的资源税确实需要通过“应交税费——应交资源税”科目进行核算。但是,最终这部分费用会转入“税金及附加”科目中反映。所以,在实际操作中,先借记“材料采购”,贷记“应交税费——应交资源税”。之后,当确认相关税费时,再从“应交税费——应交资源税”转到“税金及附加”。因此,您的理解是正确的,但需要注意的是这个过程涉及两个步骤。不过,直接处理也可以借:税金及附加,这取决于企业的具体会计政策。 祝您学习愉快!
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老师,第25题,销售货物50w,为什么不缴增值税?
丁小丁老师
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提问时间:04/24 17:03
#税务师#
您好!答案不交?不对呀,能把答案解析发上来吗?
阅读 1202
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股东借款1亿元给企业,签署无息借款。10年后还款,会被税局叫交税吗
易 老师
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提问时间:03/31 14:54
#税务师#
同学您好,股东是个人不会,是单位是要视同销售交税的
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