关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
公司员工产假时候发基本工资,把生育津贴打到员工账上,再按原本应该的基本工资-生育津贴 再把差额打给员工,产假期间的工资没有报免税 但都不超过5000 看起来每个月也没上税 但是还是加在了全年总收入里。现在员工想做去年生育津贴部分的退税,去年生育津贴部分的退税, 如果员工自己做了这部分退税申请,公司会知道吗?需要调整吗
郭老师
|
提问时间:05/22 14:07
#税务师#
你好,他自己做不了的,他没法填写,需要企业先调整他才能做汇算。自己做的汇算清缴企业查不到。
阅读 1257
收藏 5
请问老师,租赁房屋押金,因提前退租,押金未退,出租方这笔押金是否缴纳增值税。为什么网上查的,有的说缴纳,有的说不缴纳,都是从什么角度去解答的,政策依据是什么?
王雁鸣老师
|
提问时间:10/13 08:26
#税务师#
同学你好,我的理解是要缴纳增值税的,依据就是第二张图片解释的。网上查有的说缴,有的说不缴,是因为个人对政策的理解不同造成的。
阅读 1257
收藏 0
禁止令是人民法院根据犯罪情况,对犯罪分子作出的禁止其在一定期间内从事特定活动,进入特定区域、场所,接触特定的人的一种司法措施。根据《刑法修正案(八)》的规定,关于适用禁止令的说法,正确的是()。 A.禁止令可以与假释同时适用B.禁止令不得与主刑同时适用 C.禁止令可以与逮捕同时适用D.禁止令可以与宣告缓刑同时适用 参考:D 老师禁止令不可以同时跟假释同时适用?
若言老师
|
提问时间:09/23 21:06
#税务师#
学员你好哦 刑法没规定对假释犯使用禁制令,所以假释是不能适用禁止令的。《刑法》第77条规定:被宣告缓刑的犯罪分子,在缓刑考验期限内,违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定,或者违反人民法院判决中的禁止令,情节严重的,应当撤销缓刑,执行原判刑罚。据此可知,缓刑是可以使用禁止令的。
阅读 1257
收藏 5
请问老师,个人的工资收入,全年应纳税所得额是33975,那么全年应缴纳的个税是多少?
青老师
|
提问时间:08/02 10:52
#税务师#
你好; 你们年收入低于6万直接免 个税的 ;
阅读 1257
收藏 5
合同法中,付款方式的约定通常由合同双方自行协商,, 协商不成 有没有合同约定咋整?
范老师
|
提问时间:01/24 16:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同生效后,当事人就质量、价款或者报酬、履行地点等内容没有约定或者约定不明确的,可以协议补充;不能达成补充协议的,按照合同相关条款或者交易习惯确定。 当事人就有关合同内容约定不明确,依据前条规定仍不能确定的,适用下列规定: (一)质量要求不明确的,按照强制性国家标准履行;没有强制性国家标准的,按照推荐性国家标准履行;没有推荐性国家标准的,按照行业标准履行;没有国家标准、行业标准的,按照通常标准或者符合合同目的的特定标准履行。 (二)价款或者报酬不明确的,按照订立合同时履行地的市场价格履行;依法应当执行政府定价或者政府指导价的,依照规定履行。 (三)履行地点不明确,给付货币的,在接受货币一方所在地履行;交付不动产的,在不动产所在地履行;其他标的,在履行义务一方所在地履行。 (四)履行期限不明确的,债务人可以随时履行,债权人也可以随时请求履行,但是应当给对方必要的准备时间。 (五)履行方式不明确的,按照有利于实现合同目的的方式履行。 (六)履行费用的负担不明确的,由履行义务一方负担;因债权人原因增加的履行费用,由债权人负担。 祝您学习愉快!
阅读 1257
收藏 5
老师,想咨询下,我们平时说的金融资产重分类,是报表科目的重分类的吗,或者说是持有目的发生变化要重分类? 关于金融资产的转换是因为持有的比例发生变化,产生的分类的差异吗? 这块有点糊涂,请老师指教下。
小王老师
|
提问时间:09/18 19:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 重分类,是说核算方法需要重分类,比如说之前是交易性金融资产,后续重分类为其他权益工具 不仅仅是报表项目重分类 金融资产的转换,不一定是持有比例发生变化,有可能是持有目的发生变化 金融工具参照如下原则进行重分类 1.金融工具重分类的原则 ①企业改变其管理金融资产的业务模式时,应当按照规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产(即非衍生债权资产)可以在以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益之间进行重分类。 ②重分类日,是指导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 ③企业对金融资产进行重分类,应当自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。 ④企业对所有金融负债均不得进行重分类。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1257
收藏 5
我国居民个人张某就职于我国甲公司,张某有一孩子正在初中上学。本年1月税前工
周老师
|
提问时间:05/19 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您的具体问题是什么呢?子女教育每个月扣除1000元祝您学习愉快!
阅读 1257
收藏 5
再审申请期间,不准许申请法院委托鉴定??为什么
小天老师
|
提问时间:03/22 22:07
#税务师#
您好,以下考虑:第一,申请鉴定、勘验,以及申请重新鉴定、勘验是当事人在一审、二审诉讼程序中的权利,目的是对于其不能举证的事实,通过鉴定、勘验予以证明。再审申请人在原审中放弃了该项权利,则应自行承担证明不能的不利后果,其申请再审时再提出鉴定、勘验的请求的,不应予以准许。第二,再审审查阶段的功能是审查再审事由是否成立,再审申请人应当承担证明再审事由成立的责任,当事人欲通过申请鉴定、勘验或者重新鉴定、勘验推翻原判的,应由当事人自行委托或者向作出原鉴定意见、勘验笔录者申请重新鉴定、勘验,由人民法院判断是否符合法定再审事由。在再审审查程序中,不应由人民法院委托鉴定、勘验以证明生效判决、裁定存在再审事由,否则将不利于已为生效判决、裁定确定的民事法律关系的稳定。
阅读 1256
收藏 5
我们物业公司是小规模纳税人,收入少,成本多,导致一年多利润负数很大,这个怎么做账才能少亏损点
邹老师
|
提问时间:01/11 20:46
#税务师#
你好,可以少做些费用和工资入账,这样可以减少亏损金额。
阅读 1256
收藏 5
行政处罚的听证问题,如图:为什么责令停业整顿不属于可以听证的范围?而责令停产停业就可以,不懂区别在哪。
法律老师
|
提问时间:12/09 15:29
#税务师#
《行政处罚法》规定,行政机关拟作出较大数额罚款、吊销许可证件、责令停产停业、没收较大数额违法所得或较大价值非法财物等行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证。 责令停业整顿,而不是被无限期停业,如果采取的措施得当,就可以继续营业下去,
阅读 1256
收藏 5
你好!我想问一下国际集装箱租赁超期费开具发票税率是多少?
卫老师
|
提问时间:01/02 20:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 13% 祝您学习愉快!
阅读 1256
收藏 0
土地增值税里售房时代收的各项费用计入房价,这个费用单独扣除,还是在算房地产开发费用里把它也乘以10%或者5%利息里面?
范老师
|
提问时间:11/16 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是单独核算的。 祝您学习愉快!
阅读 1256
收藏 0
甲公司计划投资W项目,需在项目开始时一次性投资900万元,投资建设期3年,经营期10年,经营期每年可产生现金流量280万元,若资本成本为9%,该项目的净现值为( )万 请问老师这个题答案为什么要减900万?
赵老师
|
提问时间:11/08 20:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 净现值(NPV)是指项目投资净现金流量的现值与投资支出的差额。在计算净现值时,需要将项目的现金流入与现金流出进行折现,然后相减。在这个问题中,甲公司在项目开始时的投资支出为900万元,这是现金流出,所以在计算净现值时需要从总的现金流入中减去这部分投资支出,即减去900万元。 祝您学习愉快!
阅读 1256
收藏 5
你好,购销合同的印花税是不是每发生销售就应该交
小林老师
|
提问时间:06/04 10:19
#税务师#
您好,是先有合同先缴纳
阅读 1255
收藏 0
企业现阶段没有研发产品,研发人员的工资及设备折旧可以计入研发费用吗,研发费用支出科目是核算的企业在研发阶段发生的支出吗?没有研发阶段能入研发支出科目吗?
李老师(1)
|
提问时间:07/26 16:49
#税务师#
你好,你可以计入研发费用的,月底转入管理费用就可以。
阅读 1255
收藏 5
老师,答案解析划了红线的可以这样理解不?就是从小规模纳税人处购进50000元税点3个点也就是150元税额的专票,意思就是我可以拿回来按照9%来抵扣吗???也就是<50000×9%=450元-我购进3个点150元=300元,意思就是我作为一般纳税人可以抵扣的不是购进的150元,而是可以抵扣450-150=300元,我可以抵扣300是这样吗???
丁小丁老师
|
提问时间:10/24 09:55
#税务师#
您好!是这个意思,按照票面不含税金额×扣除率
阅读 1255
收藏 5
老师问下哦,差额开票,有两种方式开票,其中一种差额部份可以开专票,被差部份开普票,那想问下开的普票是开不征税还是征收率为3%或5%的普票
税法老师
|
提问时间:03/16 10:55
#税务师#
开征收率为3%或5%的普票。
阅读 1255
收藏 5
老师出口退税 生产免抵退企业 1.若当月无退税或进项不够时,可不用申报退税系统 对吧? 2.现在已经取消了【退税期限】了, 对吗? 买就是2021年前可以申请退税了
朴老师
|
提问时间:02/02 17:53
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
阅读 1255
收藏 5
油气田开采原油过程中用的内购成品油,全额退消费税。这啥意思?内购是什么?
周老师
|
提问时间:10/31 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 内购指的是企业内部购买使用的行为。这句话的意思是,在油气田开采原油的过程中,如果使用的成品油是从企业内部采购的,那么这部分成品油所缴纳的消费税可以全额退还。 祝您学习愉快!
阅读 1255
收藏 5
2021年1月2日,大山公司支付价款2540万元(含交易费用10万元和已宣告但尚-|||-未发放的现金股利50万元),购入乙公司发行的股票200万股,占乙公司有表决权-|||-股份的2%,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。-|||-2021年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股17元。2022年1月31日,乙公-|||-司宣告发放现金股利4000万元。2022年6月20日,大山公司以4000万元的价格将-|||-所持乙公司股票全部出售,并支付出售佣金等费用20万元。不考虑所得税等其他因-|||-素,大山公司因上述投资累计影响所有者权益的金额为 () D.1570-|||-万元。-|||-A.580 B.660 C.1490 这题目为什么选1570,可以写一下分录吗?
郭锋老师
|
提问时间:09/12 14:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目难度不大,是其他权益工具投资的取得、持有、出售的会计处理,建议您先自己动手做一下,将您做的分录提交上来,老师再帮您检查补充。 或是请您将题目答案上传上来,明确具体有疑问的步骤或数据,以便老师有针对性分析。 祝您学习愉快!
阅读 1255
收藏 5
如果去年收到的进项发票,应该做到主营业务成本的金额,做到了管理费用,今年怎么调整
赵老师
|
提问时间:03/10 22:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:以前年度损益调整--主营业务成本 贷:以前年度损益调整--管理费用 祝您学习愉快!
阅读 1255
收藏 5
您好老师,我做了两道题,一道题说的是合同未履行不可以退还印花税,另一题说的是双方可以签订补充协议,变更后可申请退还或抵缴印花税。辛苦老师帮我说一下印花税能否退还或抵缴的相关规定
卫老师
|
提问时间:11/14 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考下列总结: 财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告 财政部 税务总局公告2022年第22号 三、关于计税依据、补税和退税的具体情形 (一)同一应税合同、应税产权转移书据中涉及两方以上纳税人,且未列明纳税人各自涉及金额的,以纳税人平均分摊的应税凭证所列金额(不包括列明的增值税税款)确定计税依据。 (二)应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (三)纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (四)纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。 (五)应税凭证金额为人民币以外的货币的,应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。 (六)境内的货物多式联运,采用在起运地统一结算全程运费的,以全程运费作为运输合同的计税依据,由起运地运费结算双方缴纳印花税;采用分程结算运费的,以分程的运费作为计税依据,分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。 (七)未履行的应税合同、产权转移书据,已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。 (八)纳税人多贴的印花税票,不予退税及抵缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 1255
收藏 5
兼职 临时工 劳务工 哪个不需要给他交社保
吕小冬老师
|
提问时间:07/09 00:37
#税务师#
你好,这些都可以不交社保,签劳务合同。
阅读 1254
收藏 5
老师,现在开全电发票,只显示开票方和收款方的名称和税号,我填客户信息的时候,可以只填写他的名称和税号,不填写地址、电话、开户行、卡号?还是开专票这些还是少不了??
高辉老师
|
提问时间:03/27 13:40
#税务师#
你好,还是填写上更规范一些,税务等目前没有说明不写
阅读 1254
收藏 5
卷烟生产委托和批发环节都是复合计征吗?
暖暖老师
|
提问时间:02/14 17:40
#税务师#
你好你说的是正确的
阅读 1254
收藏 5
能把其他费用限额公式代入数学计算给我看看吗?没懂如何取数
税法老师
|
提问时间:03/07 16:21
#税务师#
某汽车制造企业2021年未形成无形资产的研发费用总计600万元,其中人员人工费用300万元,直接投入费用150万元,折旧费用50万元,其他相关费用100万元,则该企业当年企业所得税研发费用加计扣除的金额是( )万元。【答案解析】其他相关费用限额 =规定允许加计扣除的研发费用中其他费用之和×10%/(1-10%) 其他相关费用扣除限额 =(300+150+50)×10%÷(1-10%)=55.56(万元),小于实际发生额 100万元,则研发费用加计扣除金额 =( 300+150+50+55.56)×100%=555.56(万元)。您可以参考老师这里的案例来理解上面的公式计算的。
阅读 1254
收藏 5
下列固定资产中,应计提折旧的是( )。 A、未交付使用但已达到预定可使用状态的固定资产 B、持有待售的固定资产 C、按规定单独估价作为固定资产入账的土地 D、未提足折旧提前报废的设备
微微老师
|
提问时间:01/31 23:43
#税务师#
下列固定资产中,应计提折旧的是A
阅读 1254
收藏 5
生产型服务和生活性服务是不是有区别的呀
星河老师
|
提问时间:10/17 18:12
#税务师#
同学。 二、重点发展的服务业种类不同 1、生产性服务业包含交通运输业、金融服务业、现代物流业等。 2、生活性服务业包含文化产业、商贸服务业、旅游业等。 三、特点不同 1、生产性服务业专业化程度高,知识密集。 2、生活性服务业有利于转变经济发展。
阅读 1254
收藏 5
如果这题改为:甲乙约定付清全款之前,乙保留所有权,那么甲取得所有权的时间是3月16日吗?还是仍然是交付的那天取得所有权? 在什么情况下可以约定所有权的转移时间呢?
法律老师
|
提问时间:11/15 17:32
#税务师#
那么甲取得所有权的时间是3月16日吗?还是仍然是交付的那天取得所有权? 回复:题目说交付货款的时间是3月16日,如果约定了所有权保留至交付货款日,是3月16日所有权转移的。 在什么情况下可以约定所有权的转移时间呢? 回复:这里依据合同双方当事人意思决定。
阅读 1254
收藏 0
支付的是分包款,简易计税情况下,为什么要计提应交税费—简易计税呢,不应该是 借合同履约成本100万 贷银行存款100万
小王老师
|
提问时间:08/29 10:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中已经说明,支付含税分包款是100万元,因为甲供,所以分包也是清包工,所以适用简易计税,所以这里的税率是3%的简易征收的税率,所以是包含增值税的。这就是为什么要计提“应交税费—简易计税”的原因 祝您学习愉快!
阅读 1254
收藏 4
上一页
1
...
211
212
213
214
215
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问