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的旁系血亲指的是什么
张老师
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提问时间:07/31 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 旁系血亲是指彼此之间具有间接血缘关系的亲属,即除直系血亲外,与己身同出一源的血亲,如兄弟姐妹、侄子女、伯、姑、舅、姨、堂兄弟姐妹、表兄弟姐妹等。 祝您学习愉快!
阅读 349
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这两个题类型是一样的,为啥会计学堂的讲义的例题,有关坏账计提不考虑收回已核销部分
董孝彬老师
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提问时间:07/31 22:04
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 160
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我是建筑业 税款异地预交 机构在武汉 工地在黄石 我的工地人员的个税是在哪里缴纳
郭老师
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提问时间:07/31 21:36
#税务师#
黄石 项目地申报个税的
阅读 186
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45题的第一小问,对外投资不是要按最高缴纳消费税了吗,为什么答案消费税里没有这个部分,答案有没有问题?
周老师
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提问时间:07/31 21:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是将自产应税消费品用于换、抵、投,属于视同销售,按最高售价计算消费税。但此处是将委托加工收回的应税消费品用于投资了,不按视同销售处理,也不属于销售,不再缴纳消费税。 委托加工收回的消费税应税消费品用于赠送、投资等,在委托加工环节已经缴纳了消费税,后续不再申报缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 431
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这道题的第四小问里继续加工的税费为什么要减掉,不是销售才减吗,上面也没说预估成本什么的,那这个答案有没有问题?
卫老师
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提问时间:07/31 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将委托乙企业加工的高档化妆品收回后,其中5%用于继续加工成套化妆品;94%通过各直播带货平台(一般纳税人)销售,不含税销售额为6000万元;1%作为带货主播直播时的试用样品。 5%继续加工的部分,这里是考查的消费税中关于准予抵扣消费税的情形: (1)外购(或者委托加工收回的)已税烟丝生产的卷烟; (2)外购(或者委托加工收回的)已税高档化妆品生产的高档化妆品; (3)外购(或者委托加工收回的)已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石; (4)外购(或者委托加工收回的)已税鞭炮、焰火生产的鞭炮、焰火; (5)外购(或者委托加工收回的)已税杆头、杆身和握把生产的高尔夫球杆; (6)外购(或者委托加工收回的)已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子; (7)外购(或者委托加工收回的)已税实木地板为原料生产的实木地板; (8)外购(或者委托加工收回的)已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油 自2015年5月1日起,从葡萄酒生产企业购进、进口葡萄酒连续生产应税葡萄酒的,准予从葡萄酒消费税应纳税额中扣除所耗用应税葡萄酒已纳消费税税款。 本题中这5%就是已税消费品用于继续加工应税消费品,已纳消费税可以抵扣的情形 祝您学习愉快!
阅读 251
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老师,为什么这里是用1%,而不是属于销售自己使用过除固定资产以外的物品来计算呢?
董孝彬老师
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提问时间:07/31 20:57
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 214
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如图,这个案例中,如果李先生每周六回香港,即每周算4天,一年52周208天,就算居民个人了吗?中间每周都回香港这也算累计连续吗?这个累计连续中间可以间断吗?
赵老师
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提问时间:07/31 19:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 李先生每周六回香港,即每周算4天,在境内工作的时间为每年208天。如果李先生在任意一个纳税年度内在中国境内的居住时间累计达到或超过183天,则会被认定为中国的居民个人。关于“累计连续”的问题,这里的“累计”指的是在一个纳税年度内所有在境内停留的日子加总起来计算,并不要求这些日子必须是连续无间断的。因此,李先生每周回香港的情况不会影响其在中国境内的居住时间累计计算。只要一年内在境内的时间达到或超过183天,即满足成为居民个人的标准。 祝您学习愉快!
阅读 263
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请问老师,只要是依据我国法律成立的,就算在国外设立机构场所,且取得的所得与我国没有实际联系的,也属于居民企业吗?
赵老师
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提问时间:07/31 19:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,只要是在中国依法注册的企业,即使在海外设有机构或场所,并且这些场所取得的收入与中国境内无实际联系,该企业仍被视为中国的居民企业。 祝您学习愉快!
阅读 482
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公司突然有笔3万现金存进银行,需要什么凭证吗或者理由?
郭老师
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提问时间:07/31 18:57
#税务师#
借款还是货款的 你看你现金借方怎额做的
阅读 165
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老师,本题中是派出所做出的行政行为,不是镇政府做出的,所以,按照老师讲的应该是向本级政府(即镇政府)或者是上一级政府(县政府)申请复议,所以可以选择向镇政府申请复议,不是这么理解吗?
范老师
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提问时间:07/31 18:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对县政府工作部门的派出机构作出的行政行为不服,应向本级政府申请复议。因此,在这个情况下,应该向镇政府申请复议。但通常情况下,派出所作为县公安局的派出机构,对其作出的行政处罚不服时,可以向设立该派出机构的部门(即县公安局)或本级人民政府(县政府)申请复议。 祝您学习愉快!
阅读 399
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如图,请问老师,选项A如果是无偿获得亲属赠与的房产,或者继承的房产,也是按照偶然所得缴纳个税吗?
张老师
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提问时间:07/31 18:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,无偿获得亲属赠与的房产或继承的房产不属于偶然所得,不需按此项目缴纳个税。 祝您学习愉快!
阅读 277
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涉税服务实务,梦想成真1,p633,考点三第2题,答案是什么?
张老师
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提问时间:07/31 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:ACE选项B,以房产抵债,按房产折价款缴纳契税。选项D,房屋赠与,受赠人纳契税;法定继承人继承,不征契税;非法定继承,征收契税。赠与和继承是不同的概念。祝您学习愉快!
阅读 295
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老师,上面说农产品拿到普票不能抵,可为什么答案又能抵呢
家权老师
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提问时间:07/31 17:44
#税务师#
那个是农产品免税普票是特殊发票可以计算抵扣
阅读 178
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为什么是4000/2,剩余部分公允不是2200吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/31 16:13
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 125
收藏 1
老师您好,人电子税务举报个税时的人员怎么从非正常转到正常?有一段时间不在公司干了,现在又来了
文文老师
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提问时间:07/31 16:13
#税务师#
人员信息,找到该员工,将非正常修改为正常,入职时间写现在入职时间
阅读 148
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老师请问一下,股权转让的当月是亏损的,净资产也是负的,要交个人所得税吗,税务局的不以当的报表,按当年年底的报表来算净资产就是正数,这样就要交个税,请问一下这个要交吗,是这样算吗,有没有相关文件
暖暖老师
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提问时间:07/31 15:36
#税务师#
你好,是按照转股当月的资产负债表是基础才对的
阅读 169
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如图:请问老师,这题是某镇的案例,那为什么不是以该镇政府作为申请行政复议的机关呢?
小王老师
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提问时间:07/31 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政复议的申请,通常是对县级以上人民政府工作部门的具体行政行为不服的情况下,向该部门的本级人民政府或上一级主管部门提出。对于镇政府作出的具体行政行为,应向上一级政府即县政府申请复议。因此,在这个案例中,不是以该镇政府作为申请行政复议的机关,而是应该向其上级政府申请。 祝您学习愉快!
阅读 301
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老师您好,要发放一笔税后2万元整的劳务费,我跟同事算完数字不太一样,请教老师,劳务费税后两万元,税前是多少?
文文老师
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提问时间:07/31 15:13
#税务师#
不考虑社保等扣除,税前收入 约为 23,809.52元
阅读 115
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老师,打问号的地方,选项B,这个金额大的单项资产,单独测试没有减值,那无需在测试减值是对的啊
朴老师
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提问时间:07/31 14:57
#税务师#
选项 B 错误,原因是: 准则规定,单项金额重大的应收款项,即使单独测试未减值,仍需纳入具有类似信用风险特征的组合进行减值测试(二次验证),不能直接判定 “无需再测试”。 选项 B 说 “无需再分析判断”,违反了这一强制要求,因此错误。
阅读 152
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老师,我想请问一下选项A,我的想法是,如果以公允价值计量的非货币资产交换,那换出的资产公允价值与原先账面价值是不是要确认损益了
朴老师
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提问时间:07/31 14:55
#税务师#
你对以公允价值计量的非货币性资产交换理解正确,此时换出资产公允价值与账面价值差需确认损益 。 但本题是以账面价值计量的交换,规则不同:这种模式下,换出资产终止确认时不确认损益(直接按账面价值结转,差额调整换入资产 ),所以选项 A 在本题场景(账面价值计量 )下说法正确,别和公允价值计量模式混淆
阅读 230
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如图,选项B和C,B的意思是:下级机关依照法律规定经上级机关批准做出的行政行为,应该以“批准机关”作为被申请人;选项C,意思是派出机构依照法律规定,以自己的名义做出的行政行为,应该以“该派出机构”为被申请人,我不理解的点是:派出机关大于派出机构,都是依照法律做出的,为什么派出机关不能以该署名的机关(本机关)为申请人,而派出机构却能以该派出机构作为被申请人呢?
卫老师
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提问时间:07/31 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 派出机关和派出机构在法律地位上有所不同。派出机关是上级行政机关的组成部分,其作出的行为通常需要得到上级机关的批准或授权,因此当涉及行政复议时,被申请人通常是具有最终决定权的上级机关。而派出机构则是在法律、法规明确授权下以自己的名义作出具体行政行为,所以在这种情况下,该派出机构可以作为独立的被申请人。这是由于两者在设立目的、权限范围以及责任承担上的差异所导致的。 祝您学习愉快!
阅读 470
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名义股东和实际出资人分别是什么意思,举例案例
范老师
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提问时间:07/31 14:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 名义股东是指在公司登记机关登记为股东的人,但其并不实际出资,也不享有实际的股东权益。例如,张三被登记为某公司的股东,但实际上他没有投入任何资金。实际出资人是指真正出资并享有公司权益的人。例如,李四实际上向该公司投资了100万元,并通过与名义股东张三签订协议来行使自己的股东权利和享受分红。 祝您学习愉快!
阅读 249
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老师您好,这个购买安全生产专用设备为什么计算利润总额的时候不用扣除10%
小王老师
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提问时间:07/31 13:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买安全生产专用设备在计算应纳税所得额时可以一次性全额扣除,并且有加计扣除的政策,但这些优惠政策不影响会计利润总额的计算。会计上处理时,这部分支出需要按照固定资产进行分期折旧计入成本费用,而不是直接在购入当期全部扣除。因此,在计算利润总额时不直接扣除10%或任何其他比例。 祝您学习愉快!
阅读 287
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地役合同需要缴纳印花税吗?
夏沐
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提问时间:07/31 10:54
#税务师#
同学你好 印花税是列举纳税,地役合同未在列举目录,应该不缴纳印花税
阅读 210
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老师,我们酒店买了很多价值1000一下的东西,比如书柜,茶壶,打印机,碎纸机等,原来想做到低值易耗品,现在财务软件没有这个科目了,请问做到哪个科目呢
家权老师
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提问时间:07/31 10:46
#税务师#
那个计入周转物资科目
阅读 93
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如图:请问老师,这里的从租计征只有半年的时间,税率12%是年税率,为什么不乘以6/12呢?
赵老师
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提问时间:07/31 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的税率12%虽然是年税率,但在计算从租计征的房产税时,通常直接使用租金收入乘以适用税率来确定应纳税额。如果题目中没有特别说明需要按实际租赁时间调整税率,则不需乘以6/12。如果有特殊情况或要求,题目会明确指出。 祝您学习愉快!
阅读 426
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老师好,请问养老院经营投资性房地产项目,涉及哪些税,税率分别是多少
小菲老师
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提问时间:07/31 09:05
#税务师#
同学,你好 你是投资,投资有收益,缴纳所得税
阅读 108
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质权跟没登记的抵押权,他们时间的先后顺序,谁先谁后
郭老师
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提问时间:07/31 08:07
#税务师#
质权先 然后是没有登记的抵押权
阅读 193
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老师在契税中 以房换地可以按差额征吗
张老师
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提问时间:07/31 06:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,以房换地的情况下,契税是以交换价值的差额为计税依据。如果房产和土地的价值不相等,双方需要补足差价,这个差价就是计算契税的基础。 祝您学习愉快!
阅读 215
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老师 什么时候预缴土地增值税
卫老师
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提问时间:07/31 06:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 土地增值税的预缴通常从项目预售开始,直到项目竣工验收并完成最终清算为止。开发商在取得预售许可证后,需按月或按季度预缴土地增值税。预缴金额基于预售收入和当地税务机关确定的预征率计算。即使项目提前竣工,预缴也不会立即停止,需要继续按照原定计划进行,直至正式提交清算申请并通过税务机关审核。 祝您学习愉快!
阅读 288
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