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老师您好，企业提取法定盈余公积前先弥补以前年度亏损，这个是弥补几年的年度亏损？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 19:26

#税务#

您好，可以弥补五年的亏损

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#提问#提供给税务局的明细账是按一个月一个月来打印，还是按1-12月来打印比较合适
朴老师 | 提问时间：06/12 09:46

#税务#

通常情况下，按 1-12 月来打印提供给税务局的明细账更为合适。这样可以全面、系统地呈现企业全年的财务数据和业务情况，便于税务机关进行完整的审查和分析，能够更清晰地反映企业的财务状况和经营成果的连贯性与整体性。

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老师，小规模纳税人税率3%的减按1%，延续到2027是哪个公告知道吗？想看下具体条文
家权老师 | 提问时间：05/21 11:59

#税务#

财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告财政部税务总局公告2023年第19号为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规模纳税人增值税减免政策公告如下：一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。三、本公告执行至2027年12月31日。

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老师，一个企业给我们提供化肥和技术指导，我们提供实验田和人员种植，有偿服务，这需要我们开具发票，经营范围是什么？
小菲老师 | 提问时间：06/12 15:23

#税务#

同学，你好我们提供实验田和人员种植经营租赁，劳务

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老师，民办幼儿园免税政策依据是什么？是免增值税吗？
家权老师 | 提问时间：06/13 17:45

#税务#

是的，就是免征增值税的

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老师，你好，请问电子税务局新系统怎么申报退税?广东省
宋生老师 | 提问时间：06/12 14:24

#税务#

你好，这个建议你问下当地12366，新的系统有的地方用，有的地方没用。也没有出标准的使用说明

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老师个体户能走简易注销吗
家权老师 | 提问时间：06/12 16:40

#税务#

没有开始经营的才能走简易注销

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本公司是一般纳税人，经营是挖机租赁按照简易计税3%交的，现公司面临解散，处理二手挖机，挖机是2009年至2012年买的，请问一下老师税该如何交，相关文件号是好多呢，
朴老师 | 提问时间：05/20 15:23

#税务#

一、二手挖机销售的税务处理 1.增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，销售二手挖机属于增值税应税行为。如果您的公司是一般纳税人，并且选择按照简易计税方法（3%）计算增值税，那么您公司在销售二手挖机时，应按照简易计税方法计算并缴纳增值税。但请注意，如果销售额超过小规模纳税人的标准（当前标准为年销售额不超过500万元），则不适用简易计税方法，而应按照一般计税方法计算增值税。相关文件号：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令第50号）。 2.企业所得税：如果您的公司在解散过程中有清算所得，则需要按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定缴纳企业所得税。清算所得是指企业全部资产可变现价值或交易价格，减除资产净值、清算费用以及相关税费等后的余额。相关文件号：《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第63号）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）。二、挖机租赁业务的税务处理 1.增值税：如您所述，挖机租赁业务已经按照简易计税方法（3%）缴纳了增值税，那么在租赁期间内无需再就同一笔业务重复缴纳增值税。但请注意，如果未来还有新的租赁业务发生，或者租赁合同的条款发生变化（如租金调整、租赁期限延长等），则需要根据新的情况重新计算并缴纳增值税。 2.其他税种：除了增值税外，挖机租赁业务还可能涉及其他税种，如印花税（如果签订了租赁合同）、房产税（如果挖机用于出租的场地是公司自有房产）等。具体需要根据实际情况进行判断和缴纳

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你好，我们公司小规模纳税人，向别人采购稻谷，加工成大米，销售给别人，可以免征企业所得税吗
微微老师 | 提问时间：06/14 11:13

#税务#

您好，这个是不可以的。一、企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。（一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2.农作物新品种的选育；3.中药材的种植；4.林木的培育和种植；5.牲畜、家禽的饲养；6.林产品的采集；7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8.远洋捕捞。（二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；2.海水养殖、内陆养殖。企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。二、黑龙江垦区国有农场实行以家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制。国有农场作为法人单位，将所拥有的土地发包给农场职工经营，农场职工以家庭为单位成为家庭承包户，属于农场内部非法人组织。农场对家庭承包户实施农业生产经营和企业行政的统一管理，统一为农场职工上交养老、医疗、失业、工伤、生育五项社会保险和农业保险费；家庭承包户按内部合同规定承包，就其农、林、牧、渔业生产取得的收入，以土地承包费名义向农场上缴。上述承包形式属于农场内部承包经营的形式，黑龙江垦区国有农场从家庭农场承包户以“土地承包费”形式取得的从事农、林、牧、渔业生产的收入，属于农场“从事农、林、牧、渔业项目”的所得，可以适用《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施细则》第八十六条规定的企业所得税优惠政策。三、目前，一些企业采取“公司+农户”经营模式从事牲畜、家禽的饲养，即公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等(所有权〈产权〉仍属于公司)，农户将畜禽养大成为成品后交付公司回收。鉴于采取“公司+农户”经营模式的企业，虽不直接从事畜禽的养殖，但系委托农户饲养，并承担诸如市场、管理、采购、销售等经营职责及绝大部分经营管理风险，公司和农户是劳务外包关系。为此，对此类以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业，可以按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受减免企业所得税优惠政策。四、企业从事实施条例第八十六条规定的享受税收优惠的农、林、牧、渔业项目，除另有规定外，参照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002)的规定标准执行（注释：2017年6月30日国家统计局发布《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017))。企业从事农、林、牧、渔业项目，凡属于《产业结构调整指导目录（2011年版)》（国家发展和改革委员会令第9号)中限制和淘汰类的项目，不得享受实施条例第八十六条规定的优惠政策。

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老师，5年的未分配利润科目余额表中金额和5月份的资产负债表中未分配利润期末余额金额一致吗
文文老师 | 提问时间：06/12 18:08

#税务#

若本年利润全部结转到未分配利润，会一致。

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汇算清缴a类表应纳税额是0 利润总额是-1,886,051.29 刚才问的maize老师的问题次数用完了麻烦老师再帮忙给回复下
maize老师 | 提问时间：06/12 12:30

#税务#

你没有别的纳税调增项目么，那调招待费也不用交税

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接商贸公司的帐注意什么
小锁老师 | 提问时间：06/12 15:46

#税务#

您好，这个是代理记账做的吗这个

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小规模公司出租厂房需要交什么税，税率各是多少
桂龙老师 | 提问时间：06/13 10:54

#税务#

小规模公司出租厂房需要缴纳以下税费： - 增值税：征收率为5%。 - 附加税：是增值税的10%或者12%。 - 印花税：税率为0.1%，小型微利企业可减半。 - 房产税：税率为12%。

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老师您好，临时工支付工资，做两笔记账，第一笔是借管理费用，贷应付职工薪酬第二笔借应付职工薪酬，贷银行存款，这样对吗
家权老师 | 提问时间：06/12 17:26

#税务#

签订了劳动合同就是那样子

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什么地方地可查询最新的一般纳税人定义,有没专门的网站公布相应的政策???
文文老师 | 提问时间：06/12 15:36

#税务#

国家税务局官网或当地税务局官网

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跨境电商报税在哪里报？怎么报？
何萍香老师 | 提问时间：05/29 16:26

#税务#

您好！ 1、出口退税，先办理各项退税资质，让供应商开增值税发票进来，报关完毕后。向税务局申请退进项票上的进项税。有了就去申请退，在次年四月之前把头年的进项税退完。 2、增值税申报：每个月都要申报，因为出口企业是免销项税的所以税额是领，但是增值税申报表要在免税收入那一栏填写上收入。 3、个人所得税：发给员工的工资，企业要代员工报个人所得税。按5级税率。每个月报一次。如果利润全部在公账老板要分红就需要按分红这类型缴纳20%的个人所得税。 4、企业所得税：每季度申报，次年5月份之前做汇算清缴，多退少补。就是公司的利润乘以企业所得税率。现在小微企业有优惠。 5、增值税这块重点跨境服务是免增值税销项税的，但是要做跨境免税服务备案。 6、小规模账号公司平台收入都并入香港公司确认报税了，这类公司一般是没有开通银行账号的，所以增值税、企业所得税、个人所得税基本都是零申报。

阅读 9569

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老师，请问我们去年有认证了一张保险公司的纸质发票，现在要退一部分款给我们，请问这个红字发票是我们来开吗？是不是只能税控盘开具，谢谢！
东老师 | 提问时间：06/12 10:40

#税务#

您好你们认证了需要你们开红字发票信息表

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以前私户收款，所以外账上没确认收入，现在客户又要求开票怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:47

#税务#

您好，直接开了票确认收入就可以了

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员工团建，付加工费，怎么写摘要
家权老师 | 提问时间：06/12 17:00

#税务#

就是支付团建加工费

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开具红字信息表，是不是要做进项税额转出，有滞纳金吗，怎么计提？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 15:30

#税务#

您好，没有滞纳金，是要做进项转出

阅读 9566

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老师，长期待摊费用提前终止摊销，怎么入账？
家权老师 | 提问时间：06/12 16:15

#税务#

一次性摊销计入管理费用就行

阅读 9564

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老师个人往外出租房子交多少税
家权老师 | 提问时间：06/12 17:15

#税务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 9564

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@吴娟老师老师，公司在天津有个项目，员工需要长期出差去那边，为了节省成本，在那边租了一个房子，租房合同是员工个人跟中介公司签的，现在公司公户付款，中介开发票，这样合归吗？还是要改成公司和中介签合同
朴老师 | 提问时间：06/13 17:39

#税务#

这样操作存在一定的不合规风险。租房合同是员工个人跟中介公司签订的，而公司公户付款并要求中介开发票，可能导致发票抬头与合同主体不一致。从合规的角度来看，建议将租房合同改为公司与中介公司签订，这样可以保证合同主体、付款方和发票抬头的一致性，避免潜在的税务和法律问题。如果由于某些原因无法更改合同主体，公司可以与员工签订一份内部协议，明确员工代表公司与中介公司签订合同的事宜，并规定相关的费用报销和责任承担方式。同时，公司应保留好相关的付款凭证、合同和发票等文件，以备可能的税务审查。根据《企业所得税法》和相关规定，企业为职工提供住宿而发生的租金支出，可以作为职工福利费在企业所得税前扣除。但需要注意的是，职工福利费的扣除有一定的限制和要求，具体应根据当地的税收政策和法规进行处理。

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填投入产出法表抵扣的增值税分录怎么例如销项税额50万，进项税额20万，填投入产出法表可以抵扣10万，这个分录全部过程怎么写
朴老师 | 提问时间：06/13 11:54

#税务#

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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股权转让做税务变更是不是在电子税务局里股东出资明细那修改就可以了？
家权老师 | 提问时间：06/12 15:27

#税务#

是的，就是那样做修改就行

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老师们帮忙看看这个题，谢谢！！
朴老师 | 提问时间：06/12 11:39

#税务#

(1) 销售收入和成本：销售收入8000万元，成本5100万元，这部分不需要调整。 (2) 转让非独占许可使用权：收入700万元，成本税费100万元，这部分也不需要调整。 (3) 管理费用：其中新产品研究开发费用225万元可以加计扣除75%（高新技术企业政策），业务招待费需要按照税法规定进行调整。 (4) 销售费用：广告费通常可以在当年销售收入的一定比例内全额扣除，这里假设没有超过限额。 (5) 财务费用：这部分通常不需要调整。 (6) 国债利息收入和企业债券利息收入：国债利息收入免税，企业债券利息收入需要纳税。 (7) 工资、福利费、工会经费、教育经费：需要按照税法规定的比例进行调整。 (8) 营业外支出：需要分析具体项目，但通常违约金等支出可以税前扣除。现在我们来计算具体的调整金额和应纳税所得额： (5) 业务(6)涉及的应纳税所得调整金为：国债利息收入免税，调整金额为-150万元；企业债券利息收入需要纳税，调整金额为+180万元。合计调整金额 = -150 + 180 = 30万元。 (6) 业务(7)中，工资、福利费、工会经费、教育经费的调整：福利费扣除限额 = 400 * 14% = 56万元，实际发生120万元，需要调整 120 - 56 = 64万元。教育经费扣除限额 = 400 * 8% = 32万元，实际发生33万元，需要调整 33 - 32 = 1万元（但通常不超过限额的部分可以结转下年扣除）。工会经费扣除限额 = 400 * 2% = 8万元，实际发生18万元，需要调整 18 - 8 = 10万元。合计调整金额 = 64 + 1 + 10 = 75万元。 (7) 业务(8)通常不涉及应纳税所得额的调整，除非有税法规定不能扣除的项目，但题目没有给出具体信息，所以假设没有调整，即调整金额为0万元。 (8) 当年该企业的企业所得税应纳税所得额为： = (8000 - 5100) + (700 - 100) + 800 - 225 * 75% + 80（业务招待费调整，假设超过限额） + 1800 + 200 - 30（业务6调整） + 75（业务7调整） = 2600 + 600 + 800 - 168.75 + 80 + 1800 + 200 - 30 + 75 = 6166.25万元（注意：业务招待费的调整需要具体数据，这里假设超过限额并全额调整） (9) 当年该企业应缴纳的企业所得税为： = 6166.25 * 15%（假设高新技术企业税率为15%） = 924.94万元

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老师，销售出差补助，需要申报个税吗
东老师 | 提问时间：06/12 16:46

#税务#

您好，这个是需要申报个人所得税的

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公司租厂房，牵扯到出租方，转租方，承租方，转租方欠出租方钱，想把欠的钱写进合同里，用转租的租金来低欠出租方的欠款，可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/12 09:56

#税务#

同学，你好是可以的

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老师，请教个问题，个人名义为香港公司提供国内产品销售服务市场推广并促使达成协议然后那边付服务费给到个人账户是不是要按劳务报酬交个税？那能不能个人去注册个核定征收的个体户和香港公司签服务合同到时候打款到我个人账户上的服务费就不用交个税了？
venus老师 | 提问时间：06/12 09:58

#税务#

即使是劳务公司也是有金额限制，也不是多少都不交个税

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釆购药品折扣要报印花税吗
宋生老师 | 提问时间：06/12 10:54

#税务#

你好！这个不用单独报了

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