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老师,请问2月份没有任何销售收入,也没有开票,只报了一个房产税,财产和行为税税源采集及合并申报,显示未申报,我需要管吗?
家权老师
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提问时间:03/11 10:12
#税务#
看你们的税种认定,有哪些税需要按月申报?
阅读 37
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老师,您好! 请问小规模纳税人季销售额超过30万元,增值税开票1%。 比如开票本金40万元,税票1%,增值税4000元,增值税报表减免金额写多少?
小菲老师
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提问时间:03/11 10:12
#税务#
同学,你好 在填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》时: “应征增值税不含税销售额(3%征收率)”栏填写 400,000元 “本期应纳税额”由系统自动计算为12,000元 “本期应纳税额减征额”填写 8,000元
阅读 73
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个人出租住房用于商用 税率是多少?
文文老师
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提问时间:03/11 10:11
#税务#
代开普通发票,税率是1.5%
阅读 31
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固定资产出租承租方提前解约,原收取的履约保证金和另外收取的违约金是按9%还是13%确认销项税?不动产租赁税率不是9%吗?为什么回答是13%呢?
暖暖老师
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提问时间:03/11 10:08
#税务#
你好, 履约保证金(没收)+ 违约金:均按9%(一般计税)或5%(简易计税) 计税,绝对不是13%。 你看到的“13%”,大概率是动产租赁(设备、车辆等)的税率,不是不动产租赁 。
阅读 107
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特别提醒: 2025年度经营所得年报(B表)和多处经营所得(C表)未申报的单位,请尽快申报,多加关注是否有C表,都要申报不要漏表。,,,,,老师好,请问这个是什么呀?一般纳税人查账征收的不需要申报这个吧
刘艳红老师
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提问时间:03/11 10:07
#税务#
您好,这个针对的是个体,你们是公司吧
阅读 33
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老师,我看上一个会计个体户经营所得是否申报了,在哪里看呀
刘艳红老师
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提问时间:03/11 10:07
#税务#
您好,可以打税务局的电话问,你们查不到,他在自已APP上面报的,看不到
阅读 83
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请问企税年报得退税会是什么原因
小菲老师
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提问时间:03/11 10:05
#税务#
同学,你好 企业所得税汇算清缴,之前预缴的多了,就会涉及退税
阅读 57
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老师可以帮发一下汇算清缴一些科目的扣除比例吗?
文文老师
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提问时间:03/11 10:04
#税务#
业务招待费在企业所得税税前的列支标准是:按发生额外的60%与收入的千分之五相比较,取最小值在企业所得税税前列支。
阅读 55
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个人绑定的店铺,每个月有提示已申报金额XX元,这种情况需要去缴纳税款?
家权老师
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提问时间:03/11 10:03
#税务#
是的,自动申报就要去交税
阅读 65
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老师,请问个体户法人代表帐户转入个体户法人代表帐户的货款,可以开发票吗?发票抬头是转帐方营业执照上的名称
小菲老师
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提问时间:03/11 10:03
#税务#
同学,你好 可以开票的
阅读 52
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现金流量表里的经营活动产生的现金流量净额为负数正常吗?说明什么?
文文老师
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提问时间:03/11 10:02
#税务#
现金流量表里的经营活动产生的现金流量净额为负数正常,说明现金流出比流入 多
阅读 41
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你好,请问在电子税务局中填写个人股权转让信息时,需要填写特定资产金额,包含:土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、股权、知识产权、探矿权、采矿权,请问如何填写?我单位是将甲股东的股权全部无偿转让给乙股东
董孝彬老师
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提问时间:03/11 09:58
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 43
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26年的税务新政策解读
暖暖老师
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提问时间:03/11 09:57
#税务#
一、增值税(2026年最大变化:《增值税法》实施) 1. 核心税率/征收率(必记) - 一般计税:13%(货物/加工修理修配/有形动产租赁)、9%(不动产/建筑/运输/基础电信)、6%(现代/生活服务/金融) - 简易计税:统一3%(取消原5%);小规模纳税人3%减按1%(延续至2027年底) - 起征点:月10万/季30万(小规模免税) 2. 关键规则变化(影响最大) - 一般纳税人登记:连续12个月超500万,超标所属期自动生效,不再等申请;历史超标追溯补税(按一般纳税人税率) - 视同销售大缩围:仅3类需视同销售(自产/委托加工用于福利/消费;无偿转让货物/无形资产/不动产/金融商品);无偿提供服务不再视同销售(如无息借款) - 混合销售按商业实质:按交易主业定税率,不再一刀切 - 出口退税调整:4月1日起光伏退税取消;电池退税率9%→6%(2026年),2027年取消 二、企业所得税(小微企业优惠延续) - 小型微利企业:年应纳税所得额≤300万,实际税负5%(减按25%计入,20%税率);执行至2027年底 - 研发费用加计扣除:一般企业/科技型中小企业100%;集成电路/工业母机120% - 六税两费减半:小规模/小微企业/个体工商户,资源税/城建税/房产税/土地使用税/印花税等减半;执行至2027年底 三、个人所得税 - 个体工商户经营所得:年应纳税所得额≤200万部分,减半征收个税;执行至2027年底 - 专项附加扣除:标准不变(子女教育/赡养老人/住房贷款/租金/继续教育/3岁以下婴幼儿照护) 四、其他重要新政 - 个人销售住房:简易征收率5%→3%(仅个人适用) - 欠税公告办法:3月1日起实施,欠税公示更规范 - 新能源汽车购置税:2026年继续减半征收(不含挂车)
阅读 103
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请问,我公司有退役军人就业,享受税收优惠政策,2月申报期,申报1月应交增值税10000元,享受税收优惠政策可以抵减15000元,并且已申请通过,2月实际缴交增值税0元,且月末还有5000元余额未抵减。请问:2月账务如何处理这笔业务?具体分录?谢谢
小菲老师
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提问时间:03/11 09:56
#税务#
同学,你好 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 10,000 贷:其他收益(或营业外收入) 10,000
阅读 31
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老师,单位公司给员工买的京东购物卡,属于预付卡,直接做褔利费是吧,如果是单位使用就不能直接做费用?
文文老师
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提问时间:03/11 09:55
#税务#
是的,直接做褔利费即可
阅读 25
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进项发票部分还没开进来,还有部分货没有发完,如果先把就把销项发票开了,企业所得税会不会多交,怎么账务处理
文文老师
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提问时间:03/11 09:54
#税务#
购入已收货,发票未收可以暂估
阅读 41
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汇算清缴时,资产折旧在24年折旧完了的,在25年折旧就不用管了吧
文文老师
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提问时间:03/11 09:48
#税务#
是,在25年折旧就不用管了
阅读 40
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老师好、我单位聘请退休人员 ,但是他又在别的单位上班 那我这边怎么申报工资
文文老师
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提问时间:03/11 09:47
#税务#
你好,按工资申报即可
阅读 25
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24年多计提的工资1480,25年冲回,利润表上本年利润和资产负债表上利润相差1480,这该怎么解决?
文文老师
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提问时间:03/11 09:46
#税务#
通过了以前年度损益调整吧
阅读 51
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老师汇算清缴表只填写工资和社保折旧可以吗?
家权老师
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提问时间:03/11 09:45
#税务#
可以的,上年实际发生了些啥费用就填啥
阅读 52
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老师您好:请问房地产开发公司将地下空间改造为储藏间对外出租,需要交房产税及土地使用税吗?谢谢
家权老师
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提问时间:03/11 09:44
#税务#
需要交房产税及土地使用税的
阅读 251
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种子种苗,黄芥籽这个增值税是免税的不?
文文老师
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提问时间:03/11 09:43
#税务#
销售种子种苗,是免增值税的
阅读 49
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老师,我们水饮上游公司给我们开不了票,但是货物都已经销售了,下游也不要票,我们做了无票收入,账面上上游的因为没有发票,低不了成本,我们全部做了预付款,现在预付很大,对方一直不给开票,这个怎么调整,我们要怎么处理整,
郭老师
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提问时间:03/11 09:43
#税务#
你已经做了收入正常结转成本就可以的。没有发票,可以正常做账,汇算清缴,纳税调增你看一下,哪些已经做了无票收入,对应的是哪一年。如果是当月的话,借主营业务成本,贷预付账款。 如果是以前年度的,借,利润分配未分配利润,贷,预付账款
阅读 47
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老师,您好,我们是充电站,入驻了一个第三方系统,比如客户充了85块钱电,收入15的服务费,合计应收100元,第三方收了5块的平台费用,1块钱的营销折扣,开票的时候回会显示服务费6元,折扣1元,实际开票金额为5元,实际到账94元,这样我应该怎么写分录合适
小菲老师
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提问时间:03/11 09:42
#税务#
同学,你好 你收入100 借:应收账款 100 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销 你支付服务费6元 借:成本 6 贷:应付账款 6 借:银行存款94 应付账款 6 贷:应收账款100
阅读 73
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我购进10万,卖8万出去,有税务风险吗!
小菲老师
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提问时间:03/11 09:40
#税务#
同学,你好 有合理原因吗?
阅读 64
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请问老师,减资和更换法人是在这个网站做的吗?
家权老师
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提问时间:03/11 09:38
#税务#
是的,都是在这个网址上公示
阅读 76
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去年人力资源给开的人工成本开的普票,今年又把去年的发票作废开的专票,那我今年账上该怎么操作
家权老师
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提问时间:03/11 09:37
#税务#
借:应交税费-进项 贷:利润分配-未分配利润
阅读 23
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我们是在阿里国际站的业务。确认收入的点是阿里收款还是把钱提到公户的时候确认
小菲老师
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提问时间:03/11 09:33
#税务#
同学,你好 确认收入的时点应以商品或服务的控制权转移为准
阅读 23
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老师怎么查看公司是否已经开通税务登记
家权老师
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提问时间:03/11 09:32
#税务#
直接去电子税局登录进去看看
阅读 76
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如果账上没有那么余钱可以分给合伙人,怎么办,放在那个分录上比较合适
家权老师
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提问时间:03/11 09:32
#税务#
具体什么情况了呢?
阅读 53
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