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老师,之前我用存货做的实收资本40万,现在减资到20万,我账上目前存货只有10万多点,这个10万多,我不准备卖了,请问我分录可以做借:实收资本贷:利润分配-未分配利润吗?工商减资已调到20万
家权老师
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提问时间:04/15 15:21
#实务#
不能那样做的,没有那个做法的
阅读 25
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在公司账户注入资金,银行出什么证明吗?验资报告
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:21
#实务#
你好,银行回单就可以啦,打印的带着银行印章得回单
阅读 15
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老师,我想问你一下,我这是一个新企业,嗯,他是一般纳税人,他从8月份开始,25年8月份开始的。嗯,每个月都有收入,但是我都没报印花税,这怎么办?嗯,他是一个跟那个钢材销售的企业,嗯,他有那个销售的,也有购进的。这样的怎么报?
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:20
#实务#
你好,买卖合同印花税是购入和销售合计申报的
阅读 25
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营业执照地址月初迁移了,跨区不跨市,税务和社保还没动,那我这月交税交社保还是在原来区吗?
王小龙老师
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提问时间:04/15 15:19
#实务#
同学您好,是的,还在原来的区内申报,不过这个月还是尽快办理转移
阅读 17
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25年 结转了一笔很多年前的应收账款无法收回 ,和一笔很久的 保证金没法收回,我都做到营业外支出了,这两笔是不是汇算清缴时候,要调整呀 ,
家权老师
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提问时间:04/15 15:17
#实务#
是的,那个要做纳税调增的
阅读 22
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租金合同7万,对方把租金开票的税点加到了租金发票里面,给我们开了9万的租金发票,这个差额税点能否正常入账税前扣除?对方说是他那边会把支付的税单给我作为凭证入账,我是不理解这种做法
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:17
#实务#
你好,税点包含在租金里可以扣除,属于租金得一部分啦
阅读 35
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老师,我在25年12月做了一笔因合财纠纷败诉的亏损,借:营来外支出20万,贷:库存商品20万,因库存商品原本就是0,做完亏损后这笔分录库存商品为-20万。我现在想调整冲平,我是在25年12月冲平,还是26年一季度冲平,我们是小规模的,25年的财报已出,冲平的话应该会影响利润,能教下怎么调合适?
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:15
#实务#
你好,你为什么贷方做库存商品呢?
阅读 35
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老师您好,我们有一个个体的法人,他名下最近有两个公司要注销,对我们这个个体有影响吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 15:14
#实务#
您好,这个不影响,各做各的就行
阅读 44
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企业所得税申报表里,实际支付给职工的应付职工薪酬 这个包含1月发放的年终奖、奖金之类的吗
家权老师
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提问时间:04/15 15:14
#实务#
是的,那个是包括的哈
阅读 116
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高新技术企业总费用是160万元,其中一项项目研发费是负数可以么
Fenny老师
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提问时间:04/15 15:12
#实务#
你好,费用一般不能是负数。费用负数就是收入。
阅读 32
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请问老师,固定资产计提折旧完成仍继续使用的当月和后期月份如何做账务处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 15:11
#实务#
您好,不用管,后面处理了再做分录
阅读 32
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老师,我们所得税预交表怎么自动出来自营出口收入,我没有申报退税,也没有开票
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:11
#实务#
你好,只要有我们单位名义得报关单系统自动统计的
阅读 59
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分公司的员工社保可以从总公司的账户走吗?
家权老师
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提问时间:04/15 15:09
#实务#
可以的,委托总公司支付就行
阅读 49
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收到的捐赠款,这个款可以用于税务申报延期得罚款吗? 那个计入营业外收入申报所得税 这个会计分录知道,但是想问下,就是这个专款专用的可以付罚款吗?后期需要补充这个款吗? 那个不能用于支付罚款的,你挪用了需要补上 补上的会计分录怎么做?
家权老师
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提问时间:04/15 15:08
#实务#
可以暂时借支用于罚款,专款专用不允许的,
阅读 39
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员工个税企业承担的,这个个税的会计分录怎么做
家权老师
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提问时间:04/15 15:08
#实务#
那个直接计入营业外支出
阅读 16
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老师 老板的车辆 用来跑公司的业务 保险费发票可以入账吗 可以税前抵扣吗
家权老师
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提问时间:04/15 15:08
#实务#
那个不行的,不能报销的
阅读 39
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母子公司,季度申报时候母公司用报合并报表吗,做合并抵消吗
汪老师
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提问时间:04/15 15:06
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母子公司季度申报时,税务层面母公司只需报送自身单体财务报表无需报合并报表,母子公司各自独立纳税(非汇总纳税情形),也无需在税务申报中做合并抵消;会计层面若母公司非投资性主体且上年度编制了合并报表,季度末应按准则编制合并报表并全额抵消内部交易影响,仅用于内部管理与财务报告,不影响季度税务申报口径。 祝您学习愉快!
阅读 121
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你好,验资户是在建行开的,再开户可以换别的银行吗
王小龙老师
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提问时间:04/15 15:06
#实务#
同学您好,当然可以,企业可以任意选择开户的银行。
阅读 17
收藏 0
老师,同事忘记个税汇算清缴了,现在还能弄么
家权老师
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提问时间:04/15 15:06
#实务#
现在可以做汇算的哈
阅读 15
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社会团体的企业,银行支出的手续费的会计分录
刘艳红老师
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提问时间:04/15 15:05
#实务#
您好, 借:财务费用——手续费 贷:银行存款
阅读 48
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老师,请问一下老板3月20日个人微信自付了半年房租(2026.3.20至2026.9.20),我3月份没有做账。因为老板说,等下半年9月20号,那天他要让房东退回上半年的房租,重新订合同,然后再一次性从公户打款给房东这一整年的房租。那我这4月份也不做账,一直等到9月20日,等到他重新订合同,重新从公户打款那天再做账,可以吗?
朴老师
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提问时间:04/15 15:04
#实务#
同学你好 这个可以的
阅读 18
收藏 0
采购款的会计分录中,应借记哪个账户?
欧阳老师
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提问时间:12/17 14:30
#会计实务#
在采购款的会计分录中,应该借记"应付账款"账户。因为采购款是企业向供应商购买商品或服务所支付的款项,属于应付账款的一种。借记"应付账款"账户表示企业应付给供应商的款项增加。
阅读 1288
收藏 5
广东残疾人保障金计算的基本原则是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/17 14:12
#会计实务#
广东残疾人保障金计算的基本原则是公平、公正、公开和可持续发展。 1. 公平原则:广东残疾人保障金计算应当遵循公平原则,确保各类残疾人在保障金分配中享有平等的权益,不偏袒任何一方。 2. 公正原则:广东残疾人保障金计算应当遵循公正原则,确保计算过程中不受个人或团体的影响,保证计算结果的公正性。 3. 公开原则:广东残疾人保障金计算应当公开透明,相关计算规则和方法应当向社会公众公开,确保计算过程的可追溯性和可验证性。 4. 可持续发展原则:广东残疾人保障金计算应当考虑可持续发展因素,确保保障金的计算方法能够长期有效,满足广东残疾人保障工作的需求。 综上所述,广东残疾人保障金计算的基本原则是公平、公正、公开和可持续发展。这些原则能够保证计算过程的公正性和透明度,确保残疾人保障金的合理分配和有效使用。
阅读 1281
收藏 2
购车时的附加费用都包括哪些项目?
秦老师
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提问时间:12/17 14:06
#会计实务#
购车时的附加费用通常包括以下项目: 1. 车辆购置税:按照车辆购买价格的一定比例收取的税费。 2. 上牌费:包括车辆上牌照的费用。 3. 保险费:购买车辆保险的费用,包括交强险和商业险。 4. 过户费:如果是二手车,需要更换车主,需要支付过户手续费。 5. 基本的车辆注册费用:包括车辆注册证、车辆合格证等费用。 6. 车辆检验费:购车后需要进行车辆检验,需要支付检验费用。 7. 车辆贷款手续费:如果购车时需要贷款,可能需要支付贷款手续费。 8. 车辆购买时的服务费:一些车商或经销商可能会收取购车时的服务费用。 9. 车辆上路费用:包括车辆牌照的挂牌费、交通管理费等。 10. 其他费用:根据具体情况,还可能包括车辆购置补贴、购车过程中的手续费等。 需要注意的是,具体的附加费用项目可能会因地区、车型、车商等因素而有所不同,购车时应根据实际情况咨询车商或经销商,并仔细核对费用明细。
阅读 2368
收藏 10
新房契税税率是否与房屋所在地有关?
周老师
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提问时间:12/17 14:06
#会计实务#
是的,新房契税税率与房屋所在地有关。在中国,契税是一种地方税,由各省、自治区、直辖市自行制定和调整税率。不同地区的契税税率可能会有所不同。一般来说,一线城市和经济发达地区的契税税率相对较高,而二线及以下城市的契税税率相对较低。因此,在购买新房时,需要根据所在地的契税税率来计算并支付相应的契税费用。
阅读 1743
收藏 7
认缴注册资本是指股东在公司设立时承诺认购的资本金额,而实缴注册资本是指股东已经实际缴纳的资本金额。如何判断是认缴还是实缴注册资本?
秦老师
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提问时间:12/17 13:59
#会计实务#
判断认缴或实缴注册资本的关键在于是否已经发生了资金的实际转入。 认缴注册资本是指股东在公司设立时承诺认购的资本金额,通常在公司设立时签署的股东会议决议或者合同中会明确约定认缴的资本金额。 实缴注册资本是指股东已经实际缴纳的资本金额,即资金已经转入公司的银行账户,并且公司已经确认收到。 在判断是认缴还是实缴注册资本时,可以根据以下几个方面进行判断: 1. 查看公司设立时的相关文件,如公司章程、股东会议决议、合同等,是否明确约定了认缴的资本金额。 2. 检查公司的银行账户,查看是否有相应的资金转入记录,如果有资金已经实际转入,则可以认定为实缴注册资本。 3. 查看公司的财务报表,特别是资本公积账户和实收资本账户的余额,如果有相应的金额,则可以认定为实缴注册资本。 需要注意的是,认缴注册资本和实缴注册资本在会计上有不同的处理方式。认缴注册资本通常会记录在资本公积账户中,而实缴注册资本会记录在实收资本账户中。
阅读 2291
收藏 10
坏账准备的计提会对公司的利润和资产负债表产生影响。请问坏账准备的计提会对哪些会计科目产生影响?
周老师
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提问时间:12/17 13:54
#会计实务#
坏账准备的计提会对以下会计科目产生影响: 1. 利润表上的费用科目:坏账准备计提会增加损失准备费用,从而减少公司的净利润。 2. 资产负债表上的资产科目:坏账准备计提会减少应收账款的净额,从而减少公司的资产总额。 3. 资产负债表上的负债科目:坏账准备计提会增加负债准备费用,从而增加公司的负债总额。 总之,坏账准备的计提会同时影响公司的利润和资产负债表。它减少了净利润,减少了应收账款的净额,并增加了负债准备费用。
阅读 2242
收藏 9
公司员工的公积金缴纳应该如何进行会计分录?
周老师
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提问时间:12/17 13:52
#会计实务#
公司员工的公积金缴纳应该按照以下会计分录进行: 1. 当公司支付员工公积金时: 借:公积金费用(或人工费用) 贷:应付工资(或应付薪酬)- 公积金部分 贷:应付税费 - 公积金部分 2. 当公司将员工公积金缴纳给相关机构时: 借:应付工资(或应付薪酬)- 公积金部分 借:应付税费 - 公积金部分 贷:银行存款(或现金) 请注意,具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和实际情况而有所不同。因此,在进行会计分录时,请根据公司的具体情况和会计准则进行调整。
阅读 1420
收藏 6
折旧年限的确定需要考虑资产的使用寿命、预计的残值和折旧方法等因素。
秦老师
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提问时间:12/17 13:51
#会计实务#
正确,折旧年限的确定需要综合考虑以下几个因素: 1. 资产的使用寿命:使用寿命是指资产能够正常使用的预期时间。使用寿命的长短会直接影响到折旧年限的确定。一般来说,使用寿命较长的资产可以采用较长的折旧年限,而使用寿命较短的资产则需要采用较短的折旧年限。 2. 预计的残值:残值是指资产在使用寿命结束时的预计价值。残值的高低会影响到折旧年限的确定。如果预计残值较高,表示资产在使用寿命结束时仍具有较高的价值,折旧年限可以相对较短。相反,如果预计残值较低,表示资产在使用寿命结束时价值较低,折旧年限则需要相对较长。 3. 折旧方法:折旧方法是指按照一定规则确定每年折旧额的方法。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法和减余价值法等。不同的折旧方法会对折旧年限的确定产生影响。例如,直线法是按照相等的折旧额进行计算,适用于资产价值稳定的情况;而加速折旧法则适用于资产价值在前期较快降低的情况。 综上所述,折旧年限的确定需要综合考虑资产的使用寿命、预计的残值和折旧方法等因素,以便合理确定资产的折旧额和折旧年限。
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年利息1分五的计算方式是什么?
秦老师
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提问时间:12/17 13:46
#会计实务#
年利息1分五的计算方式是指每年的利息率为1.5%。计算方式如下: 1. 首先确定本金:假设本金为X元。 2. 利息计算:利息=本金 × 年利息率 = X × 1.5% = 0.015X元。 3. 最后得到的结果就是每年的利息为0.015X元。
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