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老师这个申报个税时候，导入模板，本月工资填本期收入还是本期免税收入？
小林老师 | 提问时间：02/03 09:35

#实务#

您好，正在回复题目

阅读 23

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对方给我们开具劳务费发票，我们支付劳务费给对方，发票这样开具可以吗？项目是文化服务文化服务，但是备注有写什么次月15号前代扣代缴个人所得税，可以吗，是一张税务代开发票
家权老师 | 提问时间：02/03 09:34

#实务#

具体什么方面的劳务呢？

阅读 27

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@朴老师早上好问题请教的
朴老师 | 提问时间：02/03 09:34

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 36

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老师，不小心把文本文档删除了，怎么恢复？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:32

#实务#

你保存了就没法恢复了。按住ctr + z 试试？

阅读 10

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这个月的进项税可以勾选；抵扣上个月的销项税吗？上月缺进项原因是对方忘记开票过来
家权老师 | 提问时间：02/03 09:30

#实务#

这个月取得的进项税，不抵扣上个月的销项税

阅读 31

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变卖二手车当时报了未开票收入，报所得税不用算在所得税收入里面吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:27

#实务#

是的，报所得税不用算在所得税收入里面

阅读 10

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老师，我们提供直播场面，收入每个月800，四场直播，每场200元，合同时间1年，26年1月直到12月，现收到800怎么做账啊，小企业会计准则，小规模
家权老师 | 提问时间：02/03 09:27

#实务#

直接计入主营业务收入就行

阅读 31

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支付金额2万，13%专票金额20196，这个会计凭证怎么做？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:25

#实务#

借：库存商品20196 贷：银行存款20000 营业外收入/应付账款196

阅读 22

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老师，法人用的话费开成了公司名称并且开了专票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:25

#实务#

那个不能抵扣的，也不能报销

阅读 12

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老师，请问小规模超30万，增值税是按1还是3缴纳
家权老师 | 提问时间：02/03 09:24

#实务#

小规模超30万，增值税是按1或者3缴纳的

阅读 29

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老师，企业是零申报，那企业年度报表现在能报吗？还是再等一等到5月31日之前再报？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:23

#实务#

可以现在就做的哈

阅读 26

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最底下的是上市主体，这种股权架构是否合理，是否有风险，如果最上面的是个人合伙组成的合伙企业，这种最终对于上市主体，或者对于个人合伙来说有什么风险或者利益的风险
朴老师 | 提问时间：02/03 09:23

#实务#

同学你好稍等我看下

阅读 30

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老师，请问，我的账套没有未分配利润这个科目，结转不了，这个要怎么样处理呢？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:19

#实务#

你好，要么直接增加一个利润分配-未分配利润科目，没法增加就需要联系系统客服远程处理。

阅读 8

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在2026年一月做了”以前年度损益调整”，假设分录是:1.借：以前年度损益调整10万贷:应付职工薪酬-职工工资 10万。2.借：利润分配-未分配利润10万贷:以前年度损益调整 10万。财务报表怎么填？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:18

#实务#

直接更正上年12月的报表，应付职工薪酬增加10万，未分配利润减少10万

阅读 39

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老师，我公司是做工程的，现在有一部分活包给别人做，到时候干活的要跟我们结款，我们开发票开几个点，品名怎么开
家权老师 | 提问时间：02/03 09:18

#实务#

那个是分包方开发票给你们，不是你们开票

阅读 38

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老师这个申报个税时候，导入模板，本月工资填本期收入还是本期免税收入？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 09:17

#实务#

你好这里都需要填写的

阅读 28

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你好，我们是赛事运行的公司。现在参赛的各个学校把参赛的食宿费公对公转账给我们。那我们能开食宿费发票吗？具体开什么内容？税率多少？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:16

#实务#

你们不是直接提供食宿就开体育服务*参赛费，税率6%

阅读 14

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老师，公司员工发放工资的时候，她说她是被执行人，这种怎么处理，怎么发放，已经个税申报
家权老师 | 提问时间：02/03 09:16

#实务#

...

阅读 11

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比如老板向另外一个股东买公司的股金，应该是老板自己私人付款，不是我们公司付款的吧
家权老师 | 提问时间：02/03 09:15

#实务#

是的，就是那个样子的哈

阅读 37

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你好，我们是赛事运行的公司。现在参赛的各个学校把参赛的食宿费公对公转账给我们。那我们能开食宿费发票吗？具体开什么内容？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:15

#实务#

直接开体育服务*参赛费

阅读 15

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虚开发票有什么处罚？
小菲老师 | 提问时间：02/03 09:15

#实务#

同学，你好虚开发票行为在我国受到刑法与行政法的双重规制。根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条，虚开增值税专用发票罪是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的行为。该罪名最高可判处无期徒刑，并处罚金或没收财产。对于虚开普通发票的行为，根据刑法第二百零五条之一，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。

阅读 43

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采购款的会计分录中，应借记哪个账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 14:30

#会计实务#

在采购款的会计分录中，应该借记"应付账款"账户。因为采购款是企业向供应商购买商品或服务所支付的款项，属于应付账款的一种。借记"应付账款"账户表示企业应付给供应商的款项增加。

阅读 1230

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广东残疾人保障金计算的基本原则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 14:12

#会计实务#

广东残疾人保障金计算的基本原则是公平、公正、公开和可持续发展。 1. 公平原则：广东残疾人保障金计算应当遵循公平原则，确保各类残疾人在保障金分配中享有平等的权益，不偏袒任何一方。 2. 公正原则：广东残疾人保障金计算应当遵循公正原则，确保计算过程中不受个人或团体的影响，保证计算结果的公正性。 3. 公开原则：广东残疾人保障金计算应当公开透明，相关计算规则和方法应当向社会公众公开，确保计算过程的可追溯性和可验证性。 4. 可持续发展原则：广东残疾人保障金计算应当考虑可持续发展因素，确保保障金的计算方法能够长期有效，满足广东残疾人保障工作的需求。综上所述，广东残疾人保障金计算的基本原则是公平、公正、公开和可持续发展。这些原则能够保证计算过程的公正性和透明度，确保残疾人保障金的合理分配和有效使用。

阅读 1215

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购车时的附加费用都包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/17 14:06

#会计实务#

购车时的附加费用通常包括以下项目： 1. 车辆购置税：按照车辆购买价格的一定比例收取的税费。 2. 上牌费：包括车辆上牌照的费用。 3. 保险费：购买车辆保险的费用，包括交强险和商业险。 4. 过户费：如果是二手车，需要更换车主，需要支付过户手续费。 5. 基本的车辆注册费用：包括车辆注册证、车辆合格证等费用。 6. 车辆检验费：购车后需要进行车辆检验，需要支付检验费用。 7. 车辆贷款手续费：如果购车时需要贷款，可能需要支付贷款手续费。 8. 车辆购买时的服务费：一些车商或经销商可能会收取购车时的服务费用。 9. 车辆上路费用：包括车辆牌照的挂牌费、交通管理费等。 10. 其他费用：根据具体情况，还可能包括车辆购置补贴、购车过程中的手续费等。需要注意的是，具体的附加费用项目可能会因地区、车型、车商等因素而有所不同，购车时应根据实际情况咨询车商或经销商，并仔细核对费用明细。

阅读 2286

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新房契税税率是否与房屋所在地有关？
周老师 | 提问时间：12/17 14:06

#会计实务#

是的，新房契税税率与房屋所在地有关。在中国，契税是一种地方税，由各省、自治区、直辖市自行制定和调整税率。不同地区的契税税率可能会有所不同。一般来说，一线城市和经济发达地区的契税税率相对较高，而二线及以下城市的契税税率相对较低。因此，在购买新房时，需要根据所在地的契税税率来计算并支付相应的契税费用。

阅读 1678

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认缴注册资本是指股东在公司设立时承诺认购的资本金额，而实缴注册资本是指股东已经实际缴纳的资本金额。如何判断是认缴还是实缴注册资本？
秦老师 | 提问时间：12/17 13:59

#会计实务#

判断认缴或实缴注册资本的关键在于是否已经发生了资金的实际转入。认缴注册资本是指股东在公司设立时承诺认购的资本金额，通常在公司设立时签署的股东会议决议或者合同中会明确约定认缴的资本金额。实缴注册资本是指股东已经实际缴纳的资本金额，即资金已经转入公司的银行账户，并且公司已经确认收到。在判断是认缴还是实缴注册资本时，可以根据以下几个方面进行判断： 1. 查看公司设立时的相关文件，如公司章程、股东会议决议、合同等，是否明确约定了认缴的资本金额。 2. 检查公司的银行账户，查看是否有相应的资金转入记录，如果有资金已经实际转入，则可以认定为实缴注册资本。 3. 查看公司的财务报表，特别是资本公积账户和实收资本账户的余额，如果有相应的金额，则可以认定为实缴注册资本。需要注意的是，认缴注册资本和实缴注册资本在会计上有不同的处理方式。认缴注册资本通常会记录在资本公积账户中，而实缴注册资本会记录在实收资本账户中。

阅读 2187

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坏账准备的计提会对公司的利润和资产负债表产生影响。请问坏账准备的计提会对哪些会计科目产生影响？
周老师 | 提问时间：12/17 13:54

#会计实务#

坏账准备的计提会对以下会计科目产生影响： 1. 利润表上的费用科目：坏账准备计提会增加损失准备费用，从而减少公司的净利润。 2. 资产负债表上的资产科目：坏账准备计提会减少应收账款的净额，从而减少公司的资产总额。 3. 资产负债表上的负债科目：坏账准备计提会增加负债准备费用，从而增加公司的负债总额。总之，坏账准备的计提会同时影响公司的利润和资产负债表。它减少了净利润，减少了应收账款的净额，并增加了负债准备费用。

阅读 2101

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公司员工的公积金缴纳应该如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/17 13:52

#会计实务#

公司员工的公积金缴纳应该按照以下会计分录进行： 1. 当公司支付员工公积金时：借：公积金费用（或人工费用）贷：应付工资（或应付薪酬）- 公积金部分贷：应付税费 - 公积金部分 2. 当公司将员工公积金缴纳给相关机构时：借：应付工资（或应付薪酬）- 公积金部分借：应付税费 - 公积金部分贷：银行存款（或现金）请注意，具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和实际情况而有所不同。因此，在进行会计分录时，请根据公司的具体情况和会计准则进行调整。

阅读 1293

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折旧年限的确定需要考虑资产的使用寿命、预计的残值和折旧方法等因素。
秦老师 | 提问时间：12/17 13:51

#会计实务#

正确，折旧年限的确定需要综合考虑以下几个因素： 1. 资产的使用寿命：使用寿命是指资产能够正常使用的预期时间。使用寿命的长短会直接影响到折旧年限的确定。一般来说，使用寿命较长的资产可以采用较长的折旧年限，而使用寿命较短的资产则需要采用较短的折旧年限。 2. 预计的残值：残值是指资产在使用寿命结束时的预计价值。残值的高低会影响到折旧年限的确定。如果预计残值较高，表示资产在使用寿命结束时仍具有较高的价值，折旧年限可以相对较短。相反，如果预计残值较低，表示资产在使用寿命结束时价值较低，折旧年限则需要相对较长。 3. 折旧方法：折旧方法是指按照一定规则确定每年折旧额的方法。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法和减余价值法等。不同的折旧方法会对折旧年限的确定产生影响。例如，直线法是按照相等的折旧额进行计算，适用于资产价值稳定的情况；而加速折旧法则适用于资产价值在前期较快降低的情况。综上所述，折旧年限的确定需要综合考虑资产的使用寿命、预计的残值和折旧方法等因素，以便合理确定资产的折旧额和折旧年限。

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年利息1分五的计算方式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 13:46

#会计实务#

年利息1分五的计算方式是指每年的利息率为1.5%。计算方式如下： 1. 首先确定本金：假设本金为X元。 2. 利息计算：利息=本金 × 年利息率 = X × 1.5% = 0.015X元。 3. 最后得到的结果就是每年的利息为0.015X元。

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