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老师，我们公司钢质车间及办公楼于2026年3月13日房租到期延迟一个月交房租，于今天4月15日才交半年含9%税的房租239734.56元，请问老师，3月份房租怎么摊销，会计分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好 3月份房租怎么摊销，在3月份做分录借：管理费用-房租贷：其他应付款

阅读 35

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老师。那个公司里上个月有个产品开票出去名称开错了，然后对方也没要求重开，导致做账发现价格开低了，亏损很多，这个有没有关系的
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好有关系的，建议是和对方沟通，发票收回重开

阅读 26

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老师，我们这边有个员工休产假，公司一直给她发最低工资 2520，现在生育津贴下来了发到公司账户2w多，这个给员工多少合适啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，算下给了他多少，再用津贴的减去给他的，把这个差额给他

阅读 31

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12月利润表有误，所得税多计提，已经上交了。现在更正报表，所得税费用是按之前多上交的计提？还是按准确的计提啊
郭锋老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该按准确的金额计提。如果12月利润表有误，导致所得税多计提且已上交，在更正报表时，要按照准确的应纳税所得额和适用税率重新计算应交所得税金额。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减多计提的所得税费用并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，可向税务机关申请更正申报，退回多缴纳的税款。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

阅读 78

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郭老师在吗，郭老师请教个问题
朴老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

同学你好老师这个点不在晚上回在线

阅读 27

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老师，混凝土公司，3月份生产的混凝土当月没开票，4月初开的票，申报3月份增值税必须得先申报无票收入吗？3月份没有进项，所以4月份开的票。但是税务要求只要是哪怕就生产完1车混凝土，不开票也得先做无票收入。他们这么要求合理吗，谢谢
王小龙老师 | 提问时间：04/15 14:22

#实务#

同学您好，假设您3月生产出来了，3月销售出去了，不管您开票还是不开票，都是要做收入的，开票了申报发票收入，不开票申报无票收入。这里的重点是您是否销售出去，只要销售出去了，税务的要求就是合理的

阅读 19

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老师老板用公司名义购买了3套房产，这种情况下是不是就不用做折旧了，因为不是用于经营
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:21

#实务#

您好，用公司名义买的，就是公司财产，要正常折旧的

阅读 21

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老师，接了一家企业的账，账上有固定资产，但是一直没有做过折旧，这种情况下，是不是看看固定资产都有哪些，然后根据不同的资产自己做个折旧表，在小企业会计准则下，以前年度的就折旧直接进行以下财务处理：借：利润分配--未分配利润贷：累计折旧
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

同学，你好分录是对的

阅读 19

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老师，公司的新人工资8000，专项附加扣除了1500，申报个税时需缴纳税款45元，这个不是到汇算时才聊么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

您好，8000-5000-1500=1500*0.03，这个就是要交的税

阅读 16

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我单位国企，民营企业注资49%，国企占51%，现在领导想开拓市场不想让民营企业干预这项业务，民营企业不入再注资是否可以不带他们干此业务，此项业务所得利润是否可以不分给他们。还有什么办法此项业务不让民营企业分利润。
黄老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以单方不让民营企业参与该业务且不分配利润，民企作为持股49%的股东依法享有分红权与经营相关知情权，单方排除会违反公司法且面临诉讼风险；合法方式一是国企单独设立全资子公司开展该新业务，原合资公司不参与，民企无权分得该子公司利润，二是经全体股东一致书面约定该业务利润分配方式，三是通过合规国资程序回购民企股权或稀释其股份，其中设立全资子公司开展新业务是最稳妥合规的方式。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，我有一个银行承兑账户，这个账户怎么设置科目，科目名称叫什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

您好，银行承兑汇票应计入“应收票据”科目。

阅读 17

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老师，电子税务局里面，1-3月的时候按劳务还没改成服务，但是发票已经开了，4月红冲发票重开是否占用本月的开票额度，红冲后，营业收入算在本月，还是算在之前的月份，税费方面是否需要补缴，需要怎么调账？
杨老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：冲红重开本身通常不会影响发票当月总额度。冲红会减少当月开票金额，重开会增加当月开票金额，一减一增相互抵消，所以一般不会影响发票当月的总额度。不过，具体情况可能因当地税务政策和企业实际情况有所不同，建议咨询当地税务机关，以确保操作合规。关于营业收入的归属，由于是对1-3月发票进行红冲重开，营业收入仍应算在之前的月份，因为业务实际发生时间是在1-3月。在税费方面，因为1-3月已按原发票缴纳税费，4月红冲时，相应的销项税额会减少，重开新发票又会产生新的销项税额。如果税率等情况没有变化，理论上不需要补缴税费。调账方面，红冲原发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，为了合规，从去年两套账并行一年，应收跟付款都来到正规账上了，收款和付款都来到正规账上了，另一套账也挂着应收预付，没法冲平，应该怎么做账务处理，让账平起来后，把这个不正规的舍弃呢？我要全部返冲回去吗？一整年好多
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

同学，你好你直接把不正规的账舍弃就行。

阅读 16

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老师，技术服务咨询公司印花税怎么报？，需不需要报？如果报基数怎么确定？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:13

#实务#

同学，你好按照技术合同来申报基数，就是合同数字

阅读 34

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有个开票软件的费用，2023年的，做增值税进项转出，2026年3月补交增值税和滞纳金，如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费滞纳金借：营业外支出贷：银行存款

阅读 17

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老师好，麻烦问下，烟酒商店一般无票收入占比多少合适呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

同学，你好这个没有比例规定的

阅读 29

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税务稽查，21年需要补收入含税20万元，在26年怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

您好，借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费

阅读 36

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老师好，公司固定资产投资，政府规定超50万有补贴，这种补贴记营业外收入中的补贴收入吗？像我们去国外参展也有补贴，是不是也记入补贴收入？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:10

#实务#

...

阅读 44

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就是嗯我的供货方给我开了一张发票，其中有一部分的货我还没有卖，我现在需要抵扣这张发票，我可以抵扣一半吗？还是说必须全部抵扣？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:07

#实务#

同学，你好全部抵扣

阅读 119

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房屋折旧，累计折旧下写房屋二字可以吗，必须写房屋及建筑物吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:06

#实务#

同学，你好可以写房屋二字

阅读 18

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分公司去年有2000的未分配利润显示在贷方余额，总分公司合并后报表是亏损的，那分公司的未分配利润今年要怎么处理呢
朴老师 | 提问时间：04/15 14:03

#实务#

分公司不单独做利润分配，把这 2000 直接并到总公司未分配利润里即可。总分公司汇总后整体亏损，这 2000 就用来抵减总亏损，不用单独分红、不用交税，也不用做额外分录

阅读 37

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采购款的会计分录中，应借记哪个账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 14:30

#会计实务#

在采购款的会计分录中，应该借记"应付账款"账户。因为采购款是企业向供应商购买商品或服务所支付的款项，属于应付账款的一种。借记"应付账款"账户表示企业应付给供应商的款项增加。

阅读 1286

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广东残疾人保障金计算的基本原则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 14:12

#会计实务#

广东残疾人保障金计算的基本原则是公平、公正、公开和可持续发展。 1. 公平原则：广东残疾人保障金计算应当遵循公平原则，确保各类残疾人在保障金分配中享有平等的权益，不偏袒任何一方。 2. 公正原则：广东残疾人保障金计算应当遵循公正原则，确保计算过程中不受个人或团体的影响，保证计算结果的公正性。 3. 公开原则：广东残疾人保障金计算应当公开透明，相关计算规则和方法应当向社会公众公开，确保计算过程的可追溯性和可验证性。 4. 可持续发展原则：广东残疾人保障金计算应当考虑可持续发展因素，确保保障金的计算方法能够长期有效，满足广东残疾人保障工作的需求。综上所述，广东残疾人保障金计算的基本原则是公平、公正、公开和可持续发展。这些原则能够保证计算过程的公正性和透明度，确保残疾人保障金的合理分配和有效使用。

阅读 1281

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购车时的附加费用都包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/17 14:06

#会计实务#

购车时的附加费用通常包括以下项目： 1. 车辆购置税：按照车辆购买价格的一定比例收取的税费。 2. 上牌费：包括车辆上牌照的费用。 3. 保险费：购买车辆保险的费用，包括交强险和商业险。 4. 过户费：如果是二手车，需要更换车主，需要支付过户手续费。 5. 基本的车辆注册费用：包括车辆注册证、车辆合格证等费用。 6. 车辆检验费：购车后需要进行车辆检验，需要支付检验费用。 7. 车辆贷款手续费：如果购车时需要贷款，可能需要支付贷款手续费。 8. 车辆购买时的服务费：一些车商或经销商可能会收取购车时的服务费用。 9. 车辆上路费用：包括车辆牌照的挂牌费、交通管理费等。 10. 其他费用：根据具体情况，还可能包括车辆购置补贴、购车过程中的手续费等。需要注意的是，具体的附加费用项目可能会因地区、车型、车商等因素而有所不同，购车时应根据实际情况咨询车商或经销商，并仔细核对费用明细。

阅读 2368

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新房契税税率是否与房屋所在地有关？
周老师 | 提问时间：12/17 14:06

#会计实务#

是的，新房契税税率与房屋所在地有关。在中国，契税是一种地方税，由各省、自治区、直辖市自行制定和调整税率。不同地区的契税税率可能会有所不同。一般来说，一线城市和经济发达地区的契税税率相对较高，而二线及以下城市的契税税率相对较低。因此，在购买新房时，需要根据所在地的契税税率来计算并支付相应的契税费用。

阅读 1743

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认缴注册资本是指股东在公司设立时承诺认购的资本金额，而实缴注册资本是指股东已经实际缴纳的资本金额。如何判断是认缴还是实缴注册资本？
秦老师 | 提问时间：12/17 13:59

#会计实务#

判断认缴或实缴注册资本的关键在于是否已经发生了资金的实际转入。认缴注册资本是指股东在公司设立时承诺认购的资本金额，通常在公司设立时签署的股东会议决议或者合同中会明确约定认缴的资本金额。实缴注册资本是指股东已经实际缴纳的资本金额，即资金已经转入公司的银行账户，并且公司已经确认收到。在判断是认缴还是实缴注册资本时，可以根据以下几个方面进行判断： 1. 查看公司设立时的相关文件，如公司章程、股东会议决议、合同等，是否明确约定了认缴的资本金额。 2. 检查公司的银行账户，查看是否有相应的资金转入记录，如果有资金已经实际转入，则可以认定为实缴注册资本。 3. 查看公司的财务报表，特别是资本公积账户和实收资本账户的余额，如果有相应的金额，则可以认定为实缴注册资本。需要注意的是，认缴注册资本和实缴注册资本在会计上有不同的处理方式。认缴注册资本通常会记录在资本公积账户中，而实缴注册资本会记录在实收资本账户中。

阅读 2291

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坏账准备的计提会对公司的利润和资产负债表产生影响。请问坏账准备的计提会对哪些会计科目产生影响？
周老师 | 提问时间：12/17 13:54

#会计实务#

坏账准备的计提会对以下会计科目产生影响： 1. 利润表上的费用科目：坏账准备计提会增加损失准备费用，从而减少公司的净利润。 2. 资产负债表上的资产科目：坏账准备计提会减少应收账款的净额，从而减少公司的资产总额。 3. 资产负债表上的负债科目：坏账准备计提会增加负债准备费用，从而增加公司的负债总额。总之，坏账准备的计提会同时影响公司的利润和资产负债表。它减少了净利润，减少了应收账款的净额，并增加了负债准备费用。

阅读 2242

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公司员工的公积金缴纳应该如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/17 13:52

#会计实务#

公司员工的公积金缴纳应该按照以下会计分录进行： 1. 当公司支付员工公积金时：借：公积金费用（或人工费用）贷：应付工资（或应付薪酬）- 公积金部分贷：应付税费 - 公积金部分 2. 当公司将员工公积金缴纳给相关机构时：借：应付工资（或应付薪酬）- 公积金部分借：应付税费 - 公积金部分贷：银行存款（或现金）请注意，具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和实际情况而有所不同。因此，在进行会计分录时，请根据公司的具体情况和会计准则进行调整。

阅读 1420

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折旧年限的确定需要考虑资产的使用寿命、预计的残值和折旧方法等因素。
秦老师 | 提问时间：12/17 13:51

#会计实务#

正确，折旧年限的确定需要综合考虑以下几个因素： 1. 资产的使用寿命：使用寿命是指资产能够正常使用的预期时间。使用寿命的长短会直接影响到折旧年限的确定。一般来说，使用寿命较长的资产可以采用较长的折旧年限，而使用寿命较短的资产则需要采用较短的折旧年限。 2. 预计的残值：残值是指资产在使用寿命结束时的预计价值。残值的高低会影响到折旧年限的确定。如果预计残值较高，表示资产在使用寿命结束时仍具有较高的价值，折旧年限可以相对较短。相反，如果预计残值较低，表示资产在使用寿命结束时价值较低，折旧年限则需要相对较长。 3. 折旧方法：折旧方法是指按照一定规则确定每年折旧额的方法。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法和减余价值法等。不同的折旧方法会对折旧年限的确定产生影响。例如，直线法是按照相等的折旧额进行计算，适用于资产价值稳定的情况；而加速折旧法则适用于资产价值在前期较快降低的情况。综上所述，折旧年限的确定需要综合考虑资产的使用寿命、预计的残值和折旧方法等因素，以便合理确定资产的折旧额和折旧年限。

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年利息1分五的计算方式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 13:46

#会计实务#

年利息1分五的计算方式是指每年的利息率为1.5%。计算方式如下： 1. 首先确定本金：假设本金为X元。 2. 利息计算：利息=本金 × 年利息率 = X × 1.5% = 0.015X元。 3. 最后得到的结果就是每年的利息为0.015X元。

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