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购买办公用矿泉水,取得专票,那这个税额可以做为进项税额抵扣吗
税法老师
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提问时间:08/24 15:51
#税务师#
一般购买矿泉水是用于职工或者招待客户的,是不可以作为进项抵扣的。
阅读 1262
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集团公司内部无偿借款,免征增值税,需要什么条件
赵老师
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提问时间:10/15 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 集团公司内部无偿借款免征增值税,需满足以下条件:1.发生在集团内部单位之间:即借款行为必须是企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为。2.无偿借贷:借款行为必须是无偿的,即不收取利息。3.无需考虑资金来源:根据最新政策,免征增值税的政策不考虑资金来源。4.执行期限:该政策执行期限为2023年9月21日至2027年12月31日。满足以上条件的集团公司内部无偿借款行为,可以享受免征增值税的优惠。 祝您学习愉快!
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老师,把私家车租给公司和卖给公司两种方式,哪个更好些?
范老师
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提问时间:06/14 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如把自己的车租给公司,这样公司需要向个人支付租金,个人需要按财产租赁所得计算缴纳个税,同时企业如果取得个人开具的增值税发票可以作为费用在企业所得税税前扣除的。个人还需要按5%征收率计算缴纳增值税的,企业如果取得增值税专用发票可以作为进项税抵扣的。 如果把汽车卖给公司,个人需要按财产转让所得计算缴纳个税,同时企业取得个人开具的增值税发票可以作为费用在企业所得税税前扣除的,个人还需要按5%征收率计算缴纳增值税,企业如果取得增值税专用发票可以作为进项税抵扣的。这里我们就需要结合企业实际的情况来做具体分析判断的。 祝您学习愉快!
阅读 1262
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城市洗车排放的水不是水污染物,对这道题有疑问
卫老师
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提问时间:08/24 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城市洗车行业排放污水属于环境保护税的征税范围,是水污染物 祝您学习愉快!
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会计主体规定了会计核算的空间范围,婴儿会计主体必须是法律主体,这句话为什么是错的?
AI智能答疑老师
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提问时间:08/31 22:39
#税务师#
这句话是错的,因为一个会计主体不一定是一个法律主体。法律主体是会计主体,但会计主体可以是一个公司、一个部门或者一个项目,它们可能并不具备法律主体的地位。所以,会计主体必然是法律主体这一说法是错误的。
阅读 1261
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签三方协议,直接把其他应收(个人)冲抵其他应付(公司),实际我司未收到款,也未实际支付,是不是可以不体现在现金流量表上面?
青老师
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提问时间:01/13 17:02
#税务师#
你好; 有三方协议的话; 就不用体现流量表的
阅读 1261
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老师 如果发票款是用公账付款的,做账时做成了现金支付,要怎么更正呢?
朴老师
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提问时间:07/20 08:27
#税务师#
同学你好 借现金 贷银行
阅读 1261
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35%和-6.55是什么意思,是对应的累进税率和速扣数吗
郭老师
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提问时间:11/14 07:54
#税务师#
是的,税率表可以参考这个。
阅读 1261
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这是我公司的经营范围,然后现在我司帮客户垫付了一笔货代费,货代发票开给我司了,客户要付钱给我司,需要我司开具发票给客户? 客户说要开具运费名称的发票,我司是否可以开运费发票呢?
家权老师
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提问时间:03/16 17:11
#税务师#
你们只能开代理运输服务
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老师, 1. 过错责任和过错推定责任如何区分?
法律老师
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提问时间:10/26 22:23
#税务师#
过错责任是指行为人违反民事义务并致他人损害时,应以过错作为责任的要件和确定责任范围的依据的责任。可见依过错责任原则,若行为人没有过错,如加害行为因不可抗力而致,则虽有损害发生,行为人也不负责任。还有,在确定责任范围时应当确定受害人是否具有过错,受害人具有过错的事实可能导致加害人责任的减轻和免除。侵权责任以过错责任为原则,以无过错责任为例外。 过错推定责任仍以过错作为承担责任的基础,因而它不是一项独立的归责原则,而只是过错责任原则的一种特殊形式。过错责任原则一般实行“谁主张、谁举证”的原则,但在过错推定责任的情况下,对过错的认定则实行举证责任倒置原则。受害人只需要证明加害人实施了加害行为,造成了损害后果,加害行为与损害后果存在因果关系,无须对加害人的主观过错情况进行证明,就可推定加害人主观上有过错,应承担相应的责任。加害人要想免除其责任,则需要证明自己主观上无过错。
阅读 1261
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国债利息收入是40,国债利息收入免税在算企业所得税的时候为什么要调减40
邹老师
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提问时间:06/19 16:46
#税务师#
你好,因为国债利息收入免税,而计算利润总额的时候已经把国债利息收入 计入到利润总额里面 在计算应纳税所得额的时候,就需要做调减处理了 应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
阅读 1260
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某软件开发企业为增值税一般纳税人,2022年3月销售自产软件产品取得不含税收入300万元,购进办公用品,取得增值税专用发票,注明金额152.94万元,本月领用其中40%,该软件开发企业当月实际缴纳的增值税( )万元。 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。应纳增值税=300×13%-152.94×13%=19.12(万元),3%的实际税负=300×3%=9(万元),超过9万元的部分即征即退,实际缴纳的增值税为9万元。 这里的进项税为什么不✖️40%
提莫老师
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提问时间:09/20 14:10
#税务师#
你好,按发票认证抵扣的,不需要管实际领用多少
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这道题的第2小问,题目的解答是这样的: 16350÷(1+9%)×9%-10÷(1+9%)×9%-1100-202.38=46.79(万元) 请问这里减去的1100万元,是进项税额,还是增值税留底税额呢?
税法老师
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提问时间:11/01 09:11
#税务师#
这里的是留抵税额的,也是上期没有抵扣完的进项税额。
阅读 1260
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# 提问 #工会经费员工交纳比例?工会经费支出包含范围 等一些关于工会经费有关事项 望老师全面回复 我想不到的 谢谢
朴老师
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提问时间:08/23 17:04
#税务师#
工会经费按工资总额的2%计提,成立工会组织的,按工会经费按40%上缴上级工会组织。未成立工会组织的,工会经费按全额上缴上级工会组织,一般工会经费返回企业基层工会的比例为60%
阅读 1260
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老师你好!我有个问题想请教,同一自然人所拥有的个人独资企业和一人有限公司,现在想要将个人独资企业名下的房产、土地(帐面值360万元)转到一人有限公司名下(实收资本50万元),按会计准则个人独资企业的会计做帐务时按同一控制下的长期股权投资进行处理不动产的价值按帐面值进行结算。请问税务是否认同按帐面值结转?个人独资企业帐务这样处理是否有税务风险?
法律老师
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提问时间:06/15 10:48
#税务师#
增值税:在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为,不属于增值税征税范围,不缴纳增值税。 其所得税:对100%直接控制的居民企业之间,以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产,凡具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的,股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动,且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的,可以选择按以下规定进行特殊性税务处理: (1)划出方企业和划入方企业均不确认所得。 (2)划入方企业取得被划转股权或资产的计税基础,以被划转股权或资产的原账面净值确定。 (3)划入方企业取得的被划转资产,应按其原账面净值计算折旧扣除。 在企业所得税上,个人独资企业的资产划转至法人企业,不属于居民企业之间的行为,不适用特殊性税务处理,不能按照账面净值计算。企业所得税上要确认转让所得。
阅读 1260
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6. 下列关于关税的分类,说法正确的有()。 A.按征税标准分类,一般可将关税分为从量税、从价税 B.按保护形式和程度分类,可将关税分为关税壁垒和非关税壁垒 C.按征税对象进行分类,可将关税分为进口关税、出口关税 D.按征税性质分类,可将进口关税分为普通关税、优惠关税和差别关税 E.按征税性质分类,可将进口关税分为从价税、从量税 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 ABCD ABCDE 选项DE:按征税性质分类,可将进口关税分为普通关税、优惠关税和差别关税 怎么记?
冉老师
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提问时间:10/15 21:29
#税务师#
你好,学员,这个就是税法准则的,需要记忆的
阅读 1260
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长期股权投资权益法下有减值吗
Helen老师
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提问时间:10/05 22:46
#税务师#
同学好 权益法下也有减值,但反映在长投账面价值内了,不单独计提减值
阅读 1260
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税收滞纳金在汇算清缴时填在102010表的那一行?105000有税收滞纳金这一行,但102010表没有。一般纳税人要怎么填报税收滞纳金?
范老师
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提问时间:05/27 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 填写在26行,其他中。 祝您学习愉快!
阅读 1260
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债务重组为什么以非金融资产偿债是以放弃资产的公允价值,而以金融资产偿债是以得到的公允价值计量?
朴老师
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提问时间:07/19 18:35
#税务师#
就相当于是你接受的那个资产的入账价值,它实际上是看你实际支付的一个公园对账,那你这里实际支付的公允对价,就是你放弃债权的公允价值和相关的税
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“在变更记账本位币时,由于折算时采用的是同一即期汇率(变更当日的即期汇率),所以不会产生汇兑差额。” ——以应收账款为例,变更前的汇率是6.5,变更当天的汇率为6,那么差的0.5不是要记到财务费用么,为什么说不会产生汇兑差额呢?
冉老师
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提问时间:07/12 08:25
#税务师#
你好,就是记入财务费用汇兑损益的,
阅读 1259
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您好老师,实务模拟试卷五,多选23题B答案怎么是暂时性差异了?
周老师
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提问时间:09/25 19:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是资产的账面价值大于计税基础,因此形成应纳税暂时性差异。 祝您学习愉快!
阅读 1259
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二次采油是减征多少
张老师
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提问时间:08/11 13:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 二次采油没有相关的减征。三次采油可以减征30%。 祝您学习愉快!
阅读 1259
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老师,送客户礼品,购买过年礼费用,都应计入业务招待费哈,之前入账在“销售费用 - 广告费和业务宣传费”了,在企业所得税汇算时应调整到业务招待费中,意思是增加业务招待费的总额,再结合业务招待费的扣除限额作纳税调整,减少”销售费用 - 广告费和业务宣传费“错计部份再结合广宣费的扣除限额作纳税调整是吗?
独情
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提问时间:03/12 09:59
#税务师#
你好,是的呢你的理解正确的呢
阅读 1258
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E怎么理解呀?啊嗯嗯
方文老师
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提问时间:02/04 21:47
#税务师#
你好!课税对象和计税依据在价值形态上一般是一致的; 课税对象和计税依据在实物形态上一般是不一致的. 希望回答有帮助,谢谢关注好评,我是方文老师
阅读 1258
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老师好,小型微利企业,企业所得税2023年的政策是什么样的?还是100以内2.5%吗
李老师(1)
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提问时间:01/05 15:56
#税务师#
你好同学,这个新政策还没出来,所以我们还要等一等,但是不影响你第四季度的申报,第四季度是享受这个政策的。
阅读 1258
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有形动产的融资租赁按什么税目缴纳增值税
易 老师
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提问时间:02/11 21:02
#税务师#
您好,企业提供有形动产融资租赁服务适用增值税税率13%,不动产融资租赁服务适用税率9%;
阅读 1258
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员工出差坐飞机,飞机电子客票行程单可以企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:03/25 21:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 航空运输电子客票行程单也是纳入发票管理范围,因此取得航空运输电子客票行程单,皆可作为报销入账凭证。可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 1258
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选项 C为什不选目标脱贫不是免征么,为什么要视同销售?
范老师
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提问时间:11/15 14:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C,不属于增值税视同销售的,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,属于视同销售,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 祝您学习愉快!
阅读 1258
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老师,以旧换新。消费税和增值税对于以旧换新金银首饰有什么区别吗。
宋生老师
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提问时间:10/14 10:55
#税务师#
增值税: 一般商品:在以旧换新销售模式中,如果是一般商品(非金银首饰),企业需要按照新商品的同期销售价格确定销售额,不可扣减旧货的收购价格来计算增值税 。 金银首饰:对于金银首饰,如果采取以旧换新的销售方式,可以按照销售方实际收取的不含增值税的全部价款来征收增值税 。 消费税: 一般商品:对于非金银首饰的商品,在以旧换新过程中,消费税的处理与增值税类似,以新货物的销售价格为计税依据,不能扣减旧货物的价款 。 金银首饰:与增值税政策相同,纳税人采用以旧换新(包括翻新改制)方式销售的金银首饰,也应按实际收取的不含增值税的全部价款确定计税依据来征收消费税
阅读 1257
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报考税务师报考的时候要提供工作证明吗?
易 老师
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提问时间:11/07 14:58
#税务师#
学员朋友您好,学员您好,这种情况是要的。各地的情况不完全相同,可与主管人员员确认。有的地方认的是毕业证。也有的地方要提供单位的工作证
阅读 1257
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