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选项D:“根据我国法律成立,在国外设立机构,场所的丁公司”这句话并没有体现实际管理机构在中国境内,也就无法判断属于居民企业,那为啥这里不选呢?
张老师
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提问时间:08/02 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项D描述的情况是公司依据中国法律成立,但没有明确指出其实际管理机构是否位于中国境内。因此,不能直接判断该公司为居民企业。居民企业的定义要求公司的实际管理控制中心必须在中国境内。由于缺少这一关键信息,所以不选D。 祝您学习愉快!
阅读 263
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老师小规模公司企业老师变更股权,他交个税是以25年3月末的未的未分配利润为依据,完税凭证上的显示个税的所属期是5月份至5月份,还显示了滞纳金 谢谢
刘艳红老师
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提问时间:08/02 10:24
#税务师#
您好,你是想问怎么做账吗?
阅读 407
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如图,选项A,个体工商户为业主本人支付的商业保险金,不是可以按照上年社平工资的3倍为基数计算扣除吗,这里说可以扣除没有问题呀,为啥是错的呢?
张老师
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提问时间:08/02 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体工商户为业主本人支付的商业保险金,除了国家规定的可以扣除的部分外,其他部分是不允许税前扣除的。题目中提到的按照上年社平工资3倍为基数计算扣除,可能适用于某些特定类型的保险或在特定条件下,但并非所有商业保险都能如此处理。因此,如果题目中的表述没有限定条件,则该说法可能是错误的。 祝您学习愉快!
阅读 315
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第4小问的E项转让技术所有权所得调减应纳税所得额怎么算?
张老师
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提问时间:08/02 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让所得=2000-600=1400 不超过500万的免税,超过500万的部分减半征收,所以应该纳税调减=500(不超500万的部分)+(1400-500)*50%(超过500万的部分) 祝您学习愉快!
阅读 245
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让算投入使用研发的无形资产当年应扣除的摊销费用,包含加计扣除的费用吗?
周老师
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提问时间:08/02 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 研发投入形成的无形资产在投入使用当年计算摊销费用时,如果该无形资产是资本化的研发支出形成,则其摊销费用可以享受加计扣除。具体加计扣除的比例依据现行税法规定执行。例如,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,外购或自主研发的无形资产用于研发,发生的摊销费用可按120%加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 250
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员工 因病一个月没来上班 工资怎么发合理?
董孝彬老师
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提问时间:08/02 08:17
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 177
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老师好!买一赠一是一个整体,不含税收入为什么不是15/(1+13%)≈13.27?
张老师
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提问时间:08/01 22:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税中,买一赠一增送的部分是视同销售,要计算增值税的。 所以(15+5)/1.13是计算的增值税。 含税收入-缴纳的增值税=不含税收入 祝您学习愉快!
阅读 269
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老师,麻烦帮忙看下这个呢,我们融资租入了一台设备,总的价款是109万,但是每个月支付租金,对方一次性给我们开了109万的发票,这种要怎么入账呢,按照租金支付算下来,我们支付的总价款也不只109万呀?没有理解这是什么意思
董孝彬老师
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提问时间:08/01 22:33
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 126
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个税专项附加扣除里,如何区分”学历教育和继续教育”,老师讲的子女教育是不是包括”学前教育和学历教育”呢?
郭锋老师
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提问时间:08/01 21:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 学历教育指的是从义务教育到高等教育(小学、初中、高中、大学专科、本科、硕士研究生、博士研究生)的全日制学习。继续教育则指工作后为了提升技能或知识而进行的学习,包括非全日制学历继续教育和职业资格继续教育。子女教育专项附加扣除主要针对的是接受全日制学历教育的孩子,从3岁开始到高等教育阶段,不包含学前教育(即3岁以下)。 祝您学习愉快!
阅读 2261
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普通合伙人丧失偿债能力或行为能力,经其他合伙人一致同意都能转为有限合伙人吗?
张老师
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提问时间:08/01 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通合伙人丧失偿债能力或行为能力时,是否可以经其他合伙人一致同意后转为有限合伙人,需要查看合伙协议的具体约定。如果合伙协议允许,并且所有其他合伙人一致同意,则可以转换。否则,不能自动转换。 祝您学习愉快!
阅读 495
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普通合伙人丧失偿债能力不能转为有限合伙人吗?
周老师
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提问时间:08/01 20:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通合伙人丧失偿债能力,如果经其他合伙人一致同意可以依法转为有限合伙人。但如果未能获得一致同意,则该合伙人应退伙。 祝您学习愉快!
阅读 327
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不好意思老师,我没太明白,这里的派出所是镇级别的,那不是应该由本级政府(即镇政府)或者是上一级政府(县政府)申请复议吗?老师的意思是,只有到县级别的派出机构,才是本级政府复议,而镇级别的只能是上一级吗??
赵老师
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提问时间:08/01 18:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对镇级派出机构作出的行政行为不服,应向设立该派出机构的县级政府申请复议。所以,这里的派出所作为镇政府的派出机构,应当向上一级即县政府申请复议。 祝您学习愉快!
阅读 313
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企业购买新能源冷链货车国家补贴款是否需要计入应纳税所得额,是否可以在企业所得税前扣除?有没有相关文件规定
宋生老师
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提问时间:08/01 17:32
#税务师#
你好,这个没有明确规定,是看当地税务局要求的。
阅读 115
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为什么将新研发的玩具交付商场代销也要视同销售?没收到代销清单也要视同销售吗
文文老师
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提问时间:08/01 15:26
#税务师#
按收到代销清单,再确认销售。
阅读 218
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配送公司冻鸡翅根税率多少?一般人
文文老师
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提问时间:08/01 15:05
#税务师#
一般纳税人冻鸡翅根税率9%
阅读 182
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老师,我想请问下第三小问,算差异率的时候,为什么题干中括号4中领用1500千克材料不考虑进去
朴老师
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提问时间:08/01 15:00
#税务师#
计算成本差异率时,差异率反映的是计算时点库存材料(含已入库未领用)的平均差异水平 ,用于后续调整领用成本 。领用的 1500 千克是在差异率算出后,才用该差异率调整其成本,所以计算差异率时不提前扣除领用数量 ,需保持库存材料(含未领用)的完整数据计算平均差异率
阅读 175
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请问老师,个税里面说的年金,指的是补充养老保险吗?
张老师
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提问时间:08/01 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,个税里提到的年金指的就是补充养老保险。 祝您学习愉快!
阅读 345
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答案看不懂,不明白
朴老师
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提问时间:08/01 13:49
#税务师#
同学你好 是哪里不懂呢
阅读 133
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老师跨市的非独立核算分公司如何做帐可以和总公司做一套帐吗? 嗯,总公司专款给分公司如何做帐?
小菲老师
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提问时间:08/01 13:11
#税务师#
同学,你好 可以 借:其他应收款 贷:银行存款
阅读 176
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如图,请问老师,第一句话(红框)的意思是,在年度汇算清缴时,比如劳务报酬1500,那么也是不用减800的,直接用1500*(1-20%)来算收入额吗,同理稿酬和特许权使用费,比如稿酬2000,不用2000-800来算,直接用2000*(1-20%)*70%算收入,是这意思吗?
范老师
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提问时间:08/01 12:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解正确。在年度汇算清缴时,对于劳务报酬、稿酬和特许权使用费等收入,直接按照规定比例计算收入额,不再减除费用。例如,劳务报酬1500元,按1500*(1-20%)计算;稿酬2000元,则按2000*(1-20%)*70%计算。 祝您学习愉快!
阅读 344
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建筑业异地预缴税款 个税 我刚刚开票120万 需要在项目地预交个税吗 计算依据是什么
宋生老师
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提问时间:08/01 11:48
#税务师#
你好,这个看当地要求。现在很多都要求在当地的收入按照实际的工资来申报。
阅读 238
收藏 1
您好,果蔬配送公司牛筋面税率多少?
宋生老师
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提问时间:08/01 11:17
#税务师#
你好,你是一般纳税人还是小规模?你这个是属于面条,对不对?
阅读 177
收藏 1
请问其他个人可以适用小规模纳税人的这条减免税政策吗
卫老师
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提问时间:08/01 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他个人销售自己使用过的物品免征增值税, 祝您学习愉快!
阅读 183
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老师,您好,果蔬配送公司,销售糯玉米的税率是免税吗?税收分类编码是谷物还是蔬菜?
家权老师
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提问时间:08/01 10:13
#税务师#
玉米:包括白玉米、黄玉米、糯玉米、甜玉米、其他玉米。玉米、白玉米、黄玉米、糯玉米、甜玉米1010101030000000000 税目是这个
阅读 343
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老师 我是建筑异地预缴个税 我开票的价税合计121万 那我异地预缴个税是怎么计算?
小菲老师
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提问时间:08/01 09:25
#税务师#
同学,你好 预缴个税,要看你申报的人员的工资
阅读 210
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老师,请问这个预计负债的题,为什么把40万的成本全部计提了减值,不应该是把成本和卖价比较差额计提减值,剩下的再入预计负债吗?
张老师
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提问时间:08/01 09:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,如果选择执行合同,那么发生的损失为50万元,在计算合同损失时已经考虑售价与成本的差额了,所以在计提存货跌价准备时直接按照40计提就可以了。执行合同发生的损失超过合同标的物部分再计提预计负债。 祝您学习愉快!
阅读 271
收藏 0
老师,请问这个预计负债的题,为什么把40万的成本全部计提了减值,不应该是把成本和卖价比较差额计提减值,剩下的再入预计负债吗?
范老师
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提问时间:08/01 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算执行合同的损失时,已经考虑了卖价与成本的差额了,此时损失金额为50万元。 而对于该产品已经发生40万元成本了,也就是标的资产部分为40万元,小于合同损失金额,所以应该计提存货跌价准备40,剩余的10万元确认预计负债。 祝您学习愉快!
阅读 263
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老师您好,公司买了1999年的二手机械设备。我提折旧按照几年提,符合税法。没有风险。
宋生老师
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提问时间:08/01 08:49
#税务师#
您好,这个你按5年就肯定没问题了
阅读 203
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请问一下大家,拨出的用于购买国库券的存款属于其他货币资(两银两信一外一存)的哪一种呢[玫瑰][咖啡][咖啡]
宋生老师
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提问时间:08/01 08:34
#税务师#
你好,你用最后这个就行了
阅读 427
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老师,我们现在补了一笔23年的企业所得税,请问应该怎么做账务处理?
朴老师
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提问时间:08/01 06:55
#税务师#
同学你好 是什么会计准则
阅读 163
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