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房开企业工地拉土费按照哪个税目交印花税?
邹老师
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提问时间:07/11 16:34
#税务师#
你好,房开企业工地拉土费,按运输合同税目
阅读 1210
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如果这题改为:甲乙约定付清全款之前,乙保留所有权,那么甲取得所有权的时间是3月16日吗?还是仍然是交付的那天取得所有权? 在什么情况下可以约定所有权的转移时间呢?
法律老师
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提问时间:11/15 17:32
#税务师#
那么甲取得所有权的时间是3月16日吗?还是仍然是交付的那天取得所有权? 回复:题目说交付货款的时间是3月16日,如果约定了所有权保留至交付货款日,是3月16日所有权转移的。 在什么情况下可以约定所有权的转移时间呢? 回复:这里依据合同双方当事人意思决定。
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# 提问 #小微企业在2018一2020年免印花税有这个政策吗?谢谢
小菲老师
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提问时间:02/04 11:11
#税务师#
同学,你好 没有这个政策
阅读 1210
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2023年税务师最后冲刺8套试卷财务与会计(临门三)第57题,第一和第三选项为什么会影响所有者权益总额
小王老师
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提问时间:11/17 11:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,债权投资重分类为其他债权投资,确认其他综合收益,其他综合收益是所有者权益项目,影响所有者权益总额 借:其他债权投资【公允价值】 债权投资减值准备【冲减原损失准备】 贷:债权投资【余额】 其他综合收益【倒挤】 选项C,其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益,其他综合收益是所有者权益项目,影响所有者权益总额 祝您学习愉快!
阅读 1210
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您好老师,我混淆了一个知识点,居民企业间股息红利免税,是企税还是个税,从上市公司取得的股息红利使用韭菜法的,又是企税还是个税,辛苦老师帮我分别梳理一下取得居民企业之间的股息红利、取得上市公司的股息红利在企税和个税下分别是怎么规定的
卫老师
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提问时间:11/14 11:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 满足相关条件的居民企业之间取得的股息红利所得,免征企业所得税的,取得上市公司持股期限超过12个月的免征企业所得税的,不足12个月的,不免征企业所得税。个人取得上市公司股息红利所得,持股期限不足1个月的全额计征个税,超过1个月不足1年的是减半计征个税的,超过1年的是免征个税的。 祝您学习愉快!
阅读 1210
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生产型服务和生活性服务是不是有区别的呀
星河老师
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提问时间:10/17 18:12
#税务师#
同学。 二、重点发展的服务业种类不同 1、生产性服务业包含交通运输业、金融服务业、现代物流业等。 2、生活性服务业包含文化产业、商贸服务业、旅游业等。 三、特点不同 1、生产性服务业专业化程度高,知识密集。 2、生活性服务业有利于转变经济发展。
阅读 1209
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某个审计员A,能够受他人指使。可以随意对某小企业进行审计吗?? 或者审计人员A要提供什么证据才能对某小企业进行审计??
小菲老师
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提问时间:06/04 15:42
#税务师#
同学,你好 需要有合同约定书,才可以审计
阅读 1209
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老师 现金流量和净现值 利达公司某项目建设期为一年,在建设起点进行固定资产投资共150万元,建设化利息10万元,建设期期末垫支流动资金30万元。项目使用寿命为5年,期满净10万元,同时收回全部流动资金,使用直线法计提折旧。项目投产后,每年可获得营业收入的万元,付现成本50万元,同时经营期每年支付借款利息20万元。很定企业所得税税率25%,资本成本率为10%
朱立老师
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提问时间:11/30 11:47
#税务师#
你好 营业收入是多少
阅读 1209
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有形动产的融资租赁按什么税目缴纳增值税
易 老师
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提问时间:02/11 21:02
#税务师#
您好,企业提供有形动产融资租赁服务适用增值税税率13%,不动产融资租赁服务适用税率9%;
阅读 1209
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因取得的增值税专用发票被列入异常凭证范围,按税务机关通知要求,需要作进项税额转出处理,以后经税务机关核实,纳税人可以继续申报抵扣或者重新申报出口退税的,应当贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目,老师这个分录怎么写啊
松松老师
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提问时间:09/16 13:43
#税务师#
1.确认当时做进项转出时借方是哪一个科目,现在做相反会计分录,见图片,我举例了
阅读 1209
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租赁负债的金额为啥要复利或年金折现?商业用房的租赁期为10年,并拥有3年的续租选择权,为啥实际上年金折现9年
郭锋老师
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提问时间:11/09 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租赁负债的金额需要复利或年金折现是因为租赁负债的现值是等于租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值,这需要将未来的租金付款折现到现在。对于商业用房的租赁期为10年,并拥有3年的续租选择权,实际上年金折现9年的情况,可能是因为在计算租赁负债现值时,已经将续租期的租金折现并加入到了总的租赁负债中,因此在计算年金折现时,只需要考虑剩余的9年。 祝您学习愉快!
阅读 1209
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请问老师。税务师《财务与会计》最后冲刺八套模拟试卷。计算题第62题。对综合收益的影响。题目中已知信息并计算其未来12个月预计信用损失为50万元。这个是怎么理解?我的理解是在公允价值700基础上。还要继续跌50,损失不是要再加50,为什么是冲减呢?我看了分录是一借一贷所以冲减,但是就是不明白原理,请老师解释一下,谢谢。
周老师
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提问时间:11/08 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您需要说一下是哪套卷子,或者说一下是在第几页 祝您学习愉快!
阅读 1209
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老师,税务师考证,有那些题型
家权老师
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提问时间:05/21 10:47
#税务师#
单选 多选 判断 计算 综合 难度和中级差不多
阅读 1208
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老师好!提前退休一次补偿可以扣除每月5000费用,专项扣除以及专项附加吗?
陈陈陈老师
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提问时间:03/26 17:28
#税务师#
你好,是可以的,可以扣除专项扣除和专项附加扣除
阅读 1208
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再审申请期间,不准许申请法院委托鉴定??为什么
小天老师
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提问时间:03/22 22:07
#税务师#
您好,以下考虑:第一,申请鉴定、勘验,以及申请重新鉴定、勘验是当事人在一审、二审诉讼程序中的权利,目的是对于其不能举证的事实,通过鉴定、勘验予以证明。再审申请人在原审中放弃了该项权利,则应自行承担证明不能的不利后果,其申请再审时再提出鉴定、勘验的请求的,不应予以准许。第二,再审审查阶段的功能是审查再审事由是否成立,再审申请人应当承担证明再审事由成立的责任,当事人欲通过申请鉴定、勘验或者重新鉴定、勘验推翻原判的,应由当事人自行委托或者向作出原鉴定意见、勘验笔录者申请重新鉴定、勘验,由人民法院判断是否符合法定再审事由。在再审审查程序中,不应由人民法院委托鉴定、勘验以证明生效判决、裁定存在再审事由,否则将不利于已为生效判决、裁定确定的民事法律关系的稳定。
阅读 1208
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请问一下这个题为什么说是甲供工程就可以选简易计税了?甲供工程是什么意思?因为是2016的项目,应该是新项目,选择一般计税啊
税法老师
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提问时间:10/29 08:29
#税务师#
甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。(如果是甲供工程,如果是营改增之后的项目,也是可以适用简易计税方法的) 参考以下规定: 可以选择适用简易计税方法计税的有: (1)一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务; (2)一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务; 【提示】一般纳税人下列安装服务,可按照甲供工程选择适用简易计税方法计税:①销售电梯的同时提供安装服务;②销售自产机器设备的同时提供安装服务;③销售外购机器设备的同时提供安装服务。 (3)—般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务。
阅读 1208
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您好老师,物业公司收取停车费,车位产权归开发商及小业主,物业公司只负责管理、清洁等相关维护服务,按照什么税率缴纳增值税?
赵老师
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提问时间:12/19 15:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司收取的停车费属于不动产租赁,税率为9%。 祝您学习愉快!
阅读 1208
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按份共有与共同共有啥区别呀,为什么选ABDE,不选 c呀
张老师
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提问时间:10/12 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在财产共有中,按份共有和共同共有是两种不同的共有形式: 1.按份共有:每个共有人对共有财产享有特定份额,可以自由处分自己的份额。其他共有人在同等条件下享有优先购买权,但不需要其他共有人同意即可转让其份额。 2.共同共有:共有人对共有财产不分份额地共同享有权利,处分共有财产需要全体共有人同意。 在题目中,甲、乙、丙、丁是按份共有一辆小汽车,因此甲可以自由转让其份额,但其他共有人在同等条件下享有优先购买权。 对于选项的分析: -A:错误,因为按份共有不需要其他共有人同意即可转让份额。 -B:错误,因为在按份共有中,优先购买权是按份额比例行使的,丁的主张不一定优先。 -C:正确,因为丙在同等条件下要求购买是符合优先购买权的。 -D:错误,因为甲向乙转让份额不需要丙、丁的同意。 -E:错误,因为按份共有不需要过半数同意即可转让份额。 因此,选项A、B、D、E都是错误的,符合题目要求。选项C是正确的,不应选。 祝您学习愉快!
阅读 1208
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老师,原判决认定事实清楚,适用法律、法规正确的,裁定驳回上诉,维持原判。为什么不对? 解析:原判决、裁定认定事实清楚,适用法律、法规正确的,判决或者裁定驳回上诉,维持原判决、裁定
张老师
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提问时间:02/07 17:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A选项中是“裁定”错了:原判决认定事实清楚,适用法律、法规正确的,裁定驳回上诉,维持原判。 应该是原判决认定事实清楚,适用法律、法规正确的,判决驳回上诉,维持原判。 祝您学习愉快!
阅读 1208
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非居民企业取得应源泉扣缴的所得为股息、红利等权益性投资收益的,相关应纳税款扣缴义务发生之日为股息、红利等权益性投资收益实际支付之日。请问,什么时候是作出利润分配方案时?
徐老师
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提问时间:09/01 08:02
#税务师#
...
阅读 1207
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老师,可以问下税务师模拟系统,我想标注重要的内容,按要求做了很多遍都不能标注,是模拟系统不可以标注吗? 税务师官方的系统里面
小锁老师
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提问时间:10/31 15:26
#税务师#
您好,是这样的,他那个系统,选择题备注了没有反应,没有特别标明的颜色,这个
阅读 1207
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老师您好,个税没汇算清缴,现在要交6500的税,如果汇算后想用专项扣除扺还可以退税吗
宋生老师
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提问时间:07/09 11:14
#税务师#
你好,可以的,可以抵减
阅读 1207
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偶尔发生的销售无形资产销售额不计入增值税纳税人判定标准,那么偶尔发生的业务肯定要交增值税,合计超过500万要求小规模升为一般纳税我们改怎么办呢,怎么可以不升?
东老师
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提问时间:08/18 05:58
#税务师#
您好,讲义里面不是不算入的吗
阅读 1207
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请问老师,这题的除以(1+5%)是什么系数算法啊?
范老师
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提问时间:09/20 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这除以一个(1+5%) ,就相当于乘以一年的复利现值系数,如果是除以5个,这就相当于是乘以五年期的复利现值系数 祝您学习愉快!
阅读 1207
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为什么选D,答案中说法院现职人员不能嘛,为什么还选D
周老师
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提问时间:08/24 16:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原则上不能,但如果是被告人的监护人是可以的。 《刑诉解释》规定,被告人除自己行使辩护权以外,还可以委托辩护人辩护。下列人员不得担任辩护人: (一)正在被执行刑罚或者处于缓刑、假释考验期间的人; (二)依法被剥夺、限制人身自由的人; (三)被开除公职或者被吊销律师、公证员执业证书的人; (四)人民法院、人民检察院、监察机关、公安机关、国家安全机关、监狱的现职人员; (五)人民陪审员; (六)与本案审理结果有利害关系的人; (七)外国人或者无国籍人; (八)无行为能力或者限制行为能力的人。 前款第三项至第七项规定的人员,如果是被告人的监护人、近亲属,由被告人委托担任辩护人的,可以准许。祝您学习愉快!
阅读 1207
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老师麻烦您帮忙看下这道题怎么解。谢谢!】甲公司坏账准备采用备抵法核算,按期末应收款项余额的5%计提坏账准备。2021年年初“坏账准备”账户的贷方余额为4 800元;2021年因乙公司宣告破产,应收11 700元货款无法收回,全部确认为坏账;2021年应收款项借方全部发生额为324 000元、贷方全部发生额为340 000元。2022年收回已核销的乙公司的欠款5 000元;2022年应收款项借方全部发生额为226 000元、贷方全部发生额206 000元。甲公司2022年年末应计提坏账准备( )元。 A.-5 000 B.-4 000 C.4 000 D.5 000
王晓晓老师
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提问时间:03/27 11:42
#税务师#
你好,稍等看下题先
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老师老师,这个平销返利冲进项,这个是针对收到返利的企业来说的还是针对销售方来说的呢?就是比如你卖给我货物,后面你又给我返了一部分钱是这个意思吗?
玲竹老师
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提问时间:09/07 22:35
#税务师#
您好 平销返利冲进项 针对购买方收到返利的企业来说啊 销售方是销项税额 怎么会有进项呢? 就是对方卖给自己货物 达到一定条件 又返还一部分钱
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老师,您好,我公司去年买车22万,在所得税前一次性抵扣了,今年所得税是不是要调增?是按今年账面上计提折旧调增吗?
郭老师
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提问时间:12/14 12:19
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
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老师,税务师所有地区都是明天截止补报名吗?
邹老师
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提问时间:08/15 17:36
#税务师#
你好,请看图片,是的
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老师,存量留底、增量留底按照进项构成比列退还了,剩余的部分放到进项税的余额里边,也可以放到这个留抵退税的余额里边。那这部分以后还可以退吗?对这个政策没搞太明白?
郭锋老师
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提问时间:01/31 14:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存量留抵是只能退一次的,也就是退完存量留抵后,存量留抵金额就变为0了,之后就不能再退存量了。 而增量留抵,如果本次退完之后,之后月份又产生了留抵,如果符合留抵退税的条件,也是可以再申请退增量留底税额的。 祝您学习愉快!
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