财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，公司给员工提供“包吃包住”的福利，住宿，是公司租赁的，租赁的房东不给我们开发票，那这部分房租是不是要分摊到员工头上，进行个税申报呢？
宋生老师 | 提问时间：06/19 18:15

#CPA#

你好，不用。你当集体福利就可以了。

阅读 98

收藏 0
老师，想问一下，企业退税是根据报关单的金额退税，还是已收汇金额退回
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 17:57

#CPA#

您好，报关10万收汇9.7万，差异3%在±5%合理范围内，但损耗费扣减非常规合理因素。需提供客户扣损耗费的证明材料（如说明、合同约定等），如果不是这样税局可能要求按9.7万重新核算退税。

阅读 320

收藏 1
您好老师，应收账款询证函由被审计单位财务人员填写并盖章，注册会计师核对无误后直接发出。这个做法是正确的吗，询证函可以由被审计单位的人员填写吗
赵老师 | 提问时间：06/19 17:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不恰当。询证函不应由被审计单位的财务人员填写，以确保其独立性和可靠性。注册会计师应自行填写或监督填写过程，并直接发出询证函。祝您学习愉快！

阅读 421

收藏 2
以0元取得长期股权投资5000万的公司，需要缴纳什么税费
文文老师 | 提问时间：06/19 17:03

#CPA#

你好，需要缴纳印花税

阅读 118

收藏 0
老师企业所得税里面的 A107041这张表和A107012这张表有联系吗里面的研发费用
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 16:57

#CPA#

您好， A107041表是高新技术企业优惠情况及明细表，主要用于统计高新技术企业的相关信息，其研发费用的统计范围可能与税法规定的研发费用支出范围有所不同。 A107012表则是研发费用加计扣除优惠明细表，专门用于计算研发费用加计扣除的金额。因此，两张表中的研发费用可能存在不一致

阅读 180

收藏 0
请问报考cpa的报考要求是什么
文文老师 | 提问时间：06/19 16:44

#CPA#

你好。具有完全民事行为能力：年满18周岁且精神状态正常，能够独立承担法律责任；或年满16周岁且以劳动收入为主要生活来源，无精神疾病、犯罪记录等影响民事行为的情形。学历或职称要求：具有高等专科以上学校毕业学历（不限全日制，自考、成考、网络教育等学信网可查的学历均可）；或具有会计或者相关专业中级以上技术职称（如中级会计师、高级会计师、中级经济师、中级审计师等）

阅读 177

收藏 1
老师，这道题看不懂，（200-100）怎么理解
朴老师 | 提问时间：06/19 16:43

#CPA#

(200- 100)是甲、乙内部交易未实现损益，比如乙卖给甲货物，乙账上确认利润200万，但其中100万对应的货物甲没对外卖(利润未真正实现)，合并时要扣掉这100万，所以用200-100调整乙公司净利润，保证投资收益核算真实

阅读 105

收藏 0
我想问一下累积带薪缺勤，这个月累计到下月的才提，借：收益科目贷：应付职工薪酬那这年实际账务处理是怎样呢，包括年假和非年假？本来是年假却在上班，这算这个月多上两天班嘛？账务处理理是怎样的
宋生老师 | 提问时间：06/19 16:33

#CPA#

你好，没明白你的意思，他如果是带薪的话，就不用扣他工资就好了呀。

阅读 151

收藏 1
您好老师，我想问下面这个题注册会计师的做法是否恰当，理由是什么甲公司应收账款明细账显示其关联方D公司期末余额为1300万元，A 注册会计师认为此笔交易存在较高的舞弊风险，因此在向D公司发送询证函后，检查了相关的订购单、出库单，结果满意。
赵老师 | 提问时间：06/19 16:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该是不恰当，没有评价商业理由和实质吧。祝您学习愉快！

阅读 333

收藏 1
老师好，这道题的C选项是从哪个角度选出来的呢？甲公司专门经营一项其率先推出的手机业务。该业务以基于位置定位的手机信息系统为核心，使用户到与甲公司合作的商家消费时，可得到一定的优惠，甲公司也可从合作商家得到佣金。甲公司实施的竞争战略有()。 A.混合战略 B.差异化战略 C.集中化战略 D.成本领先战略
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 16:31

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 147

收藏 1
债务资本成本的可比公司是同一行业的公司，相对价值模型里面的可比公司是同业公司，同一行业的公司和同业公司有什么区别
赵老师 | 提问时间：06/19 16:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一个意思的祝您学习愉快！

阅读 387

收藏 2
请问老师母公司有应收子公司的应收账款10万，子公司有应收母公司的应收账款5万，请问老师，这两个可以合并抵消吗？如果可以合并后是只保留应收账款5万吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 16:05

#CPA#

你好，可以的。操作没问题。

阅读 213

收藏 1
甲公司以人民币为记账本位币，其子公司乙公司以美元为记账本位币。2×24年12月10日，甲公司以200万美元的价格向乙公司销售商品，当日即期汇率为1美元=6.8元人民币。截至2×24年12月31日，乙公司尚未向甲公司支付该款项，且采购的商品尚未对外销售，当日即期汇率为1美元=6.95元人民币。甲公司在个别财务报表中确认因对乙公司应收账款期末汇率调整产生的汇兑收益30万元。下列各项有关甲公司在合并财务报表中对该汇兑收益会计处理的表述中，正确的是（　　）。 A、转入其他综合收益 B、无须抵销或调整 C、调增财务费用 D、调减未出售的商品成本
朴老师 | 提问时间：06/19 15:28

#CPA#

甲公司个别报表确认的 30 万元汇兑收益为母子公司内部交易产生，合并报表中需抵销内部债权债务。因商品未对外销售，该汇兑收益应调减存货成本（即未出售商品成本），故正确选项为 D。

阅读 156

收藏 1
甲注册会计师在审计工作底稿中记录了实施的审计程序，内容摘录如图所示，请问这道题怎么写？
周老师 | 提问时间：06/19 15:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（1）不恰当。注册会计师应对函证全程保持控制。（2）不恰当。注册会计师应当实施程序查找差异原因。（3）不恰当。审计中的困难、时间或成本等事项本身，不能作为注册会计师省略不可替代的审计程序或满足于说服力不足的审计证据的正当理由。/注册会计师应当另择日期实施监盘，并对间隔期内发生的交易实施审计程序。（4）不恰当。实质性分析程序可以用以应对假定收入确认存在的舞弊风险。（5）不恰当。注册会计师应当对存货实施检查程序。在实施观察程序后，如果认为被审计单位内部控制设计良好且得到有效执行，存货盘点组织良好，可以相应缩小实施抽盘的范围。（6）不恰当。应核实白条抵库的原因，并对相关控制实施进一步审计程序。（7）不恰当。还应考虑本次测试与上次测试的时间间隔（8）不恰当。回函证实了投资交易的真实性，实现了审计目的，该限制性条款并不影响回函的可靠性。（9）不恰当。当期余额为零的银行账户也应当进行函证。（10）不恰当。监盘时应对包装箱开箱检查，防止以空箱充抵存货或以低价存货充高价存货。网校不提供做题服务，麻烦下次直接说问题疑问就可以了。祝您学习愉快！

阅读 335

收藏 1
请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接，否则差评，请问从代账手上接账回来要注意些啥问题?
apple老师 | 提问时间：06/19 15:06

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 96

收藏 0
委托PCB洗板厂的洗板费，计入委托加工物资还是委托加工费？
宋生老师 | 提问时间：06/19 13:58

#CPA#

你好，这个计入委托加工费。

阅读 152

收藏 1
0元获得了4000万的资产管理公司，都缴什么税费
宋生老师 | 提问时间：06/19 13:52

#CPA#

你好，这个4000万是这个公司的所有者权益有4000万吗？还是什么数据4000万？

阅读 108

收藏 0
0元获得了4000资产公司，需要缴纳什么税费
宋生老师 | 提问时间：06/19 13:40

#CPA#

你好，这个一般就是看企业实际有没有利润，有利润就交所得税。

阅读 104

收藏 0
转移书据印花税说多少
宋生老师 | 提问时间：06/19 13:33

#CPA#

你好，这个是万分之五，小微企业减半。

阅读 119

收藏 0
，请问老师 1，员工工伤住院治疗费和医药费，开个人抬头发票 2，员工没工伤的住院费和医药费，开个人抬头发票 3，员工没工伤买药，开具公司抬头的医药费发票， 3种情况，交个税吗？可以税前扣除吗？
Fenny老师 | 提问时间：06/19 13:03

#CPA#

你好，工伤报销的不用交个人所得税。非工伤的企业给的补贴计入职工福利费要交个人所得税。

阅读 136

收藏 1
本金18650000年化17%利息，2023.10.8—2025.6.10期间利息
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 12:36

#CPA#

计算总天数 2023年剩余天数： 10月：31日 - 8日 + 1日（含当日） = 24天 11月：30天 12月：31天合计：24 + 30 + 31 = 85天 2024年（闰年）：366天 2025年（至6月10日）： 1月：31天 2月：28天 3月：31天 4月：30天 5月：31天 6月：10天合计：31 + 28 + 31 + 30 + 31 + 10 = 161天总天数：85 + 366 + 161 = 612天 2. 计算利息采用单利公式：利息 = 本金 × 年利率 × 天数 365 利息=本金×年利率× 365 天数 ? 代入数据：利息 = 18 , ?? 650 , ?? 000 × 0.17 × 612 365 ≈ 5 , ?? 316 , ?? 016 ? 元利息=18,650,000×0.17× 365 612 ? ≈5,316,016元最终答案 5316016 5316016 ?

阅读 180

收藏 1
公司给员工家属购买的意外险，属于应付职工薪酬还是管理费用里面的福利费？
汪老师 | 提问时间：06/19 12:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司为员工家属购买的意外险应计入应付职工薪酬。祝您学习愉快！

阅读 269

收藏 1
老师，建筑工地上工人的伙食费，可以按做的伙食费表格入账，并且税前扣除么？
家权老师 | 提问时间：06/19 11:30

#CPA#

那个还是统计计入福利费，你现金支付就造工资表

阅读 159

收藏 0
下列经济业务不会导致会计等式两边总额发生变化的有 A.销售商品款项尚未收到 B.以银行存新付广告费 C.以银行存款偿还应付账款 D.收到投资者投入的无形资产
郭老师 | 提问时间：06/19 11:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B.以银行存款支付广告费，这项业务会导致会计等式两边总额发生变化。但是，如果问题是寻找不会导致会计等式两边总额变化的选项，则正确答案是：无。在给出的四个选项中： A.销售商品款项尚未收到-这会增加应收账款（资产）和收入（所有者权益），因此会影响会计等式的两边。 B.以银行存款支付广告费-这会导致银行存款减少（资产减少）同时费用增加（所有者权益减少），这实际上影响了会计等式两边，但都是在资产与所有者权益之间进行的调整，并不改变总金额。 C.以银行存款偿还应付账款-这会减少银行存款（资产）和应付账款（负债），因此会影响会计等式的两边。 D.收到投资者投入的无形资产-这会增加无形资产（资产）和实收资本或股本（所有者权益），因此也会影响会计等式的两边。所以，如果要选择不会导致会计等式两边总额发生变化的选项，实际上没有一个完全符合条件。但如果从对会计等式影响最小的角度来看，B项是相对合适的答案，因为它只是在资产内部进行调整，并不涉及负债或所有者权益的变化。祝您学习愉快！

阅读 422

收藏 0
住宿费，房费，对方酒店开的是专票，可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/19 11:07

#CPA#

住宿费，房费，对方酒店开的是专票，可以抵扣。

阅读 184

收藏 1
请问：行政复议法属于哪个法律部门，是属于行政法法律部门，还是属于诉讼与非诉讼程序法法律部门？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:15

#CPA#

你好，是属于行政法法律部门

阅读 163

收藏 0
此题不是第三人代履行吗？第三人代履行通知债权人同意以后，债务人不就脱离干系了吗？为什么还是可以起诉乙呢？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:09

#CPA#

你好，并没有脱离干系的。比如你借给A10000块，b说他还，结果他还了500不还了，你会不会找A去要？

阅读 179

收藏 1
为什么C选项对呢不是应当实施实质性程序麽嘛实质性程序包含细节测试啊
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:03

#CPA#

注册会计师在面对被审计单位未能有效应对特别风险时，应实施细节测试，并考虑其他可能的应对措施。这个说法没什么问题了。

阅读 185

收藏 1
这个C选项感觉没错了就是应当包括所有已经注意到的没控缺陷
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:00

#CPA#

这个确实是对的，只是不完整被审计单位管理层在书面声明中需确认已向注册会计师披露所有内部控制缺陷，并单独说明其中的重大缺陷和重要缺陷

阅读 82

收藏 0
老师，工厂进货原材料产生的运输费是计入什么会计科目的
家权老师 | 提问时间：06/19 10:00

#CPA#

那个运费还是计入原材料科目

阅读 118

收藏 0

没有找到问题？直接来提问