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老师,这道题,详细计算步骤?
大明老师
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提问时间:01/18 10:05
#税务师#
同学你好,老师看一下,稍等。
阅读 1266
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购进的居民日常服务不让抵扣,但是生活性服务可以加计扣减,感觉有点矛盾,是不是主体不一样
易 老师
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提问时间:01/17 15:25
#税务师#
同学您好,购进的居民日常服务和生活性服务的抵扣规定存在差异。居民日常服务不能进行进项税抵扣,主要是由于其被视为与个人消费相关,不符合增值税的征税原理。而生活性服务可以加计扣减,主要考虑了其与企业生产经营的直接相关性。因此,两者在主体和目的上存在明显差异。
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# 提问 #物业公司 小区电梯广告开发票税目编码?谢谢
税剑法盾
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提问时间:08/13 16:01
#税务师#
你好,30403030199 广告服务*电梯广告费
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税务师事务所审计业务有什么?
Anan老师
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提问时间:01/15 12:20
#税务师#
同学,你好! 涉税鉴证业务:企业所得税汇算清缴的鉴证、企业研发费加计扣除的鉴证、固定资产加速折旧申请鉴证、土地增值税清算鉴证、企业财产损失所得税税前扣除的鉴证、企业税前弥补亏损的鉴证、企业所得税年度申报亏损鉴证、高新技术企业资格认定鉴证、动漫企业资格认定鉴证、公益性群众团体资格认定鉴证、企业注销、变更及停业税款清算的鉴证、退税申请的鉴证、减免税申请的鉴证。
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税务师最近的直播课回放怎么都没有?
青老师
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提问时间:07/14 13:19
#税务师#
你好; 你这个找下官网的客服给你 发下课程表 ; 一般是有课程更新的; 看是不是你看的课程 没有更新 ; 跟客服人员确定下时间
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麻烦老师看看第一问进行解释,谢谢
小默老师
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提问时间:11/06 16:53
#税务师#
你好同学,可以抵扣18+0.6=18.6
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可转换公司债券中发行价格减去负债成分等于权益成分中发行价格怎么确定?
张老师
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提问时间:09/30 12:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目会给出的 祝您学习愉快!
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2023年税务师最后冲刺8套试卷财务与会计(临门三)第57题,第一和第三选项为什么会影响所有者权益总额
小王老师
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提问时间:11/17 11:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,债权投资重分类为其他债权投资,确认其他综合收益,其他综合收益是所有者权益项目,影响所有者权益总额 借:其他债权投资【公允价值】 债权投资减值准备【冲减原损失准备】 贷:债权投资【余额】 其他综合收益【倒挤】 选项C,其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益,其他综合收益是所有者权益项目,影响所有者权益总额 祝您学习愉快!
阅读 1266
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2023税务师冲刺试卷(财务与会计)有勘误表
赵老师
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提问时间:10/09 20:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是有勘误表的 祝您学习愉快!
阅读 1266
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高档化妆品委托加工,收回来之后5%连续生产应税消费品,95%直播带货销售,其中1%直播带货的时候试用。老师,请问这个1%算视同销售吗?
晶晶月老师
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提问时间:12/24 17:55
#税务师#
你好,正在解答中请稍等。
阅读 1265
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在境外通过网络课程获得境内机构支付的课程报酬不属于境内所得吗?为什么?
赵老师
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提问时间:05/21 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是服务发生地未发生在境内,所以是不属于境内所得的。 祝您学习愉快!
阅读 1265
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建筑企业选择简易计税模式的时候,有分包款的,分包开了3个点的专票,计算该模式下的利润的时候,为什么不能把分包款含税价计入成本扣除,是因为简易计税模式下差额征税的原因吗?请老师详细讲解下,谢谢|
张老师
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提问时间:05/16 08:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 【案例分析】2021年3月,A建筑公司以甲供工程方式为某企业修建道路,并将其中一部分工程分包给B公司,B公司可以按照3%的征收率向A公司开具专票。该工程购进的辅助材料可以取得13%的专票。按税法规定,该工程可以选择简易计税方法。该项工程经营情况如下,请为A公司选择合理的计税方法。说明:按照12%计算城建及附加。 一般计税VS简易计税(以万元为单位) 一般计税方法 简易计税方法 含税总包价格 327(不含税300) 311.06 含税分包价格 103(不含税100) 103 含税辅料价格 33.9(不含税30) 33.9 销项税额 27 进项税额 6.9 应纳增值税 20.1 6.06 应纳城建税等 2.41 0.73 利润 167.59 167.37 利润=(311.06-103)/1.03-33.9-0.73=167.37万元。 这里的103是分包出去的分包款而不是企业的成本,是不作为企业主营业务成本的。企业的收入应该为总包款与分包款之间的差额(311.06-103)/1.03,成本就是购进辅料的价值,收入-成本-相关税费(附加税)=利润。 祝您学习愉快!
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2023年合伙企业应纳税所得额400万,交经营所得税怎么计算?
周老师
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提问时间:08/28 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 全年应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用及损失 取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。 用400万-6万-专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后的金额,适用经营所得税率表。 祝您学习愉快!
阅读 1265
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对方买的喝的酒用不完,又卖出去,卖出去的时候开具专用发票。这样可以吗,开具增值税专用发票的单位营业执照没有这个范围。
郭老师
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提问时间:07/08 14:04
#税务师#
没有这个经营范围的销售方,需要问一下税务局。只要税务局那边允许开,都可以的。没有经营范围也可以开出来的。
阅读 1264
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老师,我们是一家砖厂。 回收淤泥,然后用处理后的淤泥产砖,然后销售砖出去,我们增值税是多少,税收有那些优惠政策?
郭老师
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提问时间:07/04 11:38
#税务师#
你好,一般纳税人简易计税3%,按这个来缴纳的。
阅读 1264
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为什么包装物进周转材料,包装材料进原材料,包装物与包装材料的区别
张老师168
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提问时间:07/26 19:36
#税务师#
你好,同学,包装材料是算在“辅料”类的,往往也融合到了产品中,是组成产品的材料之一,往往在使用产品时是不需要与产品分离的。而包装物不是组成产品的必要部分,使用时是要拿掉的,有单独的“包装物”科目。祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 1264
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老师:请教一个问题,关于职工一次性奖励金发放个税单位代为申报的问题,假设有2个公司给职工发放工资,这个一次性奖励金个税申报,是可以由2个公司自由选择代为申报,还是只能由其中某一个公司申报?[抱拳]
税法老师
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提问时间:08/31 08:30
#税务师#
是可以选择一个公司进行申报的,但是一般是由发放的公司和当月的工资薪金计算缴纳个人所得税。
阅读 1264
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杨军老师税二第19讲:特殊性税务处理中提到:债转股暂不确认有关债务清偿所得和损失,但是他接下来的例题为什么又确认所得和损失了呢,烦请解答,谢谢!例题如下
小王老师
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提问时间:09/18 13:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里确认所得的不是债转股,这里确认所得的是非货币性资产转让所得。 祝您学习愉快!
阅读 1264
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老师,我理解只需要第一步就行了,为什么还有第二个分录呢?如果去掉“一”号调换借贷方向,主营成本不是增加了4000吗?请老师烦心解答一下。小白谢谢了!
张老师
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提问时间:06/25 13:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:主营业务成本是损益类科目,期末余额为0.第二笔分录就是将损益科目结转入本年利润的分录。本年利润是所有者权益项目,借方表示减少。祝您学习愉快!
阅读 1264
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老师土增税结转一般是在啥时候结转啊?
宋生老师
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提问时间:05/10 14:25
#税务师#
你好,这个看税务局的要求,如果税务局没有说的话,一般是在完工清算后或者
阅读 1263
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老师您好,就是这个进口保险费,以前做题好像没有这个保险费,什么情况下,需要计算这个保险费呢,还是所以的进口都需要就算这个保险费
金金老师
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提问时间:08/27 08:45
#税务师#
您您好,请问一下有题目吗
阅读 1263
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老师 现金流量和净现值 利达公司某项目建设期为一年,在建设起点进行固定资产投资共150万元,建设化利息10万元,建设期期末垫支流动资金30万元。项目使用寿命为5年,期满净10万元,同时收回全部流动资金,使用直线法计提折旧。项目投产后,每年可获得营业收入的万元,付现成本50万元,同时经营期每年支付借款利息20万元。很定企业所得税税率25%,资本成本率为10%
朱立老师
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提问时间:11/30 11:47
#税务师#
你好 营业收入是多少
阅读 1263
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采取预收款的,增值税纳税义务的发生时间,不是发出货物的时候吗?
文静老师
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提问时间:12/12 23:05
#税务师#
同学,你好 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:〈营业税改征增值税试点实施办法〉的规定:“第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (二)纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
阅读 1263
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老师, 税法中说到股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息红利性质的分配, 对个人取得的转增股本数额不作为个人所得 ,不征收个人所得税 。可是又有条款说到个人股东以未分配利润、盈余公积、 资本公积或得转增的股本应按股息红利所得项目适用20%税率征收个人所得税 。这两个条款当中都提到了资本公积 ,可是怎么一个说要征个税 一个又不征 ,这要怎么理解呢 。
卫老师
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提问时间:10/12 01:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这两个条款并不冲突,关键在于资本公积的来源不同。股份制企业用资本公积金转增股本,若该资本公积金是股份制企业股票溢价发行收入所形成的,不属于股息、红利性质的分配,对个人取得的转增股本数额,不作为个人所得,不征收个人所得税。而后面提到的个人股东以资本公积获得转增的股本应按“股息、红利所得”项目适用$20\%$税率征收个人所得税,这里的资本公积是除股票溢价发行外的其他资本公积。比如中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、除股票溢价发行外的资本公积向个人股东转增股本时,个人股东需缴纳个人所得税;非上市及未在“新三板”挂牌的其他企业以这类资本公积转增股本,也应及时代扣代缴个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1263
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出售交易性金融资产时支付的印花税应该计入科目? 发生的佣金、手续费、相关税费属于交易费用应该计入投资收益科目吧?
郭锋老师
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提问时间:12/25 16:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售交易性金融资产时支付的印花税应计入税金及附加科目。是的,发生的佣金、手续费及相关税费属于交易费用,应当计入投资收益科目。 祝您学习愉快!
阅读 1263
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税一二模计算题,这个题答案有问题吗,答案的数字和选项的数字不符,还有不考虑购进烟叶抵扣进项税吗
范老师
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提问时间:10/18 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题目题库已经调整,参考调整后的: 某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2024年1月发生如下业务: (1)将当月从农业生产者手中购入的烟叶,委托某县城一般纳税人烟丝厂加工成10吨烟丝,当月烟叶的账面成本为100305元的,支付烟丝厂不含税加工费3000元、辅料费5000元,取得增值税专用发票。卷烟厂将加工好的10吨烟丝收回,支付给一般纳税人运输公司不含税运输费600元,取得增值税专用发票。 (2)卷烟厂进口生产用机器1台,境外成交价格100000元,运至我国境内输入地点起卸前运费6000元,进口保险费无法确定,将机器从海关监管区运往厂区,支付不含税运费2000元,取得增值税普通发票,机器关税税率10%。 (3)从一般纳税人处购进卷烟用纸,增值税专用发票注明不含税价款50000元。 (4)领用委托加工收回的5吨烟丝和购入卷烟用纸的20%用于生产乙类卷烟。 (5)月末盘点时发现,上月外购烟丝因管理不善霉烂变质,成本38600元,其中包括运费成本18600元,烟丝和运费均取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票且已于上月申报抵扣进项税额。 (6)生产乙类卷烟,将30箱乙类卷烟发出,委托某商厦代销。该商厦当月销售了20标准箱,提供代销清单,零售价每标准条65元,月末与烟厂平价结算销售款,另按15%与烟厂结算手续费。 其他相关资料:烟丝消费税税率为30%,乙类卷烟消费税税率为每标准箱150元,比例税率为36%;不考虑地方教育附加,1标准箱=250标准条。 根据上述资料,回答下列问题: 1.卷烟厂当期应纳进口环节税金的合计数为( )元。 A.25758.00 B.30286.82 C.25835.27 D.30513.27 【正确答案】C 【答案解析】如果进口货物的保险费无法确定或者未实际发生,海关应当按照“货价加运费”两者总额的3‰计算保险费。 进口设备关税=(100000+6000)×(1+3‰)×10%=106318×10%=10631.8(元)。 进口设备增值税=(106318+10631.8)×13%=15203.47(元)。 进口关税和增值税合计=10631.8+15203.47=25835.27(元)。 2.烟丝加工厂应代收代缴的消费税、城市维护建设税、教育费附加的合计数为( )元。 A.50129.74 B.59021.66 C.50938.66 D.50986.67 【正确答案】A 【答案解析】烟丝加工厂应代收代缴的消费税=(100305+3000+5000)÷(1-30%)×30%=46416.43(元)。 烟丝加工厂应代收代缴的城市维护建设税、教育费附加=46416.43×(5%+3%)=3713.31(元)。 应代收代缴的消费税、城市维护建设税、教育费附加的合计数=46416.43+3713.31=50129.74(元)。 3.卷烟厂当期销售卷烟应纳的消费税为( )元。 A.60123.39 B.96791.79 C.83331.61 D.106539.82 【正确答案】C 【答案解析】卷烟厂当期销售卷烟应纳的消费税=65÷(1+13%)×20×250×36%+20×150-46416.43×5/10=83331.61(元)。 4.卷烟厂当期准予抵扣的进项税额合计为( )元。 A.28443.74 B.29668.47 C.18469.47 D.47583.15 【正确答案】B 【答案解析】卷烟厂当期的增值税进项税额=15203.47+600×9%+(3000+5000)×13%+50000×13%+100305/90%×10%=33942.47(元)。 进项税额转出额=(38600-18600)×13%+18600×9%=4274(元)。 卷烟厂当期准予抵扣的进项税额合计=33942.47-4274=29668.47(元)。 5.卷烟厂当期应纳增值税额为( )元。 A.8945.64 B.14591.91 C.7720.91 D.18919.91 【正确答案】C 【答案解析】卷烟厂当期的增值税销项税额=65÷(1+13%)×13%×20×250=37389.38(元)。 卷烟厂当期应纳增值税额=37389.38-29668.47=7720.91(元)。 6.卷烟厂当期应纳的城市维护建设税、教育费附加为( )元。(不含代收代缴的城市维护建设税和教育费附加) A.7898.93 B.9227.73 C.9105.25 D.11138.37 【正确答案】C 【答案解析】卷烟厂当期应纳的城市维护建设税、教育费附加=(83331.61+7720.91)×(7%+3%)=9105.25(元)。 祝您学习愉快!
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一亿的信息服务费需要缴纳多少税
AI智能答疑老师
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提问时间:09/03 11:41
#税务师#
答案:一亿的信息服务费需要缴纳的印花税为3000元(按照万分之三的税率计算)。
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税收优先权、代位权、撤销权、留置权怎么理解
小天老师
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提问时间:05/05 22:11
#税务师#
您好,税收优先权(国家的钱先拿走)、代位权(你不行我来要这钱)、撤销权(您还欠我的别乱来)、留置权(不给我钱东西不给您) 1.破产清算中的税收优先权是指在债务人破产还债的情况下,国家作为税收债权的债权人享有就债务人的财产优先于其他债权人受偿的权利 2.代位权指的是因债务人怠于行使其到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权 3.撤销权是指债权人在债务人放弃对第三人的债权、无偿或以明显低价处分其财产而有害于债权人的债权时,可以申请法院撤销的权利。 4.留置权是指当债务人逾期不履行债务时,合法占有债务人动产的债权人有权留置动产并享有对该动产的优先受偿权。
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集团公司内部无偿借款,免征增值税,需要什么条件
赵老师
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提问时间:10/15 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 集团公司内部无偿借款免征增值税,需满足以下条件:1.发生在集团内部单位之间:即借款行为必须是企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为。2.无偿借贷:借款行为必须是无偿的,即不收取利息。3.无需考虑资金来源:根据最新政策,免征增值税的政策不考虑资金来源。4.执行期限:该政策执行期限为2023年9月21日至2027年12月31日。满足以上条件的集团公司内部无偿借款行为,可以享受免征增值税的优惠。 祝您学习愉快!
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城市洗车排放的水不是水污染物,对这道题有疑问
卫老师
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提问时间:08/24 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城市洗车行业排放污水属于环境保护税的征税范围,是水污染物 祝您学习愉快!
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