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应纳税额和应纳税所得额一样吗
刘艳红老师
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提问时间:04/23 19:57
#初级职称#
您好,“应纳所得税额”和“应纳税所得额”意思是不一样的。企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳所得税额
阅读 3674
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合同履约成本和合同取得成本的区别
Grainfull老师
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提问时间:05/11 15:13
#初级职称#
同学你好,企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本,确认为一项资产。增量成本就是指企业不取得这个合同就不会发生的成本,只有取得这个合同才会发生的成本。比如,销售佣金就是企业的增量成本,只有企业取得了这笔业务(就是取得合同),才会支付销售人员的提成,不取得这笔业务,不会发生销售提成。企业为取得合同发生的增量成本之外的其他各种支出,这些成本不是增量成本,不确认为合同取得成本,在发生时直接计入当期损益。比如,为了取得合同的差旅费,投标费、为准备投标资料发生的相关费用等。无论企业最终是否能取得这笔业务,都需要出差去谈判、投标等,成与不成都会发生这些费用 企业为了履行合同发生的成本,应当作为合同履约成本,也确认为一项资产。包括企业在履行合同过程中发生的下列支出:(1)该成本与当前取得的合同直接相关。包括直接人工、直接材料、制造费用或类似费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。意思就是企业为了履行合同约定的义务,不断投入各种资源,用于履行合同义务;(3)该成本预期能够收回。
阅读 3673
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购入、租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的,其进项税额准予全额抵扣。 这句话怎么理解
蓝小天老师
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提问时间:04/28 14:07
#初级职称#
这句话的意思是,当企业购入或租入固定资产、不动产时,如果这些资产既用于一般计税方法计税的项目,又用于简易计税方法计税的项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等多种用途时,其进项税额是可以全额抵扣的。这意味着企业在这种情况下,不需要对进项税额进行划分或按比例抵扣,而是可以全部抵扣,体现了税收政策对企业投资和经营活动的支持。
阅读 3673
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申请变更预留公章、财务专用章,与申请更换预留公章、财务专用章有什么区别?
廖君老师
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提问时间:04/26 19:46
#初级职称#
您好,没有区别,因为一个公司不会有2套公章财务专章,这是唯一的
阅读 3673
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请问老师,2024年会计初级准考证打印时间是什么时候?
宋生老师
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提问时间:04/20 08:50
#初级职称#
您好!2024年江西省初级会计准考证打印时间为4月29日至5月17日。 每个地方有一两天差异。基本上考前半个月左右
阅读 3673
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老师,我想问一下车间管理部门就属于管理费用 车间管理人员就是制造费用
夏祥飞老师
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提问时间:04/16 16:53
#初级职称#
您好,车间管理部门属于制造费用。
阅读 3673
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营业利润开头不是还有营业收入减营业成本吗?那他卖出去的不就是收入,成本也有,怎么不算
王晓晓老师
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提问时间:05/11 20:42
#初级职称#
你是说出售交易性金融资产?
阅读 3671
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有初级基础,学出纳大概多久能胜任?一星期不上班能学完出纳么?
宋生老师
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提问时间:04/16 21:23
#初级职称#
您好!能学完的了。内容不多
阅读 3671
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股份有限公司发行股票发生的手续费、佣金等交易费用,如果溢价发行股票的,应从溢价中抵扣,冲减资本公积(股本溢价)。无溢价发行股票或溢价金额不足以抵扣的,应将不足抵扣的部分冲减盈余公积和未分配利润。该笔业务涉及的分录为: 借:银行存款[20000×1.1×(1-1%)]21780。 贷:股本20000。资本公积——股本溢价1780 老师,这个算怎么算出来的?可以分析讲解一下?
邹刚得老师
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提问时间:05/11 11:44
#初级职称#
你好,是发行20000万股,每股1.1元,发行手续费是发行价款1%的意思吗? 如果是,股本=20000万*1 银行存款=20000万*1.1*(1—1%) 二者的差额计入资本公积=20000万*1.1*(1—1%)—20000万*1
阅读 3670
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老师,资产负债表那里点了重分类,还可以调回来吗?数全部变了
文文老师
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提问时间:04/19 17:13
#初级职称#
可以,取决重分类就可以
阅读 3669
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老师,零余额账户是什么意思
CC橙老师
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提问时间:04/17 22:21
#初级职称#
你好,是指财政部门为本部门和预算单位在商业银行开设的账户,用于财政直接支付和财政授权支付及清算,零余额账户内每日清算结束之后,账户内的日终余额需要始终保持为零
阅读 3669
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零售含税价黄金28250,增值税13%,消费税5%,问要交多少消费税
宋生老师
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提问时间:04/25 16:07
#初级职称#
您好!这个是28250/1.13*0.05就可以了
阅读 3668
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老师:在这图片,为啥选择该答案? 麻烦给我解析处理。谢谢!!
大贺老师
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提问时间:04/21 17:20
#初级职称#
同学具体想问哪一题呢 一道一道来吧
阅读 3668
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消费税为什么不算进去,记得消费税能算进成本啊
bamboo老师
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提问时间:04/25 18:52
#初级职称#
您好 委托方加工的物资收回后用于连续生产应税消费品的,委托方应按对方代收代缴的消费税额,借记“应交税金——应交消费税”
阅读 3667
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会计中的“期末”通常指的是什么
朴老师
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提问时间:04/24 12:36
#初级职称#
月末 半年度末 季末 年度末
阅读 3666
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求讲解融资租赁与经营租赁的区别
宋生老师
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提问时间:04/28 18:14
#初级职称#
1.所有权的转移:融资租赁:通常涉及所有权最终可能转移给承租人的情况,或者租赁期占租赁资产使用年限的大部分(大于75%),租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(大于等于90%)等情形经营租赁:不以所有权转移为目的,租赁期满后,出租人收回租赁物,承租人一般没有购买租赁资产的选择权或者购买价远高于市场价值 2.租赁期限:融资租赁:租赁期较长,可能接近资产的经济使用寿命。经营租赁:租赁期限一般较短,承租人仅获得一定期限内的使用权。 3.风险与报酬的转移:融资租赁:实质上转移了与租赁物所有权有关的几乎全部风险和报酬给承租人。经营租赁:风险和报酬主要留在出租人处,承租人只负责支付租金。 4.会计处理:融资租赁:在出租人和承租人的财务报表中,租赁资产和相应的负债会被分别体现。经营租赁:租赁资产不出现在承租人的资产负债表上,租金费用直接计入损益表。 5.目的与功能:融资租赁:更像是一种融资手段,承租人需要资产且希望通过租赁获得资产的所有权。经营租赁:承租人仅为了临时或短期使用资产,不关心资产的最终所有权。
阅读 3665
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经济法基础第六章网课频繁出现闪退
刘艳红老师
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提问时间:04/21 10:17
#初级职称#
您好, 你加了班班群了吗,可以像他们反应下
阅读 3665
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某企业“应收账款”科目月末借方余额为800万元,其所属明细科目月末借方余额为820 万元,所属明细科目月末贷方余额为20万元;与应收账款有关的“坏账准备”科目月末贷方余额为50万。该企业月末资产负债表中“应收账款”期末余额填列的金额为()万元。
王璐璐老师
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提问时间:05/11 19:44
#初级职称#
你好,答案是770的不,你看下
阅读 3664
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老师,发放的稳岗返还的收入要纳税调减吗?
宋生老师
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提问时间:04/16 18:17
#初级职称#
你好!这个是要交税的了
阅读 3663
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会议费与招待费如何区分
郭老师
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提问时间:04/26 11:34
#初级职称#
招待费是招待客户的,这个会议费一般是开会的。做会议费需要有这些原始凭证。
阅读 3661
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老师,公司是小规模纳税人 发放了一笔1000元劳务费,计提分录:生产成本1040,贷:应付职工薪酬1040,发放工资,借:应付职工薪酬1040,贷:银行存款1000元,应交—个税40元,缴纳个税 借:应交税费—个税40 贷:银行存款40对吗?
东老师
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提问时间:04/17 21:36
#初级职称#
您好,没错的,是这么做账的
阅读 3660
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应交消费税 烟草批发企业将卷烟销售给零售单位的,谁交消费税?
金老师
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提问时间:03/25 16:20
#初级职称#
由烟草批发企业按照批发环节来计算缴纳消费税。
阅读 439
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会计核算的内容包括计算该交的税款么
小王老师
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提问时间:03/25 16:07
#初级职称#
包括的,税款计算交纳也是会计核算的内容
阅读 485
收藏 2
票据的当事人包括基本当事人跟非基本当事人对吗
于老师
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提问时间:03/25 16:05
#初级职称#
对的,票据当事人分为基本当事人和非基本当事人两种。 基本当事人包括出票人、付款人和收款人。 非基本当事人包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等。
阅读 608
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纳税人获得一次性存量留抵退税后,存量留抵税额为零。 这句话怎么理解,可以举个例子吗
李老师
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提问时间:03/25 15:42
#初级职称#
比如说甲符合条件,可以申请存量留抵退税,则其获得一次性存量留抵退税后,其存量留抵税额为0。
阅读 924
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应付款项什么情况下可以转入营业外收入?应以什么资料作为凭证附件?
金老师
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提问时间:03/25 14:50
#初级职称#
在付不出去的情况下,转入营业外收入,比如债权人公司注销,可以用这个注销公告做为原始凭证
阅读 409
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年假是属于累积带薪缺勤吗?还是说看各个单位的规定?
王一老师
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提问时间:03/25 13:39
#初级职称#
看各单位的规定,有些单位规定它可以结转下年使用,是累积带薪假,有些单位规定不可以
阅读 1025
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职工薪酬分类 离职福利、辞退福利、其他长期职工福利,这三个是不是属于长期职工薪酬?
郭锋老师
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提问时间:03/25 13:17
#初级职称#
不完全是,其中离职后福利和辞退福利是单独核算的明细科目,和短期薪酬和其他长期福利都是不相干 的。 职工薪酬包括:短期薪酬,离职后福利,辞退福利,其他长期职工福利等; 其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
阅读 1790
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企业外购商品发放福利时应付职工薪酬按企业购入价算还是当前售价算呢?
张老师
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提问时间:03/25 10:29
#初级职称#
是按购入价+进项税来计算的福利
阅读 459
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关于内部控制的五个要素,还有这五个分别是什么,分别包含什么,有什么口诀吗? 实在是记不住。
金老师
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提问时间:03/25 09:56
#初级职称#
建立有效的内部控制,一般包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等五项基本要素。 内部控制要素★★ 1.内部环境 内部环境,是指影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称,是实施内部控制的基础。 2.风险评估 风险评估是指及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程,是实施内部控制的重要环节。 3.控制活动 控制活动,是指企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受范围和程度之内的过程,是实施内部控制的具体方式方法和手段。 4.信息与沟通 信息与沟通,是指及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息,并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程,是实施内部控制的重要条件。 5.内部监督 内部监督,是指企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估,形成书面报告并作出相应处理的过程,是实施内部控制的重要保证。
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