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一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分减半征收企业所得税那无形资产调减是不是把摊销一减就行了？
王雁鸣老师 | 提问时间：05/19 20:24

#初级职称#

同学你好，无形资产调减，应该把无形资产和摊销一起调减的。

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老师，现在已经开始用全电发票了吗？
易老师 | 提问时间：05/26 22:45

#初级职称#

学员您好，是的，对的

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老师您好，我们公司是一个票务公司，公司给一家长期合作的集团内部单位销售门票让他们使用，我发现我21年4-6月的票全部开的是门票服务，但是他们中间有一部分实际是住宿和餐费，大约有15w左右，我用22年的单子里的门票部分给开成住宿和餐饮，这样不会有影响吧
郭老师 | 提问时间：04/17 17:56

#实务#

你好，有风险的严格来说这个属于虚开发票

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老师590题应该怎么算？
马瑞云老师 | 提问时间：05/22 16:53

#CPA#

同学您好，由于字数过多，稍后发送解析。

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全电发票开名称个人的时候需要勾选是否开给自然人吗？
艳子老师 | 提问时间：07/16 19:20

#实务#

您好，这个地方需要选的

阅读 17027

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我们公司保安劳务派遣，帮被派遣单位的劳务人员支付雇主险，这笔款项我们支付的时候收到保险费发票，那我和对方收的时候，开的发票可以是保险费专票吗？
小锁老师 | 提问时间：05/27 11:30

#实务#

您好，这个的话是可以专票的，能

阅读 17026

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开好的数电发票,去哪找那个二维码发给对方呢?
姜再斌老师 | 提问时间：02/07 00:46

#财务软件#

你好，在发票开具完成时，有发票交付方式选择，其中就有二维码方式交付给对方。

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老师，公司加股东，流程怎么操作
易老师 | 提问时间：05/26 21:12

#初级职称#

您好开股东大会，出股东决议办理工商变更办理税务变更

阅读 17024

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您好老师可以解答一下这个问题吗
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:51

#税务师#

你好需要计算做好了发给你

阅读 17023

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本年利润借方余额跟贷方余额分别表示什么
青老师 | 提问时间：07/11 15:33

#实务#

你好；借方表示亏损；贷方表示盈利。

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老师这道题怎么做
小默老师 | 提问时间：04/23 16:59

#实务#

你好同学，稍等回复你

阅读 17023

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老师好，银行更换U盾的费用计入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：05/26 11:36

#实务#

计入管理费用-办公费

阅读 17020

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老师这一段话能不能用通俗易懂的话给我解释一下啊我看视频老师讲的没看懂
王晓晓老师 | 提问时间：05/24 15:23

#CPA#

就是比如两个企业，一个拿存货换另一个的固定资产，先不考虑税金，换的时候存货是90，人家固定资产100万，所以换固定资产那家除了给存货还要再补10万给对方

阅读 17020

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注会审计重点在那几章啊？
马瑞云老师 | 提问时间：05/22 12:56

#CPA#

同学您好，重点章节有：第七章风险评估第九章销售与收款循环的审计第十章采购与付款循环的审计第十一章生产与循环循环的审计第十七章其他特殊项目的审计第十九章审计报告第二十三章审计业务对独立性的要求但是建议按照网课老师的顺序学习，审计没有战略放弃的章节。

阅读 17019

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老师好这道题应该的答题思路是什么？
暖暖老师 | 提问时间：04/19 19:48

#实务#

你好实际成本是360000+60000=420000 计划成本是380000 材料成本差异420000-380000=40000

阅读 17019

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实际工作中会计帮员工缴纳社保，是怎么交的，假如现在5月，我是帮交5月的社保，是五月在电子税务局申报缴纳还是6月申报缴纳，还是有其他情况
郭老师 | 提问时间：05/28 10:07

#财务软件#

你好，你去看下你们当地申报表里面吧。你这个月申报看一下，大部分都是本月缴纳上一个月的。

阅读 17017

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老师，这个最后的80是怎么算出来的呀盈余公积和资本公积科目的定义简单形象的介绍下
一休哥哥老师 | 提问时间：04/21 09:07

#实务#

您好我来答这个题目。

阅读 17017

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老师这道题怎么做
小默老师 | 提问时间：04/23 17:00

#实务#

你好同学，稍等回复你

阅读 17016

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老师我们销售一车产品，重量是5000公斤，可以到客户那里胀了，客户收货重量是5100公斤，我按哪个确认我们发出材料的重量
邹老师 | 提问时间：05/26 15:12

#初级职称#

你好，是因为什么原因导致胀了（增加了100公斤）呢？

阅读 17014

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老师，请问有限合伙企业在电子shuiwu局哪里看自己是不是小规模啊？
郭老师 | 提问时间：04/17 11:36

#实务#

操作步骤：涉税查询—一户式查询—认定管理查询【税费种认定查询】：输入认定有效期起止时间，点击查询按钮，即可查询到该段时间内纳税人核定的有效税费种认定信息，如下图所示。【一般纳税人资格查询】：点击该按钮后即可查询出当前纳税人是否为一般纳税人

阅读 17014

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老师，有个问题咨询下。就是我们公司发货代收运费。为了减少成本，我们自己又注册了一个个体工商户(运输公司)。自己叫的车付的运费和合同结算运费不一样。就是看起来是赚了，那我开运输发票按合同结算来开还是按时间支付给司机的运费开？
小锁老师 | 提问时间：05/21 13:51

#初级职称#

您好，这个的话，是按照合同结算来开的

阅读 17013

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油耗计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:36

#会计实务#

油耗计算公式是根据行驶里程和消耗的燃油量来计算的。公式如下：油耗 = 消耗的燃油量 / 行驶里程其中，消耗的燃油量可以通过以下方式计算：消耗的燃油量 = 加油前的油量 - 加油后的油量如果需要将油耗转换为百公里油耗，则可以使用以下公式：百公里油耗 = （消耗的燃油量 / 行驶里程） * 100 请注意，在计算油耗时，需要确保使用相同的单位（例如，行驶里程和燃油量都是以公里或者英里为单位）。另外，如果需要考虑其他因素，如行驶条件、车辆负载等，可能需要进行修正。

阅读 1503

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工资个人所得税是根据个人工资收入按照税率表计算得出的，税率表根据不同收入水平分为不同档次。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:29

#会计实务#

是的，工资个人所得税是根据个人工资收入按照税率表计算得出的。税率表根据不同收入水平分为不同档次，每个档次都有相应的税率。个人工资收入超过某一档次的部分，就需要按照相应的税率缴纳个人所得税。税率表通常是由税务部门制定和发布的，根据国家的税法规定进行调整。税率表一般分为多个档次，每个档次对应不同的税率和免征额。税率表的目的是根据收入水平的不同，实现税收的公平和合理分配。在计算个人所得税时，首先需要确定个人的工资收入属于哪个档次，然后根据税率表找到对应的税率和免征额。最后，根据税率和免征额计算出应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税计算中还会考虑一些特定的扣除项，如社会保险费、住房公积金等。这些扣除项可以减少应缴纳的个人所得税金额。总之，工资个人所得税是根据个人工资收入按照税率表计算得出的，税率表根据不同收入水平分为不同档次，计算个人所得税时还需要考虑一些特定的扣除项。

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定期三个月利率与其他期限利率有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/17 15:21

#会计实务#

定期三个月利率与其他期限利率的主要区别在于计算的时间周期不同。定期三个月利率是指在三个月的时间周期内计算利息的利率。这意味着利息是按照每三个月计算一次，一年会计算四次利息。而其他期限利率可以是其他时间周期，比如一个月、六个月或一年等。不同的期限利率会根据具体的时间周期进行计算，利息的计算频率也会随之改变。另外，定期三个月利率与其他期限利率的大小也可能有所不同。由于市场条件和利率波动，不同期限的利率可能会有所差异。在实际应用中，根据需要选择合适的期限利率进行计算，以确保利息的准确计算和比较。

阅读 968

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个人所得税的计税对象包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。问题：个人所得税的计税对象有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:20

#会计实务#

个人所得税的计税对象包括但不限于以下几种： 1. 工资薪金所得：包括个人从单位或者个人经营所得单位取得的工资、薪金、奖金、津贴、补贴、年终奖金等。 2. 劳务报酬所得：包括个人提供劳务所得取得的报酬，如个体工商户、个人独资企业主、自由职业者等通过提供劳务所得到的报酬。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权使用方取得的稿酬，如作家、编剧、摄影师等从出版社、电视台、广播台等获得的稿酬。 4. 特许权使用费所得：包括个人从特许权使用方取得的特许权使用费，如从特许连锁店取得的特许权使用费。此外，个人所得税的计税对象还包括利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。不同的计税对象适用不同的税率和计税方法。

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IRR是用来衡量什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 15:18

#会计实务#

IRR（Internal Rate of Return）是用来衡量一个投资项目的收益率的指标。它表示一个项目的预期现金流量与投资成本之间的折现率。IRR是使项目的净现值（NPV）等于零时的折现率，即项目的内部收益率。如果IRR大于项目的机会成本或折现率，那么该项目被认为是有利可图的，值得投资。因此，IRR用于评估投资项目的可行性和比较不同投资项目之间的优劣。

阅读 2208

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发行普通股和发行债券哪种筹资方式对公司的财务风险影响更大？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:15

#会计实务#

发行普通股和发行债券是两种常见的筹资方式，它们对公司的财务风险影响有所不同。发行普通股的主要特点是向投资者出售公司的股份，从而筹集资金。发行普通股对公司的财务风险影响相对较小。因为发行普通股不需要偿还本金和利息，公司只需向股东支付股利，且只有在公司盈利时才需要支付。此外，发行普通股还能够分散风险，因为股东承担了一部分公司的风险和责任。相比之下，发行债券对公司的财务风险影响更大。发行债券意味着公司需要偿还债务本金和利息。即使公司没有盈利，也必须按照合同约定的时间和金额偿还债券。如果公司无法按时偿还债务，可能会面临违约风险，导致信用评级下降，进而增加借款成本和融资难度。总的来说，发行债券对公司的财务风险影响更大，因为它涉及到偿还债务本金和利息的义务，而发行普通股则相对较少涉及这些义务。然而，具体情况还需根据公司的财务状况、市场环境和筹资目的等因素进行综合考虑。

阅读 1704

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小公司如何生成财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/17 15:15

#会计实务#

小公司生成财务报表需要遵循以下步骤： 1. 收集会计凭证：包括收据、发票、银行对账单等，这些凭证记录了公司的收入、支出和资金流动情况。 2. 记账：根据收集到的会计凭证，按照会计准则和规定，将相关的交易和业务进行记账，包括借方和贷方的录入。 3. 编制总账：将记账后的数据按照科目分类，分别记录在总账中。总账是一个按照科目进行分类的账簿，记录了公司的各项资产、负债、所有者权益和收入、支出等情况。 4. 编制明细账：根据总账的数据，将各个科目的具体交易和业务记录在明细账中，明细账是对总账的进一步细化和详细记录。 5. 编制试算平衡表：根据总账和明细账的数据，编制试算平衡表，用于检查会计记录的准确性和平衡性。 6. 编制资产负债表：根据总账和明细账的数据，编制资产负债表，反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。 7. 编制利润表：根据总账和明细账的数据，编制利润表，反映了公司在特定期间内的收入、成本和利润情况。 8. 编制现金流量表：根据总账和明细账的数据，编制现金流量表，反映了公司在特定期间内的现金流入和流出情况。以上是小公司生成财务报表的基本步骤，需要根据实际情况进行具体操作。同时，要遵循会计准则和规定，确保财务报表的准确性和可靠性。

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工程施工科目中的成本核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:14

#会计实务#

在工程施工科目中，常见的成本核算方法有以下几种： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来核算，包括直接成本和间接成本。直接成本是指直接与工程施工有关的成本，如材料费、人工费等；间接成本是指与工程施工有关的但无法直接归属于某个具体项目的成本，如管理费用、折旧费用等。 2. 标准成本法：根据预先设定的标准成本来核算，以便与实际成本进行比较，从而控制成本。标准成本是通过对历史数据和工程特点进行分析和计算得出的，可以作为成本控制的基准。 3. 差额成本法：根据实际成本与预算成本之间的差额来核算。预算成本是在工程施工前根据项目计划和预算编制的，差额成本法可以帮助管理者及时了解和掌握成本偏差情况，及时采取措施进行成本控制。 4. 综合成本法：综合考虑实际成本、标准成本和差额成本等因素进行核算。综合成本法可以更全面地反映工程施工的成本情况，有助于管理者进行成本控制和决策。需要根据具体情况选择合适的成本核算方法，并结合实际操作进行应用。

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存款利息的计算中，如何将月利率转换为年利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:12

#会计实务#

将月利率转换为年利率的方法是将月利率乘以12。因为一年有12个月，所以将月利率乘以12可以得到年利率。例如，如果月利率为1%，则年利率为1% × 12 = 12%。

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