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老师，早上好，当月红冲的数电发票或普通电子发票需要做账吗？
玲老师 | 提问时间：11/09 11:05

#实务#

你好，不需要进行账务处理。

阅读 12735

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银行转账手续费没有发票，能直接入财务费用吗
高辉老师 | 提问时间：06/07 11:37

#实务#

你好，需要在汇算之前取得发票，找银行客户经理给开就可以

阅读 12734

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（1）出租包装物一批，该批包装物实际成本为60.000元，采用五五摊销法摊销。同时收到当月租金6.000元及增值税780元，款项尚未收到。（2）报废出租包装物一批，取得残料收入800元，验收入库。写会计分录
薇老师 | 提问时间：05/01 14:44

#实务#

您好，借:周转材料—在用 60000 贷:周转材料——在库60000 借，其他业务成本 30000 贷，周转材料—摊销30000

阅读 12729

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住宿发票可以提前半月开吗？因年末要结算需要发票
青柠 | 提问时间：02/03 12:30

#实务#

发票属于税务票据，在申请报销费用或者结算的时候，都需要提供发票。针对住宿发票，一般来说，根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，开具住宿发票，是有时间限制的，提前半月开发票，无法确保发票的真实性。一般情况下，发票的开具，应当是按照正常开票流程，月底发票应当在次月开具，才能确保发票真实性。举个例子，比如一位旅客在10月30号入住酒店，如果想以发票的形式补助，其发票应当在11月底开具，以及填写相关的发票信息以获取发票。根据法律法规，提前半月开发票，是非法行为，而且也不能准确地帮助和保证报销方面的事宜，甚至会酿成违法犯罪的罪名。因此，在开具住宿发票时，一定要严格按照规定的时间，保证发票的真实性和准确性，以免造成不良的影响。

阅读 12728

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购入酒类，如果用于业务招待费，可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:52

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 12727

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金税盘不小心远程注销了，该怎么恢复？
家权老师 | 提问时间：12/03 15:24

#实务#

没法灰复的了哈，只有联系税局重新领了

阅读 12720

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当前待签收票据存在已发起录入的票据不允许重复发起然后怎么操作
廖君老师 | 提问时间：11/26 09:34

#实务#

您好，点击发送才能完成录入，复核员复核完成，

阅读 12720

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职工福利费据实列支，是指银行付款才列支，还是只要实际发生了经济业务即使没有付款也可以计入管理费用-职工福利费呢？如：2022年12月发生了应计入职工福利费的食堂餐费、职工宿舍水电费，但是没有开票和付款，可以借记：管理费用-职工福利费，贷记：应付职工薪酬-职工福利费，待付款时，再借记：应付职工薪酬-职工福利费，贷记：银行存款？
小锁老师 | 提问时间：02/15 21:51

#实务#

您好，是这样的额，只要实际发生了业务，没有付款也可以计入管理费用-职工福利费

阅读 12719

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公司，捐赠给学校的钱，学校开收据过来就可以做账进行税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 18:53

#实务#

您好，开的是哪方面的收据了

阅读 12712

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制造费用和生产成本为什么不影响营业利润
王超老师 | 提问时间：05/01 06:50

#实务#

你好因为这个是在产品，是放到资产负债表的存货科目里面的，因此是不影响利润表的利润的

阅读 12712

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老师员工工资税前每个月不到5000，他从没有申报过个税年度汇算清缴，这个没啥问题吧？
杨艳红老师 | 提问时间：06/07 10:33

#实务#

你好！纳税人在2023年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算：（一）汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；（二）汇算需补税金额不超过400元的；（三）已预缴税额与汇算应纳税额一致的；（四）符合汇算退税条件但不申请退税的。

阅读 12709

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一吨拉丝杆运费240元，一条拉丝杆1.8元，一条拉丝杆加几个点运费？怎样计算？
玲老师 | 提问时间：03/08 11:52

#实务#

你好分配率 =总的费用 /总的金额一根的费用是一根的金额 * 分配率

阅读 12707

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制造企业，劳保用品（安全帽，安全鞋，工作服，手套）可以计入安全生产费吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:15

#实务#

你好可以的，可以进这个。

阅读 12700

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老师，根据现在最新政策父母要把房子过户给子女需要缴纳什么税费？税率多少？
王超老师 | 提问时间：08/04 10:43

#实务#

通过买卖方式过户，卖方需要缴纳的税费有：增值税，个人将购买不足2年的住房对外销售，按照5%的征收率全额缴纳增值税（个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售，免征增值税）；城市维护建设税，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率为7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他）；教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率为3%；地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率为2%（自2019年1月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人减按50%征收城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，现在时间有延迟）；个人所得税，个人所得税，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目缴纳，税率为20%，若您未能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额，税务机关可依法按您住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额（对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得免征个人所得税）。买方需要缴纳的税费有：契税，对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收。对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收。对于个人购买家庭第三套或以上住房，按3%的税率征收（自2019年3月1日起实施）。

阅读 12697

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中秋节买月饼，赠送客户怎么做账?专票
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 19:36

#实务#

您好，计入业务招待费用就可以了

阅读 12696

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这种类型的企业，开票报税，是用自然人登陆还是企业登陆呀？
廖君老师 | 提问时间：06/07 17:31

#实务#

您好，自然人登陆，这是个体户

阅读 12693

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老师公转私，备注报销可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 10:19

#实务#

您好，可以的，这个可以报销的

阅读 12687

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老师，请问我可以开发票技术服务和技术咨询吗？
东老师 | 提问时间：06/07 16:39

#实务#

你好，技术咨询倒是可以开。

阅读 12686

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老师个体工商户这种税种认定怎么申报
东老师 | 提问时间：04/23 14:56

#实务#

一般来说都是按季度来申报的

阅读 12682

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我们的二期工程厂房建设刚开始给一家建筑公司签了施工合同，后来由于对方未按照图纸施工，我们企业给施工方解除了合同，又给另一家建筑公司签了施工合同，然后后来这一家合作期间还变更了公司名称，税号未变，这种税务认可吗
郭老师 | 提问时间：04/25 17:22

#实务#

你好，可以的，让对方给你出一个变更函。

阅读 12677

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小规模开了专票怎么填写申报表
郭老师 | 提问时间：04/17 10:18

#实务#

开的1%的在第一行和第二行里面填写。

阅读 12674

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油耗计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:36

#会计实务#

油耗计算公式是根据行驶里程和消耗的燃油量来计算的。公式如下：油耗 = 消耗的燃油量 / 行驶里程其中，消耗的燃油量可以通过以下方式计算：消耗的燃油量 = 加油前的油量 - 加油后的油量如果需要将油耗转换为百公里油耗，则可以使用以下公式：百公里油耗 = （消耗的燃油量 / 行驶里程） * 100 请注意，在计算油耗时，需要确保使用相同的单位（例如，行驶里程和燃油量都是以公里或者英里为单位）。另外，如果需要考虑其他因素，如行驶条件、车辆负载等，可能需要进行修正。

阅读 1561

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工资个人所得税是根据个人工资收入按照税率表计算得出的，税率表根据不同收入水平分为不同档次。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:29

#会计实务#

是的，工资个人所得税是根据个人工资收入按照税率表计算得出的。税率表根据不同收入水平分为不同档次，每个档次都有相应的税率。个人工资收入超过某一档次的部分，就需要按照相应的税率缴纳个人所得税。税率表通常是由税务部门制定和发布的，根据国家的税法规定进行调整。税率表一般分为多个档次，每个档次对应不同的税率和免征额。税率表的目的是根据收入水平的不同，实现税收的公平和合理分配。在计算个人所得税时，首先需要确定个人的工资收入属于哪个档次，然后根据税率表找到对应的税率和免征额。最后，根据税率和免征额计算出应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税计算中还会考虑一些特定的扣除项，如社会保险费、住房公积金等。这些扣除项可以减少应缴纳的个人所得税金额。总之，工资个人所得税是根据个人工资收入按照税率表计算得出的，税率表根据不同收入水平分为不同档次，计算个人所得税时还需要考虑一些特定的扣除项。

阅读 1030

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定期三个月利率与其他期限利率有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/17 15:21

#会计实务#

定期三个月利率与其他期限利率的主要区别在于计算的时间周期不同。定期三个月利率是指在三个月的时间周期内计算利息的利率。这意味着利息是按照每三个月计算一次，一年会计算四次利息。而其他期限利率可以是其他时间周期，比如一个月、六个月或一年等。不同的期限利率会根据具体的时间周期进行计算，利息的计算频率也会随之改变。另外，定期三个月利率与其他期限利率的大小也可能有所不同。由于市场条件和利率波动，不同期限的利率可能会有所差异。在实际应用中，根据需要选择合适的期限利率进行计算，以确保利息的准确计算和比较。

阅读 1007

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个人所得税的计税对象包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。问题：个人所得税的计税对象有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:20

#会计实务#

个人所得税的计税对象包括但不限于以下几种： 1. 工资薪金所得：包括个人从单位或者个人经营所得单位取得的工资、薪金、奖金、津贴、补贴、年终奖金等。 2. 劳务报酬所得：包括个人提供劳务所得取得的报酬，如个体工商户、个人独资企业主、自由职业者等通过提供劳务所得到的报酬。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权使用方取得的稿酬，如作家、编剧、摄影师等从出版社、电视台、广播台等获得的稿酬。 4. 特许权使用费所得：包括个人从特许权使用方取得的特许权使用费，如从特许连锁店取得的特许权使用费。此外，个人所得税的计税对象还包括利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。不同的计税对象适用不同的税率和计税方法。

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IRR是用来衡量什么？
王一老师 | 提问时间：12/17 15:18

#会计实务#

IRR（Internal Rate of Return）是用来衡量一个投资项目的收益率的指标。它表示一个项目的预期现金流量与投资成本之间的折现率。IRR是使项目的净现值（NPV）等于零时的折现率，即项目的内部收益率。如果IRR大于项目的机会成本或折现率，那么该项目被认为是有利可图的，值得投资。因此，IRR用于评估投资项目的可行性和比较不同投资项目之间的优劣。

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发行普通股和发行债券哪种筹资方式对公司的财务风险影响更大？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:15

#会计实务#

发行普通股和发行债券是两种常见的筹资方式，它们对公司的财务风险影响有所不同。发行普通股的主要特点是向投资者出售公司的股份，从而筹集资金。发行普通股对公司的财务风险影响相对较小。因为发行普通股不需要偿还本金和利息，公司只需向股东支付股利，且只有在公司盈利时才需要支付。此外，发行普通股还能够分散风险，因为股东承担了一部分公司的风险和责任。相比之下，发行债券对公司的财务风险影响更大。发行债券意味着公司需要偿还债务本金和利息。即使公司没有盈利，也必须按照合同约定的时间和金额偿还债券。如果公司无法按时偿还债务，可能会面临违约风险，导致信用评级下降，进而增加借款成本和融资难度。总的来说，发行债券对公司的财务风险影响更大，因为它涉及到偿还债务本金和利息的义务，而发行普通股则相对较少涉及这些义务。然而，具体情况还需根据公司的财务状况、市场环境和筹资目的等因素进行综合考虑。

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小公司如何生成财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/17 15:15

#会计实务#

小公司生成财务报表需要遵循以下步骤： 1. 收集会计凭证：包括收据、发票、银行对账单等，这些凭证记录了公司的收入、支出和资金流动情况。 2. 记账：根据收集到的会计凭证，按照会计准则和规定，将相关的交易和业务进行记账，包括借方和贷方的录入。 3. 编制总账：将记账后的数据按照科目分类，分别记录在总账中。总账是一个按照科目进行分类的账簿，记录了公司的各项资产、负债、所有者权益和收入、支出等情况。 4. 编制明细账：根据总账的数据，将各个科目的具体交易和业务记录在明细账中，明细账是对总账的进一步细化和详细记录。 5. 编制试算平衡表：根据总账和明细账的数据，编制试算平衡表，用于检查会计记录的准确性和平衡性。 6. 编制资产负债表：根据总账和明细账的数据，编制资产负债表，反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。 7. 编制利润表：根据总账和明细账的数据，编制利润表，反映了公司在特定期间内的收入、成本和利润情况。 8. 编制现金流量表：根据总账和明细账的数据，编制现金流量表，反映了公司在特定期间内的现金流入和流出情况。以上是小公司生成财务报表的基本步骤，需要根据实际情况进行具体操作。同时，要遵循会计准则和规定，确保财务报表的准确性和可靠性。

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工程施工科目中的成本核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:14

#会计实务#

在工程施工科目中，常见的成本核算方法有以下几种： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来核算，包括直接成本和间接成本。直接成本是指直接与工程施工有关的成本，如材料费、人工费等；间接成本是指与工程施工有关的但无法直接归属于某个具体项目的成本，如管理费用、折旧费用等。 2. 标准成本法：根据预先设定的标准成本来核算，以便与实际成本进行比较，从而控制成本。标准成本是通过对历史数据和工程特点进行分析和计算得出的，可以作为成本控制的基准。 3. 差额成本法：根据实际成本与预算成本之间的差额来核算。预算成本是在工程施工前根据项目计划和预算编制的，差额成本法可以帮助管理者及时了解和掌握成本偏差情况，及时采取措施进行成本控制。 4. 综合成本法：综合考虑实际成本、标准成本和差额成本等因素进行核算。综合成本法可以更全面地反映工程施工的成本情况，有助于管理者进行成本控制和决策。需要根据具体情况选择合适的成本核算方法，并结合实际操作进行应用。

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存款利息的计算中，如何将月利率转换为年利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:12

#会计实务#

将月利率转换为年利率的方法是将月利率乘以12。因为一年有12个月，所以将月利率乘以12可以得到年利率。例如，如果月利率为1%，则年利率为1% × 12 = 12%。

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