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项目已完工,发票只开了70%,假如明年再开30%.根据开票确认收入,那我是只结转30%对应的成本,70%的成本挂工程施工科目,对吗
微微老师
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提问时间:07/14 23:51
#建筑#
您好,根据您的描述,如果项目已完工,发票只开了70%,并且计划明年再开30%的发票,您可以按照开票确认收入的原则进行成本的结转。 根据开票确认收入的原则,您可以结转已开票的部分收入对应的成本,即结转70%的成本。这意味着,您需要将70%的成本与开票确认的收入进行匹配,以计算出项目的净利润或亏损。 对于未开票的30%,您可以将对应的成本暂时挂在工程施工科目下,以备明年开票后再进行成本的结转。
阅读 979
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老师,公司购车总金额33万,车辆发票是30万,保险发票1万,购置税发票1万,只有32万有票,首付款10万付给销售公司了,分期款22万要付给气车租赁公司,怎么入账呀
提莫老师
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提问时间:01/10 16:00
#建筑#
你好,借固定资产33 贷银行存款10 长期应付款23
阅读 979
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老师,如果总包异地预缴税款时,已经全额预缴了,那分包单位还需要预缴吗
郭老师
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提问时间:10/28 09:48
#建筑#
你好,分包是异地工程的吗?如果是的话需要。
阅读 979
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老师 跨区域90万开专票9个点工程服务票需要交什么税?能写下步骤吗?谢谢
李老师(1)
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提问时间:12/08 15:00
#建筑#
你好同学,现在电子税务局登录去,登录进去选择外管证儿,找到以后在里面提交申请,申请完以后先预交税款,预交完税款以后,然后再开发票就可以。一般你这个是预交2%的增值税,在增值税的基础上缴纳12%的附加税。怎么预交税款,可以联系你施工地点的税务局,可以让他给你发小程序的链接。
阅读 979
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老师请问,个体开了一张3600的专票 总的需要缴纳多少的税款
郭老师
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提问时间:08/17 10:21
#建筑#
你好,如果是3%的业务,3600乘以3%,这个是增值税的 附加税等于缴纳的增值税乘以7%/2 印花税如果是销售货物的3600乘以万分之三/2 经营所得,你看一下是什么征税方式?
阅读 979
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年度汇算清缴企业所得税时,涉及补缴的分录怎么做?
东老师
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提问时间:07/07 10:39
#建筑#
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
阅读 979
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建筑企业,异地工程。我们是总包,我们的分包没有预缴,我们总包有没有风险?
青老师
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提问时间:01/13 11:05
#建筑#
你好; 到时就 会影响你预交的 ;比如异地项目的话
阅读 979
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老师,暂估成本能设置成二级科目吗
宋生老师
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提问时间:07/08 17:35
#建筑#
你好,可以的,可以设置做二级科目。
阅读 978
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小企业会计准则,去年购买的汽车没有计提折旧,现在要如何补计提,汇算清缴要如何处理?
朴老师
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提问时间:03/13 12:24
#建筑#
1.补计提折旧:首先,确定汽车的原始购置成本、预计使用年限、预计残值等,以便计算出每年应计提的折旧额。根据确定的折旧方法(如直线法、工作量法等),计算出从购买之日至今年应计提的累计折旧额。在会计记录中,通过调整分录的方式,将应补计提的折旧额计入相关费用科目(如管理费用、销售费用等),并相应增加累计折旧科目的余额。 2.汇算清缴处理:对于小企业会计准则下的企业,通常不需要将税金记录在以前年度损益调整科目中。因此,在进行汇算清缴时,直接将应补交的所得税计入应交税费科目。根据税法规定,计算应补交的所得税额。这通常涉及到对去年和今年的应纳税所得额进行调整,以反映补计提折旧的影响。将应补交的所得税额计入应交税费科目,并在实际缴纳时将其从银行存款科目中划出
阅读 978
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老师 我们公司分包出去一个项目,然后项目承包的公司现在出现了风险,资金账户被冻结了,然后款项不能打到原来的资金账户,但项目已经竣工了,竣工结算书上面签的是这个被冻结的公司,目前是款项不能打到跟我们签合同的这个公司,这个有什么方法解决吗?项目承包公司可以委托其他公司收款吗?然后发票再开项目承包公司的,或者项目承包公司再转包给其他的施工单位?或者如果项目承包公司再重新开户会不会也被冻结
郭老师
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提问时间:01/17 10:18
#建筑#
出一个委托书冻结账户的那个公司出一个委托其他公司收款或者其他个人收款的。
阅读 978
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我们公司属于机械租赁,别人**我们公司,我们公司收取管理费。方案一:我们公司开票,租赁方给我们打款(与开票价税合计一致)。我们公司按照开票不含税金额的5%收取管理费,在开票不含税的金额的95%支付给对方。我们公司承担附加税。方案二:我们公司开票,租赁方给我们打款(与开票价税合计一致)。我们公司按照开票含税金额的5%收取管理费,在开票含税的金额的95%支付给对方。我们公司承担附加税。这两种方案更有利我们公司。关于开票增值税有疑问。
向阳老师
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提问时间:08/05 10:38
#建筑#
您好,同学,请稍等下
阅读 978
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建筑企业:收到预收账款 是要预交增值税的 依据:预收款扣除支付的分包款差额 按照相关一般计税或者简易计税预交 :这里的分包扣除 是必须取得发票吗?
新新老师
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提问时间:04/26 14:40
#建筑#
你好,是的,必须要取得发票的。
阅读 978
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老师,我收到进项税发票是5月底的,我没有认证,6月报税也没有抵扣,现在想认证可是查询不到这笔发票,只有6月份的,这张发票抵扣不了吗
郭老师
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提问时间:06/14 17:40
#建筑#
你好,你看一下税号是正确的吗?
阅读 978
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我公司是建筑公司,签了一个甲供合同,简易计税的项目。我公司取得的材料发票普票,是否可以作为差额征税规定的扣除费用。
王雁鸣老师
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提问时间:09/11 10:24
#建筑#
同学你好,材料发票普票,不可以作为差额征税规定的扣除费用,需要分包的发票,才可以的。
阅读 978
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建筑行业临时工工资怎么做账
王超老师
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提问时间:12/16 15:00
#建筑#
你好 借:应付职工薪酬---临时工 贷:银行存款
阅读 978
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建筑业发放农民工工资,什么情况下需要提供发票,什么情况不要提供发票?跟我们发放公司员工工资有什么区别?
郭老师
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提问时间:07/19 16:53
#建筑#
你好,签订的是劳务合同的,都需要开发票, 签订的是劳动合同的,按照工资薪金来,不需要开发票,但是需要考虑社保。
阅读 978
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建筑企业,工程施工下面有二级科目劳务分包、人工费用、材料款及间接费用等,劳务分包、人工费用、材料款这个有没有比例限制,各占多少比例为宜呢?这样税务才不会稽查
青老师
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提问时间:07/18 10:09
#建筑#
你好; 工程的话; 一般是人工不超过30% ; 财务不超过60%比例 ; 机械和其他不超过10%
阅读 978
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老师,我们是建筑公司,给甲方开工程款发票60万,保理公司给我们支付了58万,2万为保理利息,请问老师,保理利息计入什么科目?
东老师
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提问时间:09/25 16:59
#建筑#
这个利息和基础的财务费用里面
阅读 977
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个人代开的劳务费,企业未申报代扣代缴,要怎么处罚,如果补报的话,期限是多久
一鸣老师
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提问时间:09/23 11:09
#建筑#
按未交税金的0.5倍罚款,补申报没有期限的哈,但是尽量在当年补申报
阅读 977
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通过现金支票支付款项和银行存款有关系吗
李老师(1)
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提问时间:06/10 11:56
#建筑#
你好同学,他俩其实差不多,你用现金支票的话,其实也是体现了你银行存款的减少。
阅读 977
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异地工程项目的跨区域涉税事项报告表是怎么搞呢?异地项目预缴税款怎么交呢
郭老师
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提问时间:12/02 17:25
#建筑#
电子税务局——涉税办理——涉税办理事项——证明——电子外管证
阅读 977
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老师,请问建筑企业,没有工程项目了,工程部人员工资计入哪个科目呢
venus老师
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提问时间:08/16 10:44
#建筑#
你你好!工程施工-合同成本-人工费。
阅读 977
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老师好!公司在2021年7月份从公户转钱进入法人个人账户,再由法人个人账户去(注:法人个人账户支付拆迁户过渡费、工程款、工资、费用支出等,其中法人授权我去银行去办理支付事项)请问一下这些由法人个人账户支付的款项,是不是每一笔都要法人亲自签名? 除了这些还要完善什么手续?
青老师
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提问时间:12/15 12:53
#建筑#
你好; 1. 直接个人账户转款出去; 如果网银或者个人手机 转的话; 不用签字的; 最好是有 代付协议的 或者借款协议哈
阅读 977
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我们是一般纳税人,开票税点是9%,收到一张13%的内容是电子设备电子表带的专用发票,可以进行抵扣吗?谢谢老师
家权老师
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提问时间:11/28 17:57
#建筑#
那个是可以抵扣的,只要是公司使用的
阅读 976
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老师,工地产生的货拉拉费用,应该用什么科目呢
朴老师
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提问时间:09/04 15:36
#建筑#
同学你好 计入间接费用
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无形资产摊销完,软件还在使用,要做什么账务处理吗?
一鸣老师
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提问时间:09/28 11:53
#建筑#
不需要做任何处理的哈
阅读 976
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老师,在市区办理的营业执照,市区开通了基本存款账户,后来地址变更到了县城,现在想在县城的银行开通一般存款账户,能开通吗?
冉老师
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提问时间:09/27 19:57
#建筑#
你好,同学,这个可以开通的
阅读 976
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房地产公司销售上的人是外包公司,公司每个月给销售这些人发工资,这些工资费用外包公司给房地产公司开发票,房地产公司要怎么做这个外包工资的账?
郭老师
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提问时间:07/29 16:34
#建筑#
对方给你开中介费借销售费用中介费 贷银行存款
阅读 976
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老师,支付的劳务费如果是本公司雇佣的工人的话是不是要计入项目成本费用,通过应付职工薪酬-劳务工资来过度,如果是支付给劳务公司的劳务费,工人是劳务公司的工人,就直接计入项目的成本费用不用通过应付职工薪酬?
邹老师
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提问时间:07/12 19:30
#建筑#
你好,是的,是这样的
阅读 976
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3月的113.21元已经留底退税了,113.21元打到公司公户了。税管员现在说进项税额可以加计抵减10%,113.21元要怎么弄?剩下的1888.57元还在,这个月开票到时候要抵扣,那我要怎么申报增值税呢?表格要怎么填才对?
耿老师
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提问时间:07/08 15:58
#建筑#
你好,借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 贷:应交税费--未交增值税
阅读 976
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