财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

计提工资可以不放附件吗？
文文老师 | 提问时间：12/12 15:13

#建筑#

计提工资可以不放附件。

阅读 179

收藏 1
在项目地全额申报工人个税，11月办的外经证，人员入职时间写10月，一次性申报两个月工资行不行
暖暖老师 | 提问时间：12/12 15:12

#建筑#

你好，2个月的可能就缴纳个税就会

阅读 226

收藏 1
老师，麻烦问下建筑公司在异地施工即使施工金额小只有几千块钱也要开外经证上税吗？如果不开外经证上税在公司本地上税可以吗？有没有影响
郭老师 | 提问时间：12/12 15:06

#建筑#

对的是的，需要的有影响。如果异地那边税务局查到，需要你补税。

阅读 197

收藏 1
老师，出租设备配人，账面是不是得有这个操作员工资啊
郭老师 | 提问时间：12/12 15:03

#建筑#

是的对的是的对的

阅读 169

收藏 1
低值易耗品属于什么类的科目？
东老师 | 提问时间：12/12 14:53

#建筑#

低值易耗品属于资产类科目。

阅读 136

收藏 1
11月中旬属期小规模纳税人转一般纳税人，11月初按照小规模税率开具发票190w.中旬按照一般纳税人税率开具400w，本月已正常报税。现税务局要求小规模税率发票红冲，按照一般纳税人税率开具。麻烦请问一下，下月报税缴税的时候补税差就可以吗，红冲回来的税率在哪里体现
朴老师 | 提问时间：12/12 14:25

#建筑#

下月报税缴税时需要补税差。红冲回来的小规模税率发票会在增值税纳税申报表附列资料（一）中 “开具红字发票” 相关栏位体现，系统会自动计算出应补缴的税额差

阅读 191

收藏 0
建筑业, 项目发生的伙食费计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：12/12 14:23

#建筑#

那个计入工程施工-间接费用-福利费

阅读 303

收藏 1
老师，承包商和分包商是一个意思吗
羊小羊老师 | 提问时间：12/12 13:28

#建筑#

不是。承包商直接和业主签合同，负责整个工程项目；分包商从承包商处承接部分工程任务。

阅读 130

收藏 0
请问近年万科企业股份有限公司销售产品情况？
朴老师 | 提问时间：12/12 13:07

#建筑#

2024 年 1-6 月：累计合同销售面积 939.5 万平方米，合同销售金额 1273.3 亿元，位列行业第三. 6 月：实现合同销售面积 197 万平方米，合同销售金额 251.3 亿元. 1-9 月：累计实现合同销售面积 1330.8 万平方米，合同销售金额 1812.0 亿元. 9 月：实现合同销售面积 123.1 万平方米，合同销售金额 174.2 亿元. 1-11 月：累计实现合同销售面积 1638.0 万平方米，合同销售金额 2226.8 亿元. 11 月：实现合同销售面积 163.3 万平方米，合同销售金额 201.3 亿元. 2023 年全年：开发业务实现销售面积 2466 万平方米，销售金额 3761 亿元；新开盘项目首开当日去化率近 67%，其中 13 个项目开盘去化率达 80%. 12 月：实现合同销售面积 256.7 万平方米，合同销售金额 329.8 亿元. 2022 年全年：录得销售面积 2630.0 万平方米，销售金额 4169.7 亿元，同比分别下降 30.9%、33.6%. 12 月：实现合同销售面积 286.9 万平方米，合同销售金额 397.6 亿元. 2021 年 1-4 月：累计实现合同销售面积 1413.0 万平方米，合同销售金额 2292.4 亿元. 4 月：实现合同销售面积 308.6 万平方米，合同销售金额 497.7 亿元. 1-7 月：累计实现合同销售面积 2498.8 万平方米，合同销售金额 4059.8 亿元. 7 月：实现合同销售面积 307.1 万平方米，合同销售金额 515.4 亿元.

阅读 1114

收藏 5
请问万科企业股份有限公司近几年经营业务情况？
朴老师 | 提问时间：12/12 13:03

#建筑#

2024 年上半年总体营收与利润：营业收入 1427.78 亿元，同比下降 28.93%；归属于上市公司股东的净利润亏损 98.5 亿元，同比下降 199.8%. 业务板块：房地产开发及相关资产经营业务：营业收入 1234.0 亿元，占比 86.4%。物业服务：实现营收 176.3 亿元，同比增长 9.5%。租赁住宅业务：实现营业收入 17.3 亿元，同比增长 5.3%。财务状况：集团有息负债合计 3312.7 亿元，占总资产的比例为 23.3%，其中一年内到期的有息负债 1019.5 亿元，占比为 30.8%。上半年合计新增融资、再融资 612 亿元，新增融资的综合成本 3.66%。项目进展：新开工及复工计容面积约 411.7 万平方米，完成年初计划的 38.4%；竣工计容面积约 859.6 万平方米，完成年初计划的 39.0%。开发业务按期保质交付 169 个项目、262 个批次合计 7.4 万套房，实现销售金额 1273.3 亿元。 2023 年总体营收与利润：实现营业收入 4657.4 亿元，归属于上市公司股东的净利润 121.6 亿元. 业务板块：房地产开发业务：实现销售额 3761.2 亿元，规模保持在行业第二，高质量交付住宅、公寓、商办共计 28.9 万套。万物云：作为领先的全域空间服务提供商，实现收入 334.2 亿元，同比增长 10.2%；核心净利润 23.4 亿元，同比增长 29.8%。万科物流业务：冷链仓储规模保持全国第一，实现营收 41.8 亿元，同比增长 17.2%，其中冷链收入同比增长 33.9%。长租公寓业务：规模和效率持续保持行业第一，万科泊寓共运营管理租赁住房 23 万间，累计开业 18 万间，布局全国 31 个城市，全年出租率达 96%。商业开发与运营：报告期内，万科商业业务 (含非并表项目) 营业收入 91.1 亿元，同比增长 4.6%。其中，印力管理的商业项目营业收入 57 亿元，同比增长 4.1%，出租率 94.8%。财务状况：截至 2023 年底，万科连续 15 年经营性现金流为正，在手货币资金 998.1 亿元，可覆盖一年内到期有息负债。剔除预收房款的资产负债率为 65.5%，从 2018 年 76% 的高点连续 5 年下降。 2023 年新获融资 897 亿元，其中境内新获融资 766 亿元，新获融资的综合成本 3.61%，境外新获融资 131 亿元。项目进展：新获取项目 43 个，已有 33 个在年内实现开盘销售，从拿地到开盘的周期缩短至 4.4 个月，贡献销售额 510 亿元，投资兑现度达 88%. 2022 年总体营收与利润：实现营业收入 5038.4 亿元，同比上升 11.3%；归属于上市公司股东净利润 226.2 亿元，同比微增 0.4%. 业务板块：房地产开发及相关资产经营业务：收入达到 4704.46 亿元，较去年增加 9.42%，占营收比例约为 93.37%。万物云：营收首次突破 300 亿元，同比增长 26.1%。万科物流业务：实现营收 35.6 亿元，同比增长 17.9%，其中冷链业务实现 46.7% 的增长。长租公寓业务：实现营收 32.4 亿元，同比增长 12.1%。商业业务：营业收入 87.2 亿元，同比增长 14.3%。财务状况：万科 2022 年末有息负债约为 3141.1 亿元，同比上升 18.10%，其中一年内到期债务占比下降 1.5 个百分点至 20.5%。净负债率为 43.7%，较 2021 年末的 29.7% 上升约 14 个百分点。货币资金约为 1372.1 亿元，较上一年末降低 8.13%，对短期债务的覆盖倍数为 2.1 倍。项目进展：2022 年全年万科销售额、销售面积下降均超过三成，开发业务新开工计容面积约 1568.2 万平方米，同比下降 52.0%；竣工计容面积约 3629.1 万平方米，同比增长 1.6%.

阅读 840

收藏 4
请问万科企业股份有限公司所处行业分析？
朴老师 | 提问时间：12/12 12:59

#建筑#

行业概述房地产行业涵盖开发、建设等多个环节。全球和中国市场规模大，中国市场近年增速放缓，正从高速增长向高质量发展转变，有增量存量并存等趋势。竞争格局竞争对手有恒大、碧桂园等。万科优势是市场占有率高、品牌强、创新能力强，劣势是部分地区份额低等。政策环境金融政策影响资金和融资成本，土地政策影响土地储备和开发，税收政策影响成本利润，万科要关注这些政策。市场前景机遇是改善性住房需求增加、政策稳定、城市化推进、新技术应用；挑战是政策不确定、竞争激烈、需求多样。

阅读 644

收藏 3
老师，请问一下现在12月份他们工地上要做工资发放之前欠的农民工工资是8月到11的，一个人名下差不多2万左右，我在25年1月份的申报的时候能把入职时间修改到8月么？
郭老师 | 提问时间：12/12 12:49

#建筑#

可以的，可以这么做的。

阅读 170

收藏 0
老师您好请问我们总公司在湖南，用广西桂林分公司开票，项目是桂林的一个县城，请问是否夸市呢
文文老师 | 提问时间：12/12 11:39

#建筑#

广西桂林分公司开票，项目是桂林的一个县城，没有跨市

阅读 235

收藏 1
老师，我想问下我们一般纳税人，12月份12日开专票，12月30之前进项进来能抵扣吗
家权老师 | 提问时间：12/12 11:31

#建筑#

那个可以抵扣的，没问题的

阅读 195

收藏 1
老师，请问我外经证开的100万，这个月只开了20万发票，预缴税款是按100万预缴还是20万预缴
小菲老师 | 提问时间：12/12 11:16

#建筑#

同学，你好按发票20万预缴

阅读 405

收藏 2
老师，开建筑服务的发票时，备注项目名称时，多了一个逗号，这种可以用吗？普票，十几万的
文文老师 | 提问时间：12/12 10:56

#建筑#

备注项目名称时，多了一个逗号，这种可以用的

阅读 864

收藏 4
老师，请问一下！未开票缴纳税款，要不要计提？怎么做账？
东老师 | 提问时间：12/12 10:54

#建筑#

您好，您指的是未开票收入的税费吗你们是一般纳税人还是小规模纳税人

阅读 119

收藏 0
房东给公司一次性开了24年一整年的公司房屋租赁发票，应该怎么入账？是普票
东老师 | 提问时间：12/12 10:18

#建筑#

您好，是现在才开出来2024年的房租发票是吗？

阅读 369

收藏 0
老师，开票，建筑服务后面的类别可以自己拟订项目名称还是必须根据那五个大类选？
文文老师 | 提问时间：12/12 09:35

#建筑#

建筑服务后面的类别可以自己拟订项目名称

阅读 238

收藏 1
老师您好！农田土壤改良工程包括水田和旱田的打杆，抛肥，耙地等，专业分包，这个开票类别？
文文老师 | 提问时间：12/12 09:27

#建筑#

按理解，开具建筑服务

阅读 122

收藏 1
老师我们是B方，从A那包了个劳务装修活儿，但是A直接代付出去的农民工工资，我们开发票了后期差额付过来，然后C给我们开成本票，但是资金基本就没流向了，现在我们需要给A要什么东西才比较合理到时候入账，因为A不给签订三方协议，这样需要A支付给农民工工资的回单，还有什么？就是尽量的去避免风险
阿宇老师 | 提问时间：12/12 09:23

#建筑#

- 劳务完成情况证明：A方出具的关于劳务装修工作进度和完成情况的证明，例如劳务完成量的确认单，说明B方已完成的具体装修任务，包括装修区域、装修项目、质量验收情况等内容，以此作为B方已经提供劳务服务的证据。 - 农民工考勤记录：由A方提供农民工在该装修项目中的考勤记录，如签到表、打卡记录等，证明农民工确实参与了B方承包的劳务装修工作，为工资支付的合理性提供支持。代扣代缴个税证明：如果A方在代付工资过程中代扣代缴了农民工个人所得税，需要A方提供相关的完税证明，用于B方记账和税务核算，避免税务风险

阅读 152

收藏 1
老师，您好，我想问一下同一工程有两个发包方，是谁付款对谁开票吗？
文文老师 | 提问时间：12/12 09:23

#建筑#

是，是谁付款对谁开票

阅读 366

收藏 2
老师，注册资金印花税啥时候交啊，一年交几次，已经好几个月有投资款了，一直没交活
郭老师 | 提问时间：12/12 06:38

#建筑#

你去税种认定里面看下印花税是不是按年按年的话就是一年一次如果没有这个认定就是安次安次每次收到缴，发生的15日以内缴纳

阅读 271

收藏 1
假设甲方合同价格是182466，去年开1%票112182.46收款61295.16服务费87.1%，剩余未开票都按9%税率开具，给丙方93.5%请问多少没开票多少没收款？182466不是我们丙方的合同价格，是甲方给乙方合同价格是182466，我们是丙方，也就是说甲方给乙方是182466，乙方给丙方还要扣12.9%或者6.5%的服务费，丙方到手的总价不是182466，乙方到手的价格是182466,开1%税率扣服务费后给丙方给87.1%，如果开9%票扣6.5%服务费给丙方合同价格的93.5%，182466是乙方收款的金额不是乙方给丙方的合同价格，如果给丙方需要再扣除服务费，如果丙方给乙方开具的是1%的票就扣除服务费12.9%给丙方182466的87.1%，如果开的是9%的票那么扣除服务费6.5%给丙方182466的93.5%，请问丙方应开票和应收款的金额应该是一致的，剩余多少9%的票没开款没收？乙方收甲方182466，乙方给甲方开票182466，请问丙方应该从182466减去服务费以后给乙方开多少钱
平老师 | 提问时间：12/11 21:57

#建筑#

同学您好，请稍等下

阅读 363

收藏 2
假设甲方合同价格是182466，去年开1%票112182.46收款61295.16服务费87.1%，剩余未开票都按9%税率开具，给我们93.5%请问多少没开票多少没收款？182466不是我们的合同价格，是甲方的，我们是丙方，也就是说甲方给乙方是182466，乙方给我还要扣12.9%或者6.5%的服务费，我们到手的总价不是182466，乙方到手的价格是182466,开1%税率服务费给87.1%，如果开9%服务费给合同价格的93.5%，182466是乙方收款的金额，如果给丙方需要再扣除服务费，如果丙方给乙方开具的是1%的票就扣除服务费12.9%给丙方182466的87.1%，如果开的是9%的票那么扣除服务费6.5%给丙方182466的93.5%，请问丙方应开票和应收款的金额应该是一致的，剩余多少9%的票没开款没收？乙方收甲方182466，乙方给甲方开票182466，请问丙方应该从182466减去服务费以后给乙方开多少钱
高高-老师 | 提问时间：12/11 20:41

#建筑#

你好同学，不知道是不是可以帮到你，你可以参考哈！首先，我们需要明确几个关键点和变量：甲方的合同价格是182466元。乙方作为中间方，从甲方收到182466元。乙方给丙方（即我们）提供服务，并扣除一定比例的服务费。服务费的比例根据丙方开具的发票税率而定：如果开具1%的票，服务费是12.9%；如果开具9%的票，服务费是6.5%。接下来，我们根据这些信息来计算丙方应开票和应收款的金额。情况1：开具1%的票乙方扣除的服务费 = 182466 * 12.9% = 23538.114元丙方应收款 = 182466 - 23538.114 = 158927.886元如果丙方已经收款61295.16元，则剩余未收款 = 158927.886 - 61295.16 = 97632.726元同时，丙方应开1%的票，金额为158927.886元（因为这是丙方的实际收入）。情况2：开具9%的票乙方扣除的服务费 = 182466 * 6.5% = 11859.79元丙方应收款 = 182466 - 11859.79 = 170606.21元已知丙方已经按1%开了部分票并收款61295.16元，这部分金额对应的原价（未扣服务费）是：61295.16 / 87.1% = 70373.317元（这是按1%开票时的应收款）那么，按9%开票时，剩余应开票金额（原价） = 182466 - 70373.317 = 112092.683元剩余应开票金额（扣服务费后） = 112092.683 * 93.5% = 104698.686元同时，这也是丙方剩余未收款的金额（因为应开票金额和应收款金额应该是一致的）。综上所述：如果丙方开具1%的票，剩余未收款是97632.726元，且这部分金额应开1%的票。如果丙方选择开具9%的票，剩余应开票（并收款）的金额是104698.686元。因此，根据丙方的选择，可以明确剩余多少9%的票没开款没收。如果选择继续开具9%的票，那么剩余应开且未收的款项是104698.686元。

阅读 318

收藏 1
预付账款挂着6万元，查账才发现，发票人家2021年就开了，当时会计没收到发票，就没做账，现在我怎么来做这笔呢，发票的开票日期是2021年10月25日
小菲老师 | 提问时间：12/11 19:11

#建筑#

同学，你好分录要做的话可以这么做借：以前年度损益调整贷：预付账款

阅读 227

收藏 1
老师，我想问一下开具跨区域事项报告时，上面的合同金额是含税金额还是不含税金额
羊小羊老师 | 提问时间：12/11 18:29

#建筑#

开具跨区域事项报告时，合同金额若分别注明不含税金额和税额就填不含税金额，未分别注明就填含税金额。

阅读 445

收藏 2
请问，建筑公司，异地项目有些不开票，我可以不异地预缴吗？直接在主税务机关申报无票收入
东老师 | 提问时间：12/11 17:36

#建筑#

你好，正常来说是不行的，也是需要预缴的

阅读 1173

收藏 0
建筑公司，异地预缴，是简易计税的项目，请问，如果这个收入已经全部申报缴税了，但是我的分包款发票后面才收回来，可以去退税吗？
小锁老师 | 提问时间：12/11 17:15

#建筑#

您好，这个的话是可以退税的，这个允许的

阅读 702

收藏 3
老师，项目上统一类型的支出，不同销售方。开票有普通发票和专票，能否并在一起做张凭证？
文文老师 | 提问时间：12/11 17:07

#建筑#

开票有普通发票和专票，能并在一起做张凭证

阅读 129

收藏 1

没有找到问题？直接来提问