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计提无形资产摊销 为什么会同时导致资产跟权益减少?
卫老师
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提问时间:04/24 20:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:借:管理费用 贷:累计摊销累计摊销是资产类科目,贷方表示增加管理费用是损益类科目,借方表示增加此事项不涉及所有者权益科目的祝您学习愉快!
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老师,我想问一下这个表格起始时间可以间断嘛 可以2个公司嘛?然后只盖一个章 第二张图 这样填可以嘛
小小霞老师
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提问时间:04/20 12:38
#税务师#
你好,这样是可以的呢,总的工作年限达到就可以
阅读 1271
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老师,不太明白,为何视同销售要计到成本中,一般视同销售不是计到收入中去吗?我实际的成本就是买地的成本+开发的费用,除以可售面积,不就是单位面积成本,再乘以换置的面积,不就是换置的房子的成本了吗?
闷闷
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提问时间:06/20 11:55
#税务师#
视同销售,不仅是说仅计入收入,因为根据收入成本匹配原则,有收入就要有对应的成本
阅读 1271
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逃避追缴欠税罪与逃税罪区别,详说下
李达老师
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提问时间:08/16 18:04
#税务师#
一、逃避追缴欠税罪与逃税罪的区别有哪些 1、犯罪主体不同: (1)逃税罪与逃避追缴欠税罪的主体都是特殊主体,即纳税人。 (2)根据《税收征收管理法》第四条的规定,纳税人是指法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人。 (3)但逃税罪的主体不仅包括纳税人,还包括扣缴义务人,即法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。 (4)而逃避追缴欠税罪的主体仅限于纳税人。 2、犯罪手段不同: (1)逃税罪的行为包括: ①是伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证; ②是在账簿上多列支出或者不列、少列收入; ③是经税务机关通知申报而拒不申报纳税; ④是进行虚假纳税申报; ⑤是缴纳税款后,以假报出口或者其他欺骗手段,骗取所缴纳的税款。 (2)逃避追缴欠税罪,是纳税人在欠税的前提下,采取转移或者隐瞒财产的手段,使税务机关无法追缴欠缴的税款。
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当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×扣除率 /(1+扣除率%) 这个 公式中 当期销售农产品数量/(1-损耗率)这个不明白 请老师帮忙解答一下
朴老师
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提问时间:09/16 15:50
#税务师#
同学你好 当期销售农产品数量/(1-损耗率)是总的销售数量(含合理损耗的部分)
阅读 1271
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公司和律师事务所签的合同属于什么合同 要不要交印花税?
范老师
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提问时间:07/05 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司和律师事务所签订的合同可能属于多种类型,包括但不限于服务合同、咨询合同、代理合同等。是否需要缴纳印花税取决于合同的性质和具体内容。一般来说,如果合同涉及以下类型,通常需要缴纳印花税: 1.财产租赁合同(如租赁办公室或设备) 2.货物买卖合同(如购买法律书籍或软件) 3.技术合同(如委托法律研究或专利转让) 4.产权转移书据(如转让股权或商标) 5.营业账簿(如律师事务所的注册资本) 然而,并非所有合同都需要缴纳印花税。例如,某些服务合同,如咨询服务合同,可能不在印花税的征税范围内。此外,如果合同金额较小,也可能符合印花税的豁免条件。 祝您学习愉快!
阅读 1271
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什么叫做一次性扣除?
赵老师
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提问时间:11/14 19:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一次性扣除是指在计算税前利润时,将固定资产的折旧费用在一次性全部扣除,而不是分摊到多年。这样做的结果是,税前利润会减少,从而减少所得税。在账务处理上,可以通过借费用科目,贷累计折旧的方式来实现。 祝您学习愉快!
阅读 1271
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老师这个题是裁量的还是集束的怎么看
廖君老师
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提问时间:05/07 22:16
#税务师#
您好,罚款可以多一点也可以少一点,在一直区间内,可以有主观意识的灵活性 羁束行政行为羁束行政行为是指行政主体对行政法规范的适用没有灵活性的行政行为。 自由裁量行政行为自由裁量行政行为是指行政主体对行政法规范的适用具有灵活性的行政行为。
阅读 1270
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老师,请问文化事业建设费需要计提吗?计提了缴纳的分录是怎么做的?
金金老师
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提问时间:09/12 21:37
#税务师#
你好,需要计提,计入管理费用核算。:借管理费用――文化事业费贷应交税费――应交文化事业建设费
阅读 1270
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老师,您好,存货跌价准备是影响存货成本的吧?
邹老师
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提问时间:09/08 19:39
#税务师#
你好,计提存货跌价准备,是影响存货成本的
阅读 1270
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老师,我想问一下,就是我们公司,签的临时工合同是一个月工资1800元(底薪1600元,200元全勤) 交社保的话,单位给交三险(单位承担),但是用工成本不变,相当于个人承担全额,怎么做账呀 当月计提当月缴纳吗? 1.借管理费用-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 贷:应付职工薪酬-养老627.29 应付职工薪酬-失业27.44 应付职工薪酬-工伤27.44 2.借:(单位部分) 应付职工薪酬-养老627.29 -失业27.44
朴老师
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提问时间:09/25 14:24
#税务师#
一、计提工资及社保(单位承担部分视为个人承担全额) 计提工资: 临时工月工资 1800 元,借:管理费用(或相关成本费用科目)1800,贷:应付职工薪酬 — 工资 1800。 计提社保(单位承担部分视为个人承担全额,实际都由单位支付但计入个人工资成本): 借:管理费用 — 养老 627.29 管理费用 — 失业 27.44 管理费用 — 工伤 27.44 贷:应付职工薪酬 — 养老 627.29 应付职工薪酬 — 失业 27.44 应付职工薪酬 — 工伤 27.44 二、发放工资及缴纳社保 发放工资: 扣除个人应承担的社保后发放工资,个人承担全额社保共计 627.29+27.44+27.44 = 682.17 元,实发工资为 1800 - 682.17 = 1117.83 元。 借:应付职工薪酬 — 工资 1800 贷:其他应付款 — 社保个人部分(养老、失业、工伤合计)682.17 贷:银行存款(或现金)1117.83 缴纳社保: 借:应付职工薪酬 — 养老 627.29 应付职工薪酬 — 失业 27.44 应付职工薪酬 — 工伤 27.44 其他应付款 — 社保个人部分(养老、失业、工伤合计)682.17 贷:银行存款(社保缴纳总额,单位和个人部分合计)1336.87
阅读 1269
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关税完税价格 购货佣金和买货佣金哪个计入关税?怎么区分?
xu老师
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提问时间:11/26 14:37
#税务师#
您好,关税完税价格为货价+货物运抵我国关境内输入地点前的包装费,运费,保险费和其他劳务费用。 卖方佣金是抵达我国关境内输入地点前的费用,包含在关税完税价格中。 购货佣金(买方佣金)是指进口企业支付给自己的采购代理人的佣金,也就是劳务费。特指买方向自己的采购代理人支付的佣金。购货佣金、买方佣金、采购代理人佣金等,都是指购货佣金,都是不计入关税完税价格的。
阅读 1269
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这里的收入不是只应该算30吗 为什么要把20算进去呢 购进的货物用于职工福利的不应该视同销售啊 为什么要算进去呢
蒋飞老师
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提问时间:09/03 02:08
#税务师#
你好!外购的,企业所得税是视同销售的,所以要加上20。(增值税不视同销售,你的理解很对)
阅读 1269
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老师你好,自行研发无形资产加计扣除为什么是暂时性差异,账上计税基础是是A,税务上的计税基础是A*1.75
小石老师
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提问时间:07/16 15:24
#税务师#
您好! 比如研发形成无形资产,会计上入账价值100万,则它的账面价值=100.计税基础是税法眼里认可的无形资产价值=100*175%=175.所以初始形成时账面价值就小于计税基础,对于资产来说,是可抵扣暂时性差异哈。
阅读 1269
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《税法二》必刷550题,426题运输合同的税率给错了。
税法老师
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提问时间:09/08 19:07
#税务师#
本题业务发生时间为2021年,仍旧是适用印花税暂行条例规定的运输合同,税率为万分之五,是正确的 如果业务发生在2022年7月之后,那么适用新印花税法规定的运输合同,税率为万分之三
阅读 1269
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以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,经营租赁和融资租赁麻烦解释下?
易 老师
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提问时间:10/20 21:19
#税务师#
同学您好,以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除。2.以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。
阅读 1269
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有弃置费的固定资产,怎么做账?
王超老师
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提问时间:01/09 20:18
#税务师#
你好 借:固定资产 贷:银行存款等 预计负债 这里是放到弃置费的
阅读 1268
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为什么说是垫支的营运资金?营运资金咋样在项目结束时收回?
木木老师
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提问时间:01/30 18:02
#税务师#
你好,同学。 营运资金就是这个项目在执行的时候,他周转需要用的资金,那你这个项目结束之后,这个资金就不用了,就会收回。
阅读 1268
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老师老师,这个平销返利冲进项,这个是针对收到返利的企业来说的还是针对销售方来说的呢?就是比如你卖给我货物,后面你又给我返了一部分钱是这个意思吗?
玲竹老师
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提问时间:09/07 22:35
#税务师#
您好 平销返利冲进项 针对购买方收到返利的企业来说啊 销售方是销项税额 怎么会有进项呢? 就是对方卖给自己货物 达到一定条件 又返还一部分钱
阅读 1268
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老师,你好,这题是怎么理解的,把资本公积和盈余公积都冲减了
木木老师
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提问时间:11/17 16:57
#税务师#
你这里首先是冲减资本公积,但资本公积的金额不够冲,所以说冲减的盈余公积。
阅读 1268
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股票对价方式一定会稀释集团公司原有的控制权结构与每股收益水平,错在哪里?举一个不会稀释控制权结构和每股收益水平的例子。
范老师
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提问时间:09/27 13:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种方式可能会稀释集团公司原有的控制权结构与每股收益水平,倘若集团公司原有资本结构比较脆弱,极易导致集团公司控制权的稀释、丧失,以致被他人并购。 一个不会稀释控制权结构和每股收益水平的例子可能是:集团公司发行新股的数量非常有限,只占现有股本的一小部分,且新股的发行价格足以弥补增发的股本对每股收益的影响。在这种情况下,集团公司可以保持其控制权结构,并且每股收益水平可能不会受到显著稀释。 祝您学习愉快!
阅读 1268
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电子烟代加工,不持有商标,也要缴纳消费税?但是不是纳税人,持有商标的烟企业才是纳税人是吗?是代收代缴?
徐老师
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提问时间:08/28 20:16
#税务师#
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老师帮忙看看我总结的对不(研发费用)?自主研发:发生100万 ,首先是据实扣除100万,(假如全额符合研发加计扣除)再通过填表加计扣100万,这里总的扣除金额=100+100=200。 委托研发: 先看委托是境内的机构或个人100万(据实扣),然后计加部分=100*0.8=80,这样总的扣除金额=100+80=180. 如果委托是境外单位100万(先据实扣),加计扣除部分看两个指标:境内研发费用的2/3与实际发生额80% 比如是50万 ,这样总额扣除的金额是150万 ?
小林老师
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提问时间:08/04 10:55
#税务师#
你好,是的,你的理解非常正确
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法律模拟(一) 你的解释说不是以所有权判定有权占有还是无权占有,而且以是否正当占有来判定。 那乙买画,她也是正当占有啊。 怎么借用就是有权占有,买画的就是无权占有呢
法律老师
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提问时间:09/22 10:13
#税务师#
抱歉,您说的模拟一具体是哪里的问题,请提供一下具体位置,或者将题目直接放上来。 有权占有是指法律上的原因而为的占有,是有正当理由的,不以享有所有权为前提。
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增值税检查调整的借方和贷方分别表示什么内容和有哪些会计业务?
小王老师
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提问时间:11/13 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税检查调整的贷方,记录应调减账面进项税额或调增账面销项税额和进项税额转出的数额; 该账户的借方,则是记录应调增账面进项税额或调减账面销项税额和进项税转出的数额。 祝您学习愉快!
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租赁负债的金额为啥要复利或年金折现?商业用房的租赁期为10年,并拥有3年的续租选择权,为啥实际上年金折现9年
郭锋老师
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提问时间:11/09 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租赁负债的金额需要复利或年金折现是因为租赁负债的现值是等于租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值,这需要将未来的租金付款折现到现在。对于商业用房的租赁期为10年,并拥有3年的续租选择权,实际上年金折现9年的情况,可能是因为在计算租赁负债现值时,已经将续租期的租金折现并加入到了总的租赁负债中,因此在计算年金折现时,只需要考虑剩余的9年。 祝您学习愉快!
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为什么讲义和试题处理方法不同,当年计提工资薪酬300万元,实际发放240万元。规定,工资按实际发放金额在税前列支。递延所得税资产科目余额=[资料(2)200+资料(4)(300-240)
郭锋老师
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提问时间:09/23 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,应付职工薪酬按照实际支付的金额可以税前扣除,所以是暂时性差异。可抵扣暂时性差异是尚未支付的工资。老师讲义中说的这种情况是未实际发生的在现在和将来多不能扣。做题的时候题中会明确说明税法规定的,这个不用担心 祝您学习愉快!
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1、这条说的小规模还是一般纳税人不可以开专票 2、一般纳税人或者小规模销售旧货采用3%减安%的也不可以开专票吗?
范老师
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提问时间:06/04 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.这里是针对一般纳税人的;2.是的,您的理解正确。祝您学习愉快!
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老师,可以问下税务师模拟系统,我想标注重要的内容,按要求做了很多遍都不能标注,是模拟系统不可以标注吗? 税务师官方的系统里面
小锁老师
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提问时间:10/31 15:26
#税务师#
您好,是这样的,他那个系统,选择题备注了没有反应,没有特别标明的颜色,这个
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社保滞纳金是放在企业所得税汇算的纳税调整项目明细表的哪个位置?
家权老师
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提问时间:05/07 16:12
#税务师#
你好,那个不需要调增的,不用填报
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