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@董孝彬老师根据上图是不是增值税就根据中间增值的部分交税，此增值的就相当于利润，如果我们有固定开支3万，是不是表示增值的部分必须大于3万才有盈利
朴老师 | 提问时间：01/27 09:03

#税务师#

增值税：确实是按 “不含税售价 - 不含税购进成本” 的增值额来计算，但这个增值额是毛增值，不等于会计利润。固定开支与盈利：你的理解是对的，只有当所有商品的毛利润总和（增值额总和）超过 3 万固定开支时，公司才会盈利。

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老师，自己养的鱼和种的菜，卖出去，它的企业所得税有优惠吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:03

#税务#

那个不需要交所得税的哈

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会计要素六大类资产，负债，权益，收入，费用，利润，请问会计科目里有成本损益两项分类属于六要素的那一类？
小菲老师 | 提问时间：01/27 09:03

#实务#

同学，你好成本类会计科目在会计六要素中的归属取决于具体成本类科目，成本类科目（如“生产成本”、“制造费用”）核算的是为生产产品或提供劳务而发生的各种耗费。这些耗费在产品完工前属于企业的“在产品”存货，是未来的经济利益流入，因此归类为资产。完工后转入“库存商品”，销售后才结转为“主营业务成本”（费用）。损益类科目则横跨收入和费用两大要素

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结息怎么做账，结息做账分录
家权老师 | 提问时间：01/27 09:03

#实务#

借：银行存款借：财务费用-存款利息负数因为做到贷方正数，利润表没法取数，所以才借方负数贷：本年利润贷：银行存款财务费用-存款利息负数

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从一般纳税人处取得农产品专用发票，用于生产或委托加工13%税率货物，可以加计扣除1%，请问这种情况下9%是勾选确认进项税额，1%是计算抵扣这样操作吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#税务#

1%还是要勾选的【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】—【农产品加计扣除勾选】；

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出口退税老师您好！我们外商把几票合同金额汇总一起汇过来。这个怎么申报退税？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#税务#

关于您提到的将多笔合同金额汇总后一次性收汇申报出口退税的问题，根据现行的出口退税政策，核心原则是“单票对应、真实交易”。虽然外商可以将多笔合同款项合并汇入您的账户，但在申报退税时，必须将每笔出口业务与对应的报关单、发票等单证进行一一匹配，而不能简单地按汇入总额申报。以下是关键的操作要点和流程： 1. 收汇凭证的处理必须提供逐笔收汇凭证：即使外商是汇总付款，您也必须从银行获取能够清晰显示每笔款项对应出口业务的收汇凭证。这通常包括：银行涉外收入申报单：这是最核心的凭证，银行会为每笔跨境收汇生成一份申报单，其中会注明款项的来源、性质（如“货物贸易”）、以及对应的合同号、发票号或报关单号。银行对账单：显示每笔款项的详细入账记录。关键要求：您需要确保银行出具的收汇凭证上，能明确区分出每一笔汇款对应的是哪一份出口合同、哪一张报关单。如果银行的凭证上只显示一个总额而未拆分，您需要主动联系银行，要求其提供详细的拆分说明或附注。 2. 申报操作的核心步骤出口退税申报的核心是“单证匹配”，具体流程如下：确认出口与报关：确保每票出口货物均已实际报关，并取得了对应的出口货物报关单（电子或纸质）。收集进项发票：为每票出口货物，收集其对应的增值税专用发票（购货发票）。录入申报系统：登录国家税务总局的出口退税申报系统（通常通过电子税务局进入）。在系统中，逐笔录入每份出口货物报关单的信息（报关单号、出口日期、商品编码、金额等）。同时，逐笔录入与之对应的增值税专用发票信息（发票代码、号码、金额、税额）。在“收汇”模块中，将您从银行获取的、能对应到每笔报关单的收汇凭证信息录入系统。系统会自动核对收汇金额是否与出口金额匹配（允许一定比例的差额，但必须有合理解释）。生成并提交申报：系统会根据您录入的逐笔数据，自动生成《出口货物免退税申报明细表》、《进货明细申报表》和《汇总申报表》。确认所有数据准确无误后，生成电子数据包并正式提交。税务审核：税务机关会通过系统自动比对报关单、发票和收汇信息。如果您的收汇凭证能清晰对应到每一票出口业务，审核就能顺利通过。如果无法对应，系统会提示“收汇信息与出口信息不匹配”，您需要补充提供银行的逐笔说明函。总结与建议不能“打包”申报：将几票合同的金额汇总后作为一个整体申报，是不符合规定的，会因“单证不匹配”被税务机关退回。必须“拆分”申报：无论外商如何付款，您在申报时都必须将这笔汇总款项拆分，按每一份出口合同、每一张报关单进行独立申报。主动沟通银行：这是最关键的一步。请立即联系您的外汇经办银行，说明您需要为多笔出口业务的汇总收款开具逐笔对应的收汇证明，并确保凭证上注明了每笔款项对应的合同号或报关单号。

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涉及银行结算具体实操包括什么
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#实务#

1. 票据结算：包括汇票、支票和本票，是银行结算的主要形式。通过票据的流转实现资金的转移。 2. 电子划款结算：利用电子手段进行资金清算，如网上银行转账、电子支付系统等，具有高效便捷的特点。 3. 现金结算：适用于小额支付，是基本的结算方式之一。

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老师你好，我想问一下。FOP报关。但国内陆运这一块是客户自己找的。我们取得不了陆运发票。能办理退税吗？有哪里需要修改？需要签什么样的合同佐证？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:59

#税务#

FOB条款下的责任划分：在FOB术语下，您作为卖方，有义务将货物安全送达装运港并完成出口报关。这包括了国内段的陆运。因此，陆运费用和相关单据（如发票）的提供，是您履约的一部分。 1 “客户自己找”的陆运公司：您提到陆运是客户（买方）自己找的。这在FOB操作中是不常见且有风险的。标准的FOB操作中，卖方应自行安排或指定国内物流，以确保货物按时、按要求送达港口。如果买方直接指定陆运公司，这更接近于“EXW”（工厂交货）的模式，即买方从卖方工厂提货，这会改变双方的责任边界。 1 无法取得陆运发票的解决方案：合同是关键：您与客户（买方）的销售合同中，必须明确约定国内陆运由买方负责安排并承担费用。合同条款应清晰写明“FOB [装运港]，但国内段运输由买方指定并承担费用”。获取替代凭证：即使您无法从陆运公司拿到发票，您也必须向税务机关证明这笔费用确实发生且由买方承担。您可以要求买方或其指定的陆运公司提供：运费确认函/说明函：由买方或其指定的物流公司出具，说明该段运费由买方承担，费用已直接支付给陆运公司。付款凭证：买方支付陆运费用的银行水单。物流单据：如陆运运单（Waybill）等，证明货物已从您处运出并送达港口。与税务机关沟通：在出口退税申报时，主动向主管税务局说明情况，提供您与客户的合同、买方出具的运费承担说明、以及物流单据等作为佐证材料。税务局关注的是交易的真实性，而非单一的发票形式。总结与建议立即检查合同：确认您的销售合同是否明确将国内陆运责任和费用划归买方。如果没有，请尽快与客户协商补充协议。收集替代证据：不要等待发票，立即向客户或其指定的物流公司索取运费承担说明和付款凭证。主动申报说明：在进行出口退税申报时，将相关合同和说明文件一并提交，并做好解释说明。核心原则：在FOB贸易下，卖方有责任确保货物出运。如果买方要承担国内段费用，必须有清晰的合同约定和充分的辅助证明材料，否则在税务审核时可能会面临风险

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增值税是价外税，一般纳税人，**方被被**方强行缴纳的增值税是不是还进入**方的成本？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:58

#税务#

是的，那个不计入成本的

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老师，厂租发票税率由5%变成3%，这个是今年的新政策吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:54

#中级职称#

是的，从26年开始的哈。但是还没通知是否改为3%

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最近我在整理一个项目上的账大概一千万左右我是现场负责人工人打卡都是多退少补买材料也是我付钱日常也是我出反正各种费用都往我这进然后从我这出最近理的特别乱
郭老师 | 提问时间：01/27 08:53

#实务#

他们来报销的时候写报销单吗？如果没有的话，你让他写一个报销单。你支付给他多少钱，然后他报销的时候写多少钱，把剩余的钱再还给你。不够的话，你再支付给他报销单里面需要写清楚了这个具体的材料名字、规格型号、数量、单价，而且最好有他支付的证明审核之后多退少补

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员工自驾公司车辆违反交规罚款，开的票是员工本人的名字，这个发票可以报销吗？
小菲老师 | 提问时间：01/27 08:53

#实务#

同学，你好不可以的

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你好，老师，我们公司采购了一批食材，对方开具了发票给我们，对方是个体经营户，让我们打款到对方老板个人卡上，请问这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/27 08:50

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，我们公司是小规模纳税人，26.1月收入很大可能超过五百万，那我做账时是直接按13个点不含税收入入账还是接着按1个点的不含税收入
郭老师 | 提问时间：01/27 08:49

#实务#

只要是小规模期间的还是按照1%的来

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老师，我想问下，B公司帮A公司的员工交了房租水电费1000，现在B公司让A公司打款1000，那B公司要开什么票给A呢
郭老师 | 提问时间：01/27 08:47

#实务#

这个代收代付的不能开发票

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/27 08:46

#税务#

同学你好，我给你解答

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/27 08:44

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 57

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/27 08:43

#税务#

同学你好，我给你解答

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收到保险公司车险增值税专用发票，假设共计支付3500.3元，不含税金额3000，税额180，发票备注栏内容：当年车船税：160往年车船税：160，滞纳金:0.3元。账务处理？
apple老师 | 提问时间：01/27 08:43

#实务#

同学你好，保险费计入待摊费用，再按月分摊，两个160计入管理费用 0.3滞纳金计入营业外支出

阅读 24

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老师你好，生活护理服务增值税是免税的吗？
朴老师 | 提问时间：01/27 08:43

#税务#

不是全部免税。仅社区养老托育家政服务、养老机构养老服务、残疾人福利机构育养服务、符合条件的员工制家政服务等，可按规定享受增值税免税，其余生活护理服务需正常缴税。

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老师，外贸公司的内陆费样品费装卸费理货费这些都要算在产品成本里面吗？还是算费用
暖暖老师 | 提问时间：01/27 08:43

#实务#

你好，这些计入销售费用比较好一些

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

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请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

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如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 1029

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大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

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现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

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广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

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新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

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交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

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