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我这个月出口的，现在正确的是要用哪一天的汇率开发票喔，我的公司是在福建省南平市的
家权老师 | 提问时间：01/26 14:45

#实务#

按出口当月1日或者当日的汇率

阅读 59

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老师请问下，商品收到了没有发票只有收据，也没有销售，那需要纳税调增吗？
卫老师 | 提问时间：01/26 14:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需要分情况来看。如果企业确定不用支付或收不回来了，那么就属于企业的利得或损失，需要调整利润。如果税法上不认可该损失或利得，则需要纳税调整。若去年发生的成本没有取得发票纳税调增，今年取得成本发票，应追补至去年进行税前扣除。若被税务机关发现应当取得而未取得发票，自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证或者按照相关规定凭相关资料证实支出真实性后，相应支出可以在发生年度税前扣除，不需要纳税调增；否则，该支出不得在发生年度税前扣除，也不得在以后年度追补扣除。祝您学习愉快！

阅读 57

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老师我们是小规模原材料都是在淘宝上买支付宝付款请问这个分录怎么这个支付宝账户是老板自己私人的
文文老师 | 提问时间：01/26 14:44

#实务#

你好，贷记其他应付款

阅读 24

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未交增值税有余额0.01咋平账？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:43

#实务#

转到营业外收入科目

阅读 57

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老师好，对方去年开增值税发票，我公司已抵扣，对方2026年又红冲了，这样我公司又收到同样发票，该怎么做帐，已抵扣的进项怎么处理？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:42

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 48

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个人持有公司股权，现需要进行股权转让，转让方和受让方已同意0元转让，但税务局要求必须按账面净资产*转让股权比例缴纳股权转让个税，如何既合规又少缴纳股权转让个税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:42

#实务#

您好，若公司存在未弥补亏损，可通过合法程序先将亏损转化为净资产负值，再进行股权转让。此时净资产份额为负，无需缴纳个税。注意：需确保亏损真实且已履行法定弥补程序

阅读 27

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老师你好，快递公司优化业务，找个运输公司，直接把货运到驿站，这部分费用开货物运输物流服务费可以不
家权老师 | 提问时间：01/26 14:41

#实务#

那个直接开运输服务的

阅读 12

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老师，出口给客户，找代理给订舱的费用，属于增值税征税范围吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:41

#税务#

那个按国际货运代理免税

阅读 9

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去熟食店买熟食厨房员工品尝的这个费用应该怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:39

#实务#

同学，你好你是餐饮企业吗？可以计入原材料

阅读 8

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我们是**车辆公司，我们结算运费给车主，车主拿发票来提现，我们可以直接报销给车主个人吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:38

#税务#

可以直接报销给车主个人

阅读 8

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上海社保增加员工，起止时间
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:38

#实务#

同学，你好每月25号是最后期限，错过就得等下个月补缴了。

阅读 5

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你好，老师，想问一下，这个对外投资的10%答案为什么不交纳消费税
周老师 | 提问时间：01/26 14:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：乙公司收回委托加工的气缸容量2.0升的新型油电混合乘用车后用于对外投资的10%，不需再缴纳消费税。原因是消费税只在应税消费品的生产或委托加工环节征收一次。在本题中，乙公司委托甲企业加工时，甲企业已代收代缴了消费税。乙公司收回后，将其中10%用于对外投资，这种用途不属于消费税中的“视同销售”行为，且这部分车辆在委托加工环节已缴纳过消费税，因此不再重复缴纳。祝您学习愉快！

阅读 56

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小规模纳税人连续12个月开票超过多少？有超过500万的提示？
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:37

#实务#

同学，你好小规模纳税人连续12个月开票超过多少？ 500万一般没有提示

阅读 25

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给员工办储值卡，可以走工会经费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:36

#实务#

您好，可以的，这个就是用来员工福利的

阅读 23

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请问老师，平时我开票电池的单位我都是开的盒，现在我再开单位可以改成箱吗
文文老师 | 提问时间：01/26 14:35

#税务#

可以，再开单位可以改成箱

阅读 6

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老师我咨询你下，一家房地产公司准备要清算了，原先有对一家物业公司投资，这家物业公司已注销了，之前都没有做过审计，现在地产清算了，我把清税证明给他们做投资亏损不行吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 14:35

#实务#

可以的可以这么做的

阅读 5

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个人代开运输发票，交一个点的增值税后，还要交多少个税啊
家权老师 | 提问时间：01/26 14:35

#税务#

按生产经营个税核定征收一般是1.5%

阅读 5

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出口发票，2026年1月23日，税率要按照2025.12.31号选择吗
家权老师 | 提问时间：01/26 14:34

#实务#

是的。汇率要按照2025.12.31号选择

阅读 7

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如果当月没有出货，工厂也一直在生产，是不是产品的成本要等出货的时候结转？当月就不结转成本？
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:34

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 5

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老师，请教下，公司24年的运输发票，会计拿到25来入账，24年本身运输费用又入少了，这种还是该调24年的账对吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:33

#实务#

您好，这个运输费大吗？

阅读 13

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老师，残保金计算方法
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:32

#实务#

同学，你好残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。

阅读 23

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

阅读 1012

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请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

阅读 1973

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如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 1029

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大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

阅读 705

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现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

阅读 1872

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广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

阅读 1044

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新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

阅读 1246

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交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

阅读 917

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

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