财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问下老师，我们社保现在不是按照最低基数缴纳吗，如果把工资拆在两个公司发放，那么我们一个公司成本降低，肯定要分一部分发票到另外一个公司，这样合理吗，税务会查吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 13:58

#税务#

您好，这样社保基数就会小，对公司是利的，这两个公司都老板的吧

阅读 8

收藏 0
合同上是CIF价，USD2000,开出口发票，是按CIF去折算，还是要按FOB去折算？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:56

#实务#

你好，报关单上是Cf就需要扣了海运费，按fob价格

阅读 4

收藏 0
老师:公司是清包工，开票时选择建筑服务:工程服务，就是大类建筑服务没错，但小类错了，有问题吗
朴老师 | 提问时间：05/27 13:55

#实务#

有问题，属于编码与业务不匹配，存在税务风险。清包工业务，正确小类应选30599 其他建筑服务，而不是工程服务。建议尽快红冲重开，换成正确的编码。

阅读 1

收藏 0
你好，我问一下，之前公司没报过税，零申报怎么弄？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:54

#实务#

直接申报报表就可以啦

阅读 14

收藏 0
老师我10400表填写了，主表研究费用没有体现呢
朴老师 | 提问时间：05/27 13:52

#实务#

主表研发费用行，数据来源不是 A104000，而是利润表 + 研发附表 A104000 里的研究费用：只统计进主表第 5 行 “管理费用” 合计里，不会单独跳到第 6 行 “研发费用”。主表第 6 行研发费用：必须从利润表的 “研发费用” 项目取数，或由 A107012 研发费用加计扣除表传递数据，只填 A104000 不会自动带出

阅读 51

收藏 0
有现成的财务转正申请吗？
东老师 | 提问时间：05/27 13:51

#实务#

财务转正申请书（模板）尊敬的财务部领导、人力资源部领导：您好！我叫________，于____年__月__日入职公司，担任财务专员/会计岗位，试用期为__个月，现试用期已满。根据公司规章制度，本人已熟练掌握岗位工作内容，能够独立承担本职工作，现正式申请转为公司正式员工。一、试用期主要工作内容 1. 负责日常费用报销审核、原始票据真实性与合规性检查，完成记账凭证编制与录入。 2. 负责日常收付款核对、银行流水对账、往来款项（应收/应付）核对与清理。 3. 协助完成月度结账、出具基础财务报表（资产负债表、利润表等）及相关台账。 4. 负责发票开具、认证、归档及税务申报辅助工作（增值税、个税、附加税等）。 5. 整理、装订会计凭证与财务档案，配合内外部检查、审计资料提供。 6. 完成领导交办的其他财务相关工作。二、工作表现与成果 1. 严谨合规：严格遵守公司财务制度及会计准则，做到账实相符、票据合规、流程完整，试用期内无重大差错。 2. 效率达标：能按时完成费用审核、账务处理、月结配合等工作，熟悉公司财务系统（如金蝶/用友）及办公函数（Excel）。 3. 协作良好：与业务、行政、人事等部门沟通顺畅，配合完成对账、资料提供等工作，服从安排、责任心强。 4. 学习成长：快速熟悉公司业务与财务流程，主动学习最新财税政策，专业能力与实操能力明显提升。三、不足与改进方向在工作细节熟练度、复杂账务处理与财务分析能力上仍有提升空间。后续将继续加强专业学习，提升税务处理、报表分析、内控意识，更好地支持公司经营决策。四、转正申请综上，我已具备本岗位独立履职能力，认同公司文化，愿意长期稳定发展。恳请领导批准我的转正申请，我将以更饱满的热情投入工作，为公司财务工作贡献力量。此致敬礼！申请人：________ 日期：____年__月__日

阅读 23

收藏 0
老师，刚注册一般纳税人，还未开公户，老板的加油小票，可以先开票进来吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 13:45

#实务#

可以开公司抬头发票入账抵扣，无公户不影响。需备注老板垫付，后续公户报销，建议补私车公用协议。

阅读 9

收藏 0
老师，您好！公司购入的商品用于职工福利费，请问，该商品是视同销售吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:42

#税务#

你好，外购商品→职工福利不视同销售只有自产/委托加工货物发福利，才视同销售缴增值税外购：进项税额不能抵扣；已抵扣必须做进项转出

阅读 30

收藏 0
老师汽车维修企业油费和打车费算成本么
东老师 | 提问时间：05/27 13:41

#实务#

你好，如果油费和打车费没啥直接关系的话，不记入到成本里面。

阅读 7

收藏 0
您好，我公司新过户一家小规模，接手后换了公司名称，之前的银行都注销了，接受后，账务我该怎么处理，之前的余额还用考虑吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:40

#实务#

你好，注销了有余额转出吗？

阅读 37

收藏 0
客户下的采购订单可以作为合同吗
东老师 | 提问时间：05/27 13:37

#税务#

你好，您这个是用在什么地方呢？

阅读 3

收藏 0
母公司收到一张增值税专票(包含母公司和子公司的费用)，税额部分是全不能抵扣还是按比例抵扣?
王一老师 | 提问时间：05/27 13:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按比例抵扣：母公司仅可抵扣自身受益部分对应的进项税额；子公司受益部分对应的税额需做进项税额转出，不可抵扣。祝您学习愉快！

阅读 34

收藏 0
老师你好，新企业今天成为一般纳税人，之后流程需要干什么？啥也不知道，愁人
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 13:32

#税务#

您好，后面按一般人来做账就可以

阅读 2

收藏 0
请问老师：一般纳税人的商贸企业房租开不来发票，能否走对公支付私人房东的租金？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 13:30

#实务#

您好，可以的，这个汇算清缴调增处理

阅读 2

收藏 0
老师我家是萤火社会工作服务中心非营利性组织，我家4月，给民政局开的发票写着评估老人能力发票金额2300.5月收到民政局2300元。咋做分录
欧阳老师 | 提问时间：05/27 13:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照《民间非营利组织会计制度》： 4月，服务已完成并开具发票：借：应收账款——民政局2300 贷：提供服务收入2300 5月，收到民政局拨款：借：银行存款2300 贷：应收账款——民政局2300 走"提供服务收入"科目，不是"政府补助收入"。这是政府购买服务，你中心提供了评估服务，属于等价交换，不是无偿补助。收入确认采用权责发生制，服务完成、发票开具时即确认收入，不是等收到钱再确认。该笔收入属于增值税应税服务，开票时已产生纳税义务，需另行计提增值税（小规模或一般纳税人按各自规定处理）。祝您学习愉快！

阅读 49

收藏 0
项目上安排员工住宿，是差旅费，需要归集项目成本，是计入借：工程施工-合同成本-差旅费贷：银行存款
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:19

#实务#

你好，会计分录是对的借：工程施工-合同成本-差旅费贷：银行存款

阅读 17

收藏 0
出口报关单上的成交方式是Fob ，运费填的0，实际也没有运费发票是什么原因？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:19

#实务#

你好，fob形式报关单上就是没运费，有的话就错了

阅读 13

收藏 0
老师好，请教个问题，老板娘拿来2000元现金，叫我转交给老板，用于招待费，其他同事来取钱，老板还没回来，于是我给老板发微信确认比事，经老板同意，把现金给同事，但是没有交接手续，这算违规吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:18

#实务#

你好有信息确认过，不算违规的

阅读 9

收藏 0
麻烦老师看一下，利息算的是否正确。去头算尾法，月利率1%，不满1整月按30天计算
朴老师 | 提问时间：05/27 13:16

#实务#

大部分利息计算是错的，合计金额也不对，问题主要是：按天计息的业务，都没除以 30 天折算，直接按整月利率算了，导致利息虚高很多。按你说的 “月利率 1%、不满整月按 30 天算”，正确公式应该是：利息 = 本金 ×1%× 天数 ÷30。合计利息比正确值多了约 12.75 万，需要按公式逐笔重算。

阅读 20

收藏 0
老师，我们是人力外包的人力公司，然后增值税法不是改了吗？我们以前开发票的项目名称是人力资源服务＊劳务费，那现在开票要怎么开？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:15

#实务#

1）发票品名经纪代理服务＊人力资源外包服务费 2）税收编码 304080299 其他经纪代理服务

阅读 45

收藏 0
自己是灵活就业人员，需要申报个人所得税汇算清缴么？（若不超10万，是否可以不用申报）那个人承担的全额社保（灵活就业是个人缴纳单位和个人部分）是按全额抵扣还是其中个人部分抵扣？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:15

#税务#

你好，1、年收入≤10万（远低于12万免报线） - 已正常预缴个税：不用强制申报汇算 - 但你大概率有退税（6万免征+全额社保扣除），建议主动申报拿钱全年收入＜6万：平台劳务预扣个税，100%全额退税

阅读 7

收藏 0
在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

阅读 1206

收藏 1
请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

阅读 2305

收藏 10
如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 1147

收藏 5
大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

阅读 840

收藏 4
现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

阅读 2204

收藏 9
广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

阅读 1187

收藏 5
新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

阅读 1413

收藏 6
交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

阅读 1107

收藏 5
商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

阅读 1769

收藏 0

没有找到问题？直接来提问