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老师，医保CA电子认证服务费，计入什么费用
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:50

#实务#

同学，你好管理费用

阅读 3

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#提问，老师24年应付账款有一笔挂账，现在支付这笔款的时候，对方账户有问题，付不了钱，这种怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：06/15 09:50

#实务#

就一个账户？可以让他委托其他公司或者个人收款出委托书

阅读 9

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资金流已走，业务已完成，对方公司开不出发票（进项专票），请问如何处理好？
黄老师 | 提问时间：06/15 09:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若支出已入账，但无法取得发票，可将相关支出调整至“其他应收款”或“待处理财产损溢”科目，待取得相关证明资料后，再进行调整。示例分录如下：借：待处理财产损溢贷：相关费用科目根据相关规定，企业在补开、换开发票过程中，因对方注销等特殊原因无法补开发票的，可凭无法补开发票的原因证明资料（如工商注销证明等）、相关业务活动的合同或协议、采用非现金方式支付的付款凭证、货物运输的证明资料、货物入库和出库内部凭证、企业会计核算记录等资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除。若支出已确认且无法取得发票，但能提供相关证明资料证实支出真实性，一般不会产生额外的纳税义务，但需确保相关资料完整，以备税务检查。祝您学习愉快！

阅读 38

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请问6月申请的出口退税是 202606001批次，但是还有一部分没有申请，如果继续申请的话是不是202606002
郭老师 | 提问时间：06/15 09:49

#实务#

当月进行第二次申报才是002

阅读 25

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给酒店员工购买的马甲，计入什么科目，销售费用-劳动保护费可以吗？
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:47

#实务#

同学，你好这个一般是计入管理费用-福利费

阅读 16

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工商年报里面单位缴费基数如何填写
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:47

#实务#

同学，你好工商年报的单位缴费基数需按「报告年度内全年12个月，本单位全部参保人员各险种缴费基数的总和」填写，单位统一为万元

阅读 5

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柠檬云专业版，能自动匹配我的每个订单，单独核算毛利，与利润率，还有每个电商平台单独核算，多少广告费能盈利，他这些是系统自动生成的，还有核算成本，这个算个别计价法吗？
朴老师 | 提问时间：06/15 09:45

#实务#

不算个别计价法。订单、分平台毛利、广告费盈利测算只是经营统计报表，不改变存货出库成本核算方式

阅读 8

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老师，计提社保的分录可以这么写吗，借管理费用-公司部分，贷应付职工薪酬
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:45

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 13

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请问老师，我们是债权人，债务人想通过反向保理的方式付钱，那我们需要跟保理公司签订合同吗？
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:44

#实务#

同学，你好需要的，作为债权人（上游供应商）你方需要和保理公司签订合同，明确权利义务

阅读 18

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老师，年度汇算清缴表从电子税务局哪个路径更正？
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:42

#实务#

同学，你好登录企业电子税务局 → 进入【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【申报更正与作废】→ 选择对应税款所属年度，查询出企业所得税年度申报表 → 点击【更正】即可修改填报。

阅读 13

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老师你好 1-3月资产负债表的未分配利润期初数-期末数就是利润表1-3月净利润本年累计数吗？
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:42

#实务#

同学，你好正确的勾稽关系是资产负债表未分配利润期末数-期初数=利润表1-3月净利润本年累计数

阅读 24

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老师好，税务局给我核定了，土地增值税，能不能取消啊？我现在也没业务，也没收入，就是营业执照没注销！
暖暖老师 | 提问时间：06/15 09:41

#实务#

你好，不可以的，如果不用了进行那个注销处理

阅读 12

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老师，老板以公司名义抵押自己私有房产，房子的物业费停子费是后可以入成本费用，抵扣企业所得税？
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:40

#实务#

同学，你好发票开具公司抬头，就可以

阅读 4

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公司购买手机送客户，卖手机的商家已经开了专票，涉及税费吗？
黄老师 | 提问时间：06/15 09:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司购买手机送客户，卖手机的商家开了专票，这种情况涉及税费。从增值税角度看，购买手机取得专票时，进项税额可以抵扣。但将手机赠送客户，属于视同销售行为，需要计算销项税额。从企业所得税角度，赠送手机的支出要按照业务招待费进行税务处理，在企业所得税前限额扣除。从个人所得税角度，公司向个人赠送礼品，受赠个人需要按照“偶然所得”项目缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的公司代扣代缴。祝您学习愉快！

阅读 39

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老师，税务局打电话让我们把土地税报了，这个怎么报呀
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:39

#实务#

同学，你好直接通过国家税务总局上海市电子税务局，以企业身份登录后，进入「我要办税」-「税费申报及缴纳」-「财产和行为税申报」-「财产和行为税税源采集及合并申报」

阅读 33

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老师，请问下在村委会上班，单位类型选什么
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:37

#实务#

同学，你好村委会本身不属于国家公务员编制或事业单位编制，其工作人员的单位性质统一按照基层群众性自治组织认定。

阅读 16

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货代物流辅助服务税收分类编码选哪个？
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:33

#实务#

同学，你好可以参考货代物流辅助服务的顶层税收分类编码为3040400000000000000

阅读 15

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货代行业开保险费的发票税收分类编码是哪个？
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:32

#实务#

同学，你好生产生活服务→商务辅助服务→经纪代理服务→货物运输代理服务具体税收编码为 304080201

阅读 18

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了解下，市场上招聘，财务bp是不是也有年龄限制，这个岗位，适合年纪大的人，做吗？还是传统的财务，财税咨询员，对年龄要求更宽松？
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:32

#实务#

同学，你好实际招聘中都会设置不同的年龄门槛，宽松程度排序为：财税咨询员＞传统财务＞财务BP

阅读 30

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请教，员工产假期间工资是否正常发放？等产假结束，发工资时再扣除津贴部分么？/抱拳
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:32

#实务#

同学，你好这个都可以

阅读 14

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老师，往来账上有一个个体户注销了(我把钱付给他，他未给我开发票)我可以做营业外支出嘛
小菲老师 | 提问时间：06/15 09:30

#实务#

同学，你好嗯嗯，是可以的

阅读 28

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

阅读 1229

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请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

阅读 2326

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如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 1163

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大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

阅读 850

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现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

阅读 2260

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广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

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新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

阅读 1442

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交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

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