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老师，去年交了三百多的所得税，但是年底全年利润负四万多，现在要怎么做可以不用退税？
apple老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

同学你好汇算时，少申报一点费用，对于没发票的费用，做一点纳税调增

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老师，公司领导出差买机票其中附加的保费费发票计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:10

#实务#

同学，你好差旅费用

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因为之前是核定征收，后面改为查账征收，要补之前的增值税，请问怎么做账
东老师 | 提问时间：05/27 10:10

#实务#

您好，是因为之前检查让补的吗

阅读 17

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老师，物流行业安全生产经费，以前没提过，现在要求要提，是按去年的收入分月计提吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:08

#实务#

同学，你好现在提安全生产经费需要按上一年度营业收入的对应标准全年计提

阅读 23

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老师您好，企业所得税汇算清缴的资产总额和从业人数各填什么？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:04

#实务#

你好，资产总额是四个季度平均和之和除以4，人数也是这样计算的

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老师，建筑行业，个人垫付买螺丝钉子，怎么入账，入什么科目
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:02

#实务#

同学，你好工程施工——合同成本——直接材料

阅读 12

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出口抽查让填这个风险分析报告，这个表格的数据能看出什么问题吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:01

#实务#

同学你好是什么表

阅读 15

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您好！麻烦问一下我们公司是买涂料的现在很多涂料过期了，我能计提坏账吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:01

#实务#

同学，你好是可以的

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财务报表—利润表—财务费用下其中利息费用和利息收入单独列式，利息费用和利息收入是指什么金额，包含银行手续费吗
黄老师 | 提问时间：05/27 09:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：利息费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出，利息收入是指企业应冲减财务费用的利息收入。这两个项目应根据“财务费用”科目的相关明细科目的发生额分析填列。利息费用和利息收入都不包含银行手续费。银行手续费属于财务费用中的其他支出项目，应单独按照实际情况填列在相应项目中，或者汇总后填在财务费用的其他项目里。例如，若企业银行借款利息费用合计17.5万元，银行存款利息收入合计2.5万元，银行手续费等支出合计82.5万元，那么利润表中“财务费用”项目“本期金额”栏的列报金额为17.5+82.5-2.5=75万元，其中利息费用为17.5万元，利息收入为2.5万元，银行手续费82.5万元单独考虑。祝您学习愉快！

阅读 37

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增值税交税时点问题:公司是平台网文阅读平台，客户为个人，比如，个人在平台充值100元（计入预收账款），当月消耗了10元（预收转无票收入），当时个人未要发票。过了2个月，个人要求开发票100元，开发票当月个人消耗20元。企业按照6%开具100元。但是报税是把这100元剔除，只申报20元。合理吗？因为后台没有区分开票的金额里是消耗的还是未消耗的。现在税务局对此有疑问，说未开票按照消耗交税，但是开了发票却没有消耗的，要按照开票交税。合理吗？如何解答这个问题？以及什么样的是规范的！请给出参考税法政策！
朴老师 | 提问时间：05/27 09:56

#实务#

税务局说法合理、合规：先开具增值税征税发票，开票当月全额缴增值税，和是否消耗无关；未开票才按实际消耗交税。你们做法错误：开票 100 元只报 20 元，属于延迟纳税。政策依据：财税〔2016〕36 号第四十五条，先开票的，纳税义务为开票当天；53 号公告预付卡仅不开征税票才按消耗计税。规范操作：不开票：充值预收不缴税，按消耗申报；要开票：开不征税预付卡发票，消耗时再按 6% 缴税；已开 6% 征税票：开票当期全额申报增值税，后续消耗不再重复缴税。

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老师，我想问一下我们公司是小规模，银行收到贷款利息收入800元/月，会计分录怎么写呢？如果是计入财务费用-利息收入是借方负数吗？另外是需要申报增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:54

#实务#

同学，你好你们有贷款业务，那这个利息，是你们的收入？

阅读 17

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红酒开普票最高可以开几个点
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:51

#实务#

你好，红酒开普票最高可以开13%

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老师，请问今年汇算的时候时候，发现去年1月账上计提的工资多计提了，申报的数据是对的，这种汇算的时候，职工薪酬支出调整明细里面，账载金额是填写正确的金额吗，是填写和申报系统一样的金额吗，计提错误多计提的金额，请问在哪里调整呢？
东老师 | 提问时间：05/27 09:51

#实务#

账载金额是包含多计提的，实际金额和税收金额不包含多计提的

阅读 25

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老师，公司扣企业所得税内账可以记税金及附加吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

您好，您内账可以这么做

阅读 22

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你好老师，25年的成本暂估发票没有到，需要纳税调增，企业年度财务报表也需要调增吗？工商年报需要调吗？
东老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

您好，这个只是纳税申报的时候纳税调整

阅读 41

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公司员工出差个人开票可以计算抵扣嘛，
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

你好可以计算抵扣进项税额

阅读 14

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现在只能改4季度的季报，已经改了，把工会7000和外地预缴的个税2000放税金及附加了，有出现预缴，我是返结帐改财务及季报，还是直接汇算清缴里把外地预缴个税2000多调增呢，如果改财务报就要改税务系统的季报和年报的财报，再改所得税年报，还是直接改年报调增也行
杨老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：两种方式都可行。若2025年第4季度财务报表有错误，营收多计导致企业所得税多计提和多缴纳，可进行更正。若系统无法直接更正第4季度所得税申报，可通过汇算清缴进行调整。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减虚增的营业收入并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，需在2025年汇算清缴申报期内更正汇算清缴数据，或在2026年汇算清缴时调整，确保与税务数据一致。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

阅读 31

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老师，制造业实际公司中，外账成本一般是怎么做的
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

你好直接材料+直接人工+制造费用

阅读 52

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请问精神专科医院，医疗免税收入100万，其他提供服务收入 10万，其他收入5万，医疗业务成本50万，其他提供服务成本5万，其他成本2万，企业所得税报表怎么填。这个免税收入在填年度企业所得税时要怎么填啊，请有相关经验的老师回答
朴老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

A101010 收入表第 4 行非营利组织收入：填 100 万（医疗免税收入）主营业务收入 / 其他业务收入：填 15 万（应税部分） A102010 成本表第 4 行非营利组织成本：填 50 万（医疗免税成本）主营业务成本 / 其他业务成本：填 7 万（应税成本） A107010 免税优惠表（核心）第 4 行符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税：填 100 万主表 A100000 营业收入：115 万营业成本：57 万利润总额：58 万纳税调减：100 万（免税收入）最终应纳税所得额：-42 万，不交企业所得税

阅读 26

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申报企业所得税成本太多，导致亏损一千多万这个能少报成本吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

你好，我觉得不能少报的，就得按照账上的真实情况申报

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开户许可证丢了，是需要到办理开户银行许可证的那家银行补办吗？
汪老师 | 提问时间：05/27 09:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是，必须到原开户银行（办理开户许可证的那家银行）补办。祝您学习愉快！

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

阅读 1206

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请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

阅读 2305

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如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 1147

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大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

阅读 840

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现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

阅读 2204

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广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

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新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

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交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

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