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老师，怎么知道这个月要计提多少折旧费？看6月与5月的折旧费都不同
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 16:16

#实务#

您好, 本月该提多少折旧，直接在金蝶里查最准，进【固定资产】→【折旧管理】或【折旧明细表】，期间选当前月份，系统会列出每张资产卡片的本期折旧额，加总就是本月应计提总额；也可以在【期末处理】→【计提折旧】生成凭证前先看折旧清单，那个合计数就是你要的数。 5月和6月折旧不同是正常的，当月新增固定资产当月不提、从下月起提，当月减少的当月照提、下月起停，只要期间内有资产增减，月折旧就会变，用工作量法或加速折旧法的每月本身也会波动。计提分录：借：管理费用——折旧费/制造费用——折旧费/销售费用——折旧费，贷：累计折旧。

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老师您好，请问一般做帐先做什么业务后做什么业务，有这个流程吗？一个固定流程，整理银行回单单据需要找对应的业务还是单独做会好一点
郭老师 | 提问时间：08/22 16:14

#实务#

一般根据时间先后顺序来不按业务如果收款和发票在一个月按照最晚的日期可以直接借银行贷主营业务收入应交税费

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老师，我们是一般纳税人制造业，新厂房购买了空调，宿舍和办公室的空调都开在一张发票上，那怎么入固定资产？分录应该怎么做？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/22 16:12

#实务#

...

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老师，小规模餐饮行业，这个月有未开票收入，报税时，要进入服务、不动产和无形资产销售额这一栏改写吗？
郭老师 | 提问时间：08/22 16:07

#实务#

你好季度三十万以内在第二列第十行

阅读 83

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老师：我们厂是生产淋浴房钢化玻璃的，这月进项发票严重缺，因为我们给客户开票，客户要到3个月才回款，在采购原材料也不是不要发票，都要了，但还是严重缺票，咋整？有什么好的处理方式吗
郭老师 | 提问时间：08/22 16:03

#实务#

进项发票开的即使吗利润很高？

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资料一的分录怎么做怎么计算
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 15:58

#实务#

您好, 资料一计算甲公司属于代理人，仅加工费确认为收入，代采购的300万材料款属于代收代付，不计入收入。确认收入金额=20万元，无税会差异，递延所得税金额=0。借：银行存款 320 贷：合同负债 320 借：其他应收款—代垫材料款 300 贷：银行存款 300 借：合同负债 320 贷：主营业务收入 20 贷：其他应收款—代垫材料款 300 借：主营业务成本贷：合同履约成本最后一笔结转加工成本分录，金额为实际发生的加工耗费，题目未给出具体数值。

阅读 60

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老师，优先股股息是每年必须发，还是像普通股一样根据规定的政策可发可不发
张老师 | 提问时间：08/22 15:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是必须每年发放，是否发放需要结合优先股的条款和公司盈利情况确定，本质和公司的利润分配政策相关，主要分为两种情况： 1.对于累积优先股，如果公司当年没有足够可分配利润，无法足额支付优先股股息，未支付的部分会累积到以后年度，待公司盈利后补足拖欠的股息，之后才能分配普通股股利。 2.对于非累积优先股，当年如果没有足额支付股息，未支付的部分不会累积到之后年度，相当于当年无需发放，也不需要后续补付。但无论哪种类型，优先股股息的分配顺序都优先于普通股，只有满足优先股的股息分配要求后，才能向普通股股东分配股利。祝您学习愉快！

阅读 25

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收据盖了对方的公章了就不行了，个人的开收据才行，盖了章的就能开票，对吧老师
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 15:49

#实务#

您好,不对。收据盖对方公章在法律上有效，能直接证明款项已实际收付，单位开收据的规范做法就是盖财务专用章或公章，并非只有个人开收据才行。盖了公章的收据不能直接替代发票，也不存在盖了章就能直接开票的绑定逻辑，只要涉及应税业务就必须按规定开具发票，收据本身不能作为税前扣除或增值税抵扣的合法凭证。

阅读 79

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老师您好，一个公司的制造费用比生产工人的工资还要高，这是什么原因
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 15:47

#实务#

您好,制造费用比生产工人工资高，本质是生产模式重资产，车间各类间接耗费超过一线直接人工成本。制造费用包含厂房设备折旧、车间水电、机物料消耗、车间管理、设备维保人员薪酬；直接生产工人工资只统计直接从事产品加工的一线工人报酬，自动化程度高的企业出现该情况属于正常现象。常见具体原因：设备自动化程度高，机器替代人工，折旧、能耗维修开支高；车间班组长、维保、现场质检等间接人员薪酬计入制造费用；工艺复杂带来工装、备件、水电消耗大；产能不足，厂房设备这类固定制造费用分摊给较少产品。金额差异过大时，需要核查账务，确认是否把管理类支出错误归集至制造费用。

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现在就业形势怎么样？财务工作好找吗？一般4-5线城市财务工资大概有多少？
郭老师 | 提问时间：08/22 15:42

#实务#

好的财务工作不好找现在只要正常发工资的人家不离职 3500-5000

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做了快5年简单基础的会计，要怎么提升自己做主管的能力
李霞老师 | 提问时间：08/22 15:38

#实务#

你好，同学，我建议您可以多学一些行业的账务处理，然后学一下报表分析以及金税四期的课程，还要多学一些政策

阅读 6

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为啥这道题没考虑未实现的内部交易
王一老师 | 提问时间：08/22 15:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题是逆流内部交易，未实现内部交易损益体现在子公司甲公司的净利润中，计算少数股东损益和持续计算的可辨认净资产公允价值时，需要按比例扣除这部分未实现内部交易损益，不是不需要考虑内部交易。具体区分规则如下： 1.合并报表层面本身会单独编制内部交易的抵销分录，无论顺流还是逆流交易，整体都会全额抵销未实现内部交易损益。 2.当需要按持股比例分配给少数股东、计算少数股东损益和少数股东权益时，只有逆流交易需要考虑内部交易：因为逆流交易的未实现利润在子公司账上，会影响少数股东承担的份额，所以要调整子公司净利润后再计算少数股东损益。 3.如果是顺流交易，未实现利润在母公司账上，不需要调整子公司净利润，也就不会影响少数股东损益和少数股东权益的计算。本题是子公司从母公司购入存货，属于逆流交易，所以计算调整后净利润时需要考虑未实现内部交易，你的题目没看到考虑的步骤，是题目解析未完整展示调整过程。祝您学习愉快！

阅读 27

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老师，a公司是种植企业，a公司与b公司之间签订代繁种子协议，a公司提供种苗，技术指导，成熟后回收合格种子，b公司负责种植，增值税和所得税减免吗？
李霞老师 | 提问时间：08/22 15:30

#实务#

您好同学，可以享受免征增值税优惠：根据现行增值税政策，制种企业提供亲本/种苗委托农户（企业繁育并收回，经深加工后销售种子，属于农业生产者销售自产农业产品，可享受增值税免征，这种"。二、企业所得税如果a公司（种植制种企业）：从事种子繁育属于农作物新品种选育项目，符合企业所得税法规定的免税范围，可以享受减免企业所得税优惠如果b公司（受托种植方）： b公司仅提供种植劳务取得的收入，属于从事农、林、牧、渔业项目所得，同样可按规定享受免征或减征企业所得税优惠。

阅读 123

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老师，广告制造业公司一般用什么成本核算方法
李霞老师 | 提问时间：08/22 15:30

#实务#

您好同学，广告制造业（广告定制、物料制作类生产）一般常用以下几种成本核算方法： 1. 分批法（订单法）这是广告制造业最常用的方法，因为广告制造多为按客户订单定制生产，每个订单/项目需求各不相同（如标识牌、喷绘、展会物料等）。特点：按订单/批次归集直接材料、直接人工和制造费用，能够精准核算每个定制广告产品的成本，满足精准报价和利润核算需求。适用：小批量定制化广告产品生产（如门店招牌、活动物料、定制宣传品）。 2. 作业成本法适用于生产环节较多、间接费用占比高的广告制造企业（如包含设计、制版、印刷、喷绘、裁切、安装多个工序的企业）。特点：按不同作业环节（设计、打印、加工、安装）分配成本，能更准确地反映不同环节资源耗费，优化成本管控。适用：规模较大、工序复杂的综合性广告制造企业。 3. 品种法适用于产品结构单一、大批量标准化生产的广告制造场景，比如批量生产常规宣传页、名片等标准化广告物料。特点：按产品品种归集成本，计算简单，适合标准化、大批量的广告耗材生产。核心核算思路广告制造业一般以单个项目/订单为核心成本对象：直接成本（材料、人工、外协加工费）直接计入对应订单；间接成本（设备折旧、厂房租金、水电）按机器工时、人工工时比例分配计入各订单；通过项目辅助核算实现单个订单利润的精准统计。

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咨询下，员工离职了，入职到新公司。新、原公司由于老板为同一个人，人员共同办公，所好多日常运营的费用，发票开具还是旧公司抬头。关于这些发票，原公司如果入账，怎么处理，比较合规，目前原公司已经无人员（无社保、公积金）。
郭老师 | 提问时间：08/22 15:28

#实务#

实际是新公司的业务是吗还能退回去重新开吗

阅读 99

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老师，如果提前支付设备使用押金，到最后核算的时候，使用多少天给人家付多少的使用费，这个费用直接从押金扣除，多退少补，那么这个押金是不是不用记其他应收款，计入其他应付款好点呢
李霞老师 | 提问时间：08/22 15:24

#实务#

你好同学。咱们一般是选择其他应收款就可以哈，因为理论上来讲，这个钱后期有可能我们还会收回来一部分。对于公司来说，还是应该收回来的金额

阅读 112

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老师打扰您好休息了。请问社保是不是只要把钱交完了就算完事了。
郭老师 | 提问时间：08/22 15:17

#实务#

你好是的是这么做的

阅读 80

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怎么调账，怎么做平账
李霞老师 | 提问时间：08/22 15:12

#实务#

^您好同学，一、调账基本方法 1. 追溯调整法适用于会计政策变更，对会计分录调整，重新计算累积影响数，调整资产负债表年初留存收益和利润表上年数。 2. 未来适用法无需计算累积影响数，只对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新会计政策。 3. 红字更正法原记账凭证借贷方向或科目错误，或金额多记时，先用红字冲销原错误凭证，再重新编制正确凭证。 4. 补充登记法记账后发现凭证金额少记，补充少记金额入账即可。 5. 不能按错误额直接调整税务检查中发现错误金额，需分摊调整对应科目，不能直接调整利润。二、平账操作方法 1. 往来账平账同一客户/供应商往来对冲：同一单位同时挂应收和应付，可以做分录抵消：借：应付账款（其他应付款）——XX单位贷：应收账款（其他应收款）——XX单位坏账处理：确认应收账款无法收回，计提坏账核销：借：信用减值损失贷：坏账准备借：坏账准备贷：应收账款无法支付的应付款：确认无需支付，转入营业外收入：借：应付账款贷：营业外收入 2. 账实不符平账核对账目，找出差异原因：盘盈资产：计入待处理财产损益，报批后转入管理费用/营业外收入。盘亏资产：分清责任，计入管理费用/其他应收款/营业外支出。 3. 期末试算不平衡平账重新核对记账凭证，检查借贷方向和金额是否录入错误。重新计算科目余额，修正错误后再次试算，保证借方总额等于贷方总额。调账需保留依据，如错账说明、原始凭证复印件、审批文件。符合会计准则和税法规定，避免违规调账导致税务风险。年度结账后发现错账，需区分差错类型调整，涉及以前年度损益的，通过“以前年度损益调整”科目处理。

阅读 77

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这个发票开的是不是不合理
欧阳老师 | 提问时间：08/22 15:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这张发票的开具确实不合理，主要原因如下： 1.税收分类编码简称使用错误，发票票面直接将“生产生活服务”作为项目名称，未按照规定体现真实业务的税收分类简称。 2.捐赠收入本身不属于增值税征税范围，开票时税率栏次应选择“不征税”，而不是0%，该税率栏次填开错误。您可以要求开票方重新为您开具符合规定的发票。祝您学习愉快！

阅读 41

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老师好，请教：2026年查到2024年凭证错误，原记账为借银行存款，贷主营业务收入（原凭证未记税款，因为前面有笔凭证是记录开票的，已经记了收入和销项税款），正确应为借银行存款，贷：应收账款，我在26年更正是，直接红字记：借银行存款，贷利润分配-未分配利润，然后蓝字记，借银行存款，贷应收账款，这样做法，合规吗？
李霞老师 | 提问时间：08/22 15:11

#实务#

同学你好：首先，先确认一个问题，就是相当于我们写分录的时候写了两笔收入，但是呢，应收账款的余额一直在报表上挂着，

阅读 105

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老师，为啥7月份的帐已过帐已结帐，但是打开资产负债表与利润表时还是6月的数据？金蝶专业版软件
李霞老师 | 提问时间：08/22 15:04

#实务#

你好，同学，那刷新一下那个网页，然后呢，可以打开那个财务报表以后，手动的重新选择一下日期，重新查看

阅读 97

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

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请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

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如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

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大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

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现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

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广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

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新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

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交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

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