财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，个体工商户，弥补以前年度亏损，只有这个季度盈利时才需要填写是吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:52

#实务#

您好，是的，有利润才要填，没有不用填

阅读 33

收藏 0
个人转让机械给公司，公司没有取得进项发票，那公司能否开机械租赁发票出去
家权老师 | 提问时间：04/11 09:45

#实务#

可以开的，关键是需要有证明确实购入机械了

阅读 32

收藏 0
老师好，社保个人部分也由公司承担，应该怎么做计提和缴纳的会计分录呢
家权老师 | 提问时间：04/11 09:45

#实务#

个人社保或者公积金加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

阅读 28

收藏 0
老师，导致报表勾稽关系不平的有哪几种情况的？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:43

#实务#

您好，我用平时遇到的回答哈有调账，用过以前年度损益调整损益科目，比如销管财，把分录做在贷方了，当然这个是除了损益结转科目

阅读 24

收藏 0
我们是农业公司，经常雇佣临时工种地，付的工资需要申报个税嘛？
家权老师 | 提问时间：04/11 09:43

#实务#

每次付款的金额低于800可以不申报个税

阅读 22

收藏 0
老师，暂估的成本费用是虚的。现在应收账款暂估还有余额。 1.什么时间将应收账款-暂估余额清零。是每年年底吗？ 2.应收账款暂估转到未分配利润科目，是不是视同分红呢？
郭老师 | 提问时间：04/11 09:32

#实务#

第一个发票到了，如果你这个是虚增的次年汇算清缴 2不是分红是需要支付给股东

阅读 15

收藏 0
固定资产转在建过程后达到预定可使用状态怎么算累计折旧怎么定年限金额之类的
家权老师 | 提问时间：04/11 09:31

#实务#

是厂房就按20年折旧，借：管理费用-折旧费贷：累计折旧

阅读 35

收藏 0
4000万的工程，报价税率正常报多少
郭老师 | 提问时间：04/11 09:30

#实务#

增值税税率吗？这个都是固定的，他和多大的工程没有关系，包工包料的一般纳税人是9%

阅读 34

收藏 0
老师，我想问一下，个体做账除了做凭证，利润表，还需要做哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:28

#实务#

您好，不用了，把账做了，税报了就可以

阅读 17

收藏 0
老师你好，个体工商户，这个季度报经营所得时，那个弥补以前年度亏损，需要填吗，是去年成立的
家权老师 | 提问时间：04/11 09:25

#实务#

没有亏损就不需要填写的

阅读 43

收藏 0
计提印花税的分录怎么写买卖合同车辆保险借款合同的几项印花税
家权老师 | 提问时间：04/11 09:25

#实务#

借：税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税

阅读 16

收藏 0
老师，我们3月份生产6锅啤酒得使用蒸汽，蒸汽是使用别人家蒸汽，他家给我们开发票，可是3月份我们生产完，他家表坏了，修好后，3月份显示使用0，他家也认蒸汽使用0。那我们生产成本里蒸汽是0，可以吗？用不用写个说明？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

收藏 0
这张表的最后税率是怎么算的
朴老师 | 提问时间：04/11 09:20

#实务#

单税种税率 = 该税种实缴金额 ÷ 该税种计税依据；合计税率 = 全部税种实缴总金额 ÷ 含税开票总金额（5475000），即项目综合税负率。

阅读 54

收藏 0
盈亏平衡表怎么做
朴老师 | 提问时间：04/11 09:13

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 17

收藏 0
老师，手续费退还怎么报税
家权老师 | 提问时间：04/11 09:09

#实务#

是的，就是在那个里边填写

阅读 34

收藏 0
某公司有甲乙两个股东，甲股东占比 55%，乙股东占比 45%，注册资金 1000 万。甲股份实交资本 100 万，乙股东实交资本 190 万。现在需要做股权转让给丙和丁两个股东。转让过后，甲占比 30%，乙占比 30%，丙丁分别占比 20%。所有者权益为二百八十八万二千四百八十五点零四元。甲乙分别需要交多少个税？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

收藏 0
谢谢了，老师很专业了
家权老师 | 提问时间：04/11 09:06

#实务#

你好，谢谢不必专门提问哦，也感谢你对平台老师的支持

阅读 14

收藏 0
老师，小规模零申报的实收资本是按认缴的还是实缴的来填？
家权老师 | 提问时间：04/11 09:03

#实务#

那个是按实缴的金额来填

阅读 15

收藏 0
小规模普票现在都是1个点开，如果客户要求开了点普票我们还能享受减免的2个点吗
家权老师 | 提问时间：04/11 08:56

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 15

收藏 0
已审核的数据能改吗
家权老师 | 提问时间：04/11 08:55

#实务#

不能改的，需要取消审核才能修改

阅读 14

收藏 0
老师好，刚刚问题结束了，我还想知道的是我们公司也不想开票，就想用您公司这种模式去做，收款与付款，不开发票，这种分录该怎么做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:54

#实务#

朋友您好，不开发票就不做账的，要做就借：银行贷：其他应付款支付出去借：其他应付款贷：银行收到和支付不是一个公司，我们其他应付款也是冲同一个公司的，要冲平

阅读 26

收藏 0
在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

阅读 1138

收藏 1
请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

阅读 2194

收藏 9
如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 1115

收藏 5
大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

阅读 795

收藏 3
现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

阅读 2112

收藏 9
广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

阅读 1144

收藏 5
新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

阅读 1351

收藏 6
交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

阅读 1049

收藏 4
商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

阅读 1740

收藏 0

没有找到问题？直接来提问