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请问老师,税一这里讲的是特约商户给售卡方开普票,给个人不开票。我们公司在加油的时候冲的加油卡,加油卡不是预付卡吗?但是加油站给我们公司开了专票,为什么这里可以给我们公司开专票呢?跟税一这里讲的不是一回事吗?
小锁老师
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提问时间:05/28 12:28
#税务师#
您好,这个的话,是预付的,预付款可以先开票的这个
阅读 14503
收藏 54
税务师最简单的是哪科,今年想报两科,现在在学中级实务和经济法
小宝老师
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提问时间:04/24 10:00
#税务师#
《税法一》《税法二》对知识点的学习和理解都较为简单,但也需要通过全面详尽的辅导书籍,再配合一定量的练习题。 《涉税服务实务》需要有会计基础知识,主要是纳税申报、纳税审核、代理纳税的一些基础知识。地位相当于注会考试中的审计,综合性较强。需要税法一、税法二的基础知识才能学习涉税服务实务。 《涉税服务实务》主要难在综合题上,需要对整个税法有全面的了解,关心当年的热点问题,灵活应对。 《财务与会计》讲解一些基础的财务管理知识和比较全面的会计知识。涉及面比较广,教材讲解的程度不太深,所以考生需要借助辅导用书进行更深入地学习。对于会计知识薄弱的考生来备考这一科有一定的难度。 《涉税服务相关法律》学起来比较耗精力,该科目中包括行政法、民商法、刑法、诉讼法。涉及面广,需要记忆的内容较多,对财税人员来说,行政法、刑法、诉讼法学起来有一定的难度。
阅读 14488
收藏 40
转让固定资产的计税基础怎么计算?
宋生老师
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提问时间:05/28 11:19
#税务师#
你好!如果你有发票的话跟原值是一样的。
阅读 14483
收藏 0
老师,我问一下我企业22年亏损,所得税汇算清缴有调增项,调完还是亏损,我今年用做账务处理把未分配利润调增吗
新新老师
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提问时间:04/24 16:51
#税务师#
你好。不需要去调整报表的。
阅读 14482
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根据企业所得税法律制度的规定,有关企业筹建期间的费用扣除,下列表述正确的是()。 为什么选择D 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,不得在企业所得税前扣除 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业 B 务招待费支出,可按实际发生额计入企业筹办 费,并按有关规定在税前扣除 企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费, C 不得在企业所得税前扣除 企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费, D 可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规 定在税前扣除
思顿乔老师
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提问时间:02/21 11:13
#税务师#
根据《税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(税务总局公告2012年第15号)的规定:企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。
阅读 14472
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公司租赁个人房子作为公司,可以入账吗
宋生老师
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提问时间:05/27 16:02
#税务师#
你好!是的,是可以入账的
阅读 14460
收藏 61
老师好!委托加工应税消费品按照生产领用抵扣还是收回数量抵扣
王晓晓老师
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提问时间:05/26 19:35
#税务师#
你好,继续生产的,在计征消费税时可以按当期生产领用数量计算扣除外购或委托加工收回的应税消费品的已纳消费税税额
阅读 14458
收藏 5
请问老师年度汇算清缴这个准备同期资料是什么呢?怎么选啊
王璐璐老师
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提问时间:04/17 10:12
#税务师#
你好 主体文档就可以的哈
阅读 14456
收藏 1
老师这道题,对净利润的影响为什么不考虑事项1的影响
小敏敏老师
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提问时间:05/27 15:01
#税务师#
你好,同学,事项1属于会计估计变更,不属于会计差错。
阅读 14438
收藏 14
老师,第6小题分录怎么写?双方会计分录
小默老师
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提问时间:05/01 17:30
#税务师#
你好同学,稍等看一下
阅读 14428
收藏 0
认缴制有限责任公司股权转让,股权出让方认缴100万其中已实交50万,股权受让方50万购买出让方所有股权(认缴100万其中已实交50万),该股权转让工商登记转让已完成,但股权转让受让方未按协议支付出让方购买股权资金款项,那么标的有限责任公司的账务实收资本金账务处理要改成新的股东(受让方)吗?股权转让受让方没有付钱给出让方,受让方账上做长期股权投资处理吗?如果做账务处理没付款依据什么做账。
小林老师
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提问时间:01/26 21:28
#税务师#
您好,标的有限责任公司的账务实收资本金账务处理要改成新的股东(受让方),股权转让受让方无论是否付钱给出让方,与标的无关
阅读 14426
收藏 0
解释下B为什么不交印花税? 不是应该按运输合同交?
廖君老师
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提问时间:04/15 17:16
#税务师#
您好,B要交的,这是选错误的
阅读 14417
收藏 2
你好,我暂估的时候,记了借主营业务成本,贷应付账款暂估,冲暂估的时候怎么记,借库存商品贷应付账款还是怎么冲,主营业务成本
郭老师
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提问时间:04/22 12:26
#税务师#
借应付账款,借主营业务成本负数, 然后再做发票的借估算商品,贷应付账款, 借主营业务成本贷库存商品
阅读 14406
收藏 61
工商管理函授大专可以报考税务师吗
一鸣老师
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提问时间:04/22 15:13
#税务师#
嗯嗯,可以报考的,没问题的
阅读 14405
收藏 61
你好,我收到了一个专票付电费的,小规模纳税人,是不是直接记借管理费用电费贷银行存款,可以吗?或者要借管理费用,应交税费应交增值税进项税额贷银行存款
易 老师
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提问时间:04/24 20:29
#税务师#
学员您好,是的,对的小规模和一般纳税人的分录都可以
阅读 14404
收藏 60
税务师考试跟着学堂的课程走,然后基础班就做章节练习,习题班就先做老师讲的习题,冲刺的时候再做**,这样可以通过吗?有必要单独再买550题刷吗?
朴老师
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提问时间:06/07 16:14
#税务师#
这个主要就是多做题 可以的 一章一章的来 做完之后就看哪里学的不好,然后登记错题,再去重点学习 ,然后再做题
阅读 14398
收藏 24
老师上任会计把开办费都做在管理费用 开办费里,现在我可以把他做在长期待摊费用开办费吗
东老师
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提问时间:05/27 15:22
#税务师#
您好,就是记入到长期待摊费用开办费的
阅读 14389
收藏 26
上年度纳税额指的人是全年缴纳了多少税吗
宋老师2
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提问时间:04/28 13:54
#税务师#
你好,是的,就是累计数。
阅读 14368
收藏 26
我司出口销售的商品因品质原因,自出口放行之日起超过一年退运复运进境的缴纳的关税如何做账?
小菲老师
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提问时间:01/24 14:15
#税务师#
同学,你好 关税一般计入货物的成本
阅读 14357
收藏 8
老师,工商年报里的(四险)本期实际缴费金额包含今年补缴去年12月份的吗
小王老师
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提问时间:05/30 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包含如下: 工商年报社保信息按以下方式填写: 1、单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额,按缴费人员的应缴口径计算; 2、本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费,不包括补缴欠费和跨年度(或跨季度)的预缴金额; 3、单位累计欠缴金额指截至报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额。企业工商年报是指企业应当按年度在规定的期限内,通过全国企业信用信息公示系统向工商机关报送年度报告,并向社会公示。 祝您学习愉快!
阅读 14353
收藏 36
为什么AE要选上 有销售行为吧
余倩老师
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提问时间:06/06 17:07
#税务师#
你好,这个属于代收代付的那种性质,不是该公司本身发生的销售行为。
阅读 14351
收藏 32
我是**的施工企业,是总包,工程进项发票的取得是分包商开始我们还是开给被**单位?如果开给被**单位4流也不一致啊?
小林老师
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提问时间:04/24 06:53
#税务师#
您好,您与哪个签合同,哪个开发票
阅读 14345
收藏 54
学堂老师好,租赁合同由出租方、承租方、使用方三方签订,承租方取得承租权后将租赁房屋交付使用方使用,由承租方支付租金并列支费用,请问老师此笔租赁费能否在承租方税前扣除?谢谢
慧洁老师
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提问时间:02/06 16:19
#税务师#
同学你好,发票是开给承租方的么
阅读 14340
收藏 60
这题做调整分录时8864.6本年利润在借方,那么算利润总额时应该是-8864.6,为什么这题是+8864.6
小林老师
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提问时间:06/07 00:26
#税务师#
你好,这个需要看下完整题目
阅读 14330
收藏 60
请问老师,违约金分两种情况:第一基于旅行合同基础上的违约金,另外就是签订合同后就没有履行合同的违约金。前者是可以开发票的,后者是不能开发票的。那请问老师,前者有票作为支付违约金方。放到营业外支出是可以税前扣除的对吧?但是后者只有1张收据,请问后者企业所得税汇算清缴可以扣除吗?谢谢
东老师
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提问时间:06/06 14:52
#税务师#
你好,没问题,用收据就是可以税前扣除的。
阅读 14329
收藏 14
老师,个人承包餐饮公司来做,合同约定利润归个人所有,按一定比例交承包费,那么开发票是以企业名字开吗?比如我一年500万,承包的个人应该缴纳哪些税?
CPA文文老师
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提问时间:05/26 22:10
#税务师#
同学你好 发票是企业的名义开的,企业先缴纳企业所得税 税后利润扣除承包费,在减去6万,剩余的按照生产经营缴纳个税
阅读 14326
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我想问一下 考试的时候这样写分录可以? 还是说非得按答案上的来一步一步写?
暖暖老师
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提问时间:05/28 11:04
#税务师#
你好,这个必须按步骤来,考试看步骤得分
阅读 14316
收藏 5
请问该例题中租赁负债260万如何计算得出,且使用权资产的分录该如何填写,谢谢
注会会计老师
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提问时间:02/16 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①这里是已知条件 ② 借:使用权资产 2 600 000 租赁负债——未确认融资费用 550 000 贷:租赁负债——租赁付款额 3 150 000
阅读 14307
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这两题都是知道终值求现在要存多少,为什么一个用了终值系数,一个用现值系数求年金
余倩老师
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提问时间:05/28 09:30
#税务师#
你好,稍等,我看一下题目,给你画个图哈。
阅读 14298
收藏 50
某化妆品公司2023年1月销售给经销商甲高档化妆品120箱,销售价为800元/箱,销售给经销商乙同类高档化妆品60箱,销售价为1000元/箱;当月,还将20箱同类高档化妆品发给其原材料供应商以抵偿上月所欠货款。以上售价均为不含税价格,则1月份该化妆品公司应该缴纳的消费税为( )元。(消费税税率为15%)
朱飞飞老师
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提问时间:01/22 21:36
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择B,(120×800+60×1000+20×1000)×15%=26400
阅读 14291
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