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老师,残疾人备案是怎样的流程。什么时候开始?
小菲老师
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提问时间:12/09 10:36
#初级职称#
同学,你好 你是什么地方的
阅读 289
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全国会计人员统一服务管理平台信息是在辽宁登记的,会计继续教育只能在辽宁做吗?
文文老师
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提问时间:12/09 09:58
#初级职称#
是的,若没有做调转,只能在辽宁做
阅读 280
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老师。我们把土地租出去,对方要求我们开无形资产*土地使用权的发票,是免税的可以吗
文文老师
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提问时间:12/09 09:20
#初级职称#
不合适,应开具经营租赁
阅读 341
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老师,我根据电子税务局报的收入是18584.06,销项是2415.93。我在快账里做的开票收入是5314.75,未开票收入分别做的5039.73和7959.58,但是这样的话税额相差了0.01。因为货款分2笔提到公户的,5039.73➕税690.27一共提了6000到公户。怎么做平呢?
朴老师
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提问时间:12/08 19:19
#初级职称#
先核对税额计算逻辑开票收入 + 未开票收入合计 = 5314.75+5039.73+7959.58=18314.06你电子税务局申报收入 18584.06,差额 270 元,需先确认是否漏记收入;若收入金额无误,仅税额差 0.01,按尾差调整。 尾差调整分录(以税额少计 0.01 为例)若快账里计算的销项税额比申报的 2415.93 少 0.01:借:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 0.01贷:营业外收入 0.01若快账里计算的销项税额比申报的多 0.01:借:营业外支出 0.01贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 0.01 公户收款 6000 元的分录(对应 5039.73 收入 + 690.27 税)借:银行存款 6000贷:主营业务收入 —— 未开票收入 5039.73贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 690.27
阅读 331
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24年考的初级证 可以抵扣25年继续教育的学分吗
文文老师
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提问时间:12/08 16:49
#初级职称#
24年考的初级证 可以抵扣25年继续教育的学分。
阅读 286
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老师,14.5万可以抵多少所得税?怎么算。我们以为这个票开不回来了就做了营业外支出。
文文老师
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提问时间:12/08 15:57
#初级职称#
若符合小微,要交企业所得税14.5万*5%
阅读 288
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转款账户和开票不一致怎么吧?
刘艳红老师
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提问时间:12/08 14:09
#初级职称#
您好,这个签个三方协议就可以
阅读 284
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老师,我们现在是小规模,对方给我们开了专票,记账能价税分开吗
小菲老师
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提问时间:12/08 13:35
#初级职称#
同学,你好 不需要分开
阅读 344
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我们山东这边最低缴费基数4504,上一个会计一直按5000申报的,怎么往低调整
小菲老师
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提问时间:12/08 10:43
#初级职称#
同学,你好 那你要去社保局大厅更正
阅读 288
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老师,问下月末调汇是针对收款了就调还是确认了收入才对应客户调?
家权老师
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提问时间:12/08 10:09
#初级职称#
是对外币核算的应收账款余额调汇,没有余额不需要调
阅读 317
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你好,我想知道初级是什么时候报名,什么时候考试。还有人力资源师是什么时候报名,什么时候考试。
文文老师
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提问时间:12/08 10:07
#初级职称#
初级通常1月报名,5月考试
阅读 279
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某运输公司拥有并使用以下车船:自重吨位4吨的汽车挂车5辆;净吨位3吨的拖船2艘。当地政府规定,载货汽车的车船税税额为60元/吨,船舶的车船税税额为5元/吨。该公司应缴纳的车船税为多少元。
郭锋老师
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提问时间:12/07 17:58
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题意,汽车挂车属于挂车,按货车税额的50%计算;拖船按机动船舶税额的50%计算。 1.汽车挂车应纳税额=5×4×60×50%=600元 2.拖船应纳税额=2×3×5×50%=15元 该公司应缴纳的车船税总额=600+15=615元。 祝您学习愉快!
阅读 161
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请问这个处置为什么也要折旧?不是都处置掉了吗?
王一老师
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提问时间:12/07 16:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《企业会计准则第4号——固定资产》,在固定资产处置当月仍需继续计提折旧。这是为了确保财务报表的真实性和完整性,避免因提前停止折旧而导致财务信息失真。比如某公司有一台原值100,000元的设备,预计使用10年,用直线法计提折旧,每月应计提折旧额为100,000÷(10×12)=833.33元。即便该设备在某个月末决定处置,当月仍需计提833.33元折旧。 祝您学习愉快!
阅读 160
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资产负债表中的货币资金怎么填?
刘艳红老师
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提问时间:12/07 16:05
#初级职称#
您好,就是银行存款+库存现金+其他货币资金
阅读 293
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营业税金及附加,指的是哪些税?餐饮业的一般纳税人的税率是多少
刘艳红老师
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提问时间:12/07 15:44
#初级职称#
您好,营业税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。
阅读 314
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我们是一个餐饮公司,在各个医院的餐饮部上班,员工工资由医院转给我们后我们在发给员工,收到工资和转出工资怎么入账
刘艳红老师
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提问时间:12/07 15:07
#初级职称#
您好,员工是由哪个申报个税的?
阅读 290
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为什么按产量法计提折旧是变动成本而不是固定成本, 计提折旧的总额不是固定不变的吗?让原值减净残值
小菲老师
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提问时间:12/07 14:20
#初级职称#
同学,你好 按产量法计提的折旧之所以是变动成本,关键在于其计算方式直接与当期实际产量挂钩,而非时间。 其计算公式为:?当期折旧额 = (固定资产原值 - 预计净残值) × (本期实际产量 ÷ 预计总产量)?。 虽然“原值减净残值”这个总额是固定的,但分摊到每一期时,?折旧费用会随着实际产量的增减而同比例变动?。产量高,折旧费用就高
阅读 325
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预付账款和长期待摊费用从当月开始分摊还是次月,如何确定收益期?
小菲老师
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提问时间:12/07 12:41
#初级职称#
同学,你好 一般是次月摊销 一般摊销3年
阅读 354
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老师,我想问一下,蔬菜,肉开的0%的税率,怎么填写,填到免税吗?如果这样填写,提交不了
朴老师
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提问时间:12/07 12:14
#初级职称#
在《附列资料一》(如你提供的截图)把销售额填到第 18 行 “四、免税 - 货物及加工修理修配劳务”(对应你截图里的 215123.57)。 必须同步填写《增值税减免税申报明细表》进入该表,在 “免税项目” 新增一行,选择对应的减免性质代码: 蔬菜:选 “0001010504 蔬菜免征增值税优惠” 鲜活肉蛋:选 “0001010503 鲜活肉蛋产品免征增值税优惠” 然后把销售额(215123.57)填到 “免征增值税项目销售额” 栏。 完成这两步后,系统会自动校验《附列资料一》和《减免税明细表》的金额一致性,就能提交了。
阅读 298
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你好老师,麻烦你帮我看一下这是什么情况
董孝彬老师
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提问时间:12/07 11:25
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 304
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新疆2025年继续教育可以在2026年补学吗
赵老师
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提问时间:12/07 11:23
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:现在没有26年继续教育安排,不清楚能否补办,建议您尽量在今年完成25年的学习,避免后期不能补办影响您记录。 祝您学习愉快!
阅读 178
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自产自用和委托加工交税环节不一样吗?自产自用连续生产不交税,委托加工连续生产交税?
郭老师
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提问时间:05/14 01:29
#初级职称#
环节是不一样的。 1.纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税;凡用于其他方面的,于移送使用时,按照纳税人生产的同类消费品的销售价格计算纳税;没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税。 2.委托加工的应税消费品,委托方用于连续生产应税消费品的,所纳税款准予按规定抵扣。
阅读 1142
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海水养殖和内陆养殖,捕捞渔船,养殖渔船都怎么征税
周老师
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提问时间:05/14 01:19
#初级职称#
您指的是哪一个税种呢?麻烦您进一步明确一下。 比如在企业所得税中,海水养殖、内陆养殖减半征税。 在车船税中,捕捞、养殖渔船免征车船税。
阅读 1086
收藏 5
有个免税的叫捕捞渔船和远洋捕捞吗
黄老师
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提问时间:05/14 01:16
#初级职称#
在车船税中,捕捞、养殖渔船免征车船税的。 在企业所得税中,远洋捕捞免征企业所得税。
阅读 1586
收藏 7
公司授权的代理人办银行手续哪些不能代办?
李老师
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提问时间:05/14 01:10
#初级职称#
这里建议通过排除法记忆,记忆可以办理的。 1.开立(变更和撤销相同)单位银行结算账户:加盖单位公章(不能是财务专用章)和法定代表人(单位负责人)或其授权代理人的签名或者盖章;申请开立个人银行结算账户时,加盖其个人签章。 2.存款人为单位的,其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或者盖章。存款人为个人的,其预留签章为该个人的签名或者盖章。 3.开户时应出具法定代表人或单位负责人的有效身份证件。法定代表人或单位负责人授权他人办理的,还应出具法定代表人或单位负责人的授权书以及被授权人的有效身份证件。境外机构提供的证明文件等开户资料为非中文的,还应同时提供对应的中文翻译。 4.存款人申请临时存款账户展期,变更、撤销单位银行结算账户以及补(换)发开户许可证、变更预留公章或财务专用章或个人签章时,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。授权他人办理,应出具相应证明文件、身份证和授权书。
阅读 1259
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居民企业,收到的投资收益要记到收入总额,但是是免税的,支付的投资收益不能计入收入总额要交税
小王老师
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提问时间:05/14 01:08
#初级职称#
其他的总结都对,后面这一条:支付的投资收益是税后利润支付的,因此是不能税前扣除的。
阅读 757
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票据贴现日期什么时候算头算尾
张老师
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提问时间:05/14 00:43
#初级职称#
如果是让计算那肯定是算头不算尾; 如果是考核教材原文那这句话要判定为正确:贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。【算头算尾】
阅读 1082
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劳动合同,实际用工时间和签合同的日期不一样,那计算试用期赔偿时按什么?
金老师
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提问时间:05/14 00:28
#初级职称#
您说的是这个点吗? 未及时订立劳动合同的处理 (1)1个月内,劳动者不签——终止劳动关系、支付报酬、无补偿。 (2)超过1个月不满1年未签——补签合同、每月支付2倍的工资(起算时间为用工之日起满1个月的次日,截止时间为补订书面劳动合同的前一日);劳动者不签,终止劳动关系并支付经济补偿。 (3)满1年未签——支付11个月的双倍工资、视为订立无固定期限劳动合同、补订书面劳动合同。
阅读 723
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增值税的理解 甲开出银行承兑汇票,并且支付手续费,手续费含着增值税。那么我可以不可以认为这个增值税一定是进项税额。也就是支付手续费的一方缴纳手续费的增值税,那么这个增值税一定是进项税额。不管什么情况都适用,理解对吗?
欧阳老师
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提问时间:05/14 00:21
#初级职称#
不一定是进项,如我们是小规模,就没有,是一般纳税人,取得了专用发票的,才有进项。
阅读 803
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各个票据的提示付款期限和承兑期限可以总结一下吗
卫老师
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提问时间:05/14 00:16
#初级职称#
您看下表的总结: 票据种类 提示承兑期限 提示付款期限 票据权利的 消灭时效 汇票 银行汇票(见票即付) 无需提示承兑 出票日起1个月 出票日起2年 定日付款的商业汇票 到期日前提示承兑 到期日起10日 到期日起2年 出票后 定期付款的商业汇票 见票后 定期付款的商业汇票 出票日起1个月 本票(见票即付) 无需提示承兑 自出票日起,付款期限不得超过2个月 出票日起2年 支票(见票即付) 无需提示承兑 自出票日起10日 出票日起6个月
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