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老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

阅读 16

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老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师，请问营业外收入，可以做贷方负数吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#CPA#

可以的,没问题的哈

阅读 56

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老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

阅读 34

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老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 12

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个税金额可以按月计算吗？还是必须得按全年计算
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:50

#税务#

同学，你好必须得按全年计算

阅读 12

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你好老师，这个应税劳务销售额用不用填
家权老师 | 提问时间：04/16 09:49

#中级职称#

你们开了服务发票才填那个

阅读 75

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跨省迁移，为什么之前的财务报表带不出来
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:48

#税务#

你好，系统的缘故，这个没办法

阅读 19

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去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 45

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老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 41

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当月计提了收入次月才开票增值税按发票所属期申报了看如何调整报表
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#税务#

当月在未开票收入填报,次月开票后未开票填负数

阅读 26

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发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 20

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现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人得得税吗
小赵老师 | 提问时间：04/16 09:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人所得税。企业在现金流量表中的“支付的各项税费”项目包括缴纳的各类税费，像增值税、所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等，缴纳分红的个税也归属于“支付的各项税费”，因为它是企业替股东代扣代缴的税费，本质是企业履行纳税义务的支出。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，关注国家会计政策变更应关注哪个网站
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:44

#实务#

同学您好，不好意思，系统里不然粘贴复制，所以无法给您复制网址，直接百度搜索即可。

阅读 90

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给我一套excel财务运动表格
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#Excel#

同学你好，你要的财务【运动】表格，是打错字了吗

阅读 47

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这两个异常怎么处理，第一个24年填报的企业所得税也是0、第二个账载金额就是89800.9
朴老师 | 提问时间：04/16 09:42

#实务#

第一个异常：A105080 房屋原值填 0 是对的，无需修改，提交情况说明（说明房产为租赁，无产权不入固定资产，房产税为代缴）即可。第二个异常：89801.9 是会计计提数，系统比对的是实际缴纳数，属正常税会差异，无需改报表，提交差异说明即可。

阅读 44

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师销售实食用植物油和销售蔬菜都免税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#CPA#

同学你好蔬菜是免税的，食用植物油不免税

阅读 39

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员工报销上一年车票怎么做账，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

合规的车票可以抵扣的,只是费用只能计入以前年度损益调整

阅读 33

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快餐店要报经营所得，但没有成本法票糸统显示费用为零，要怎么写明原因
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

那个没法说明原因的,你们有收入没成本说不过去的

阅读 28

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老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

同学，你好红冲发票要报的

阅读 17

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请问老师，开公司是一人股东好还是两人股东好
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

同学，你好两人股东好

阅读 34

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账上固定资产车子报废如何做账？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:07

#会计实务#

当固定资产车辆报废时，需要进行以下会计处理： 1. 记账凭证：编制一张记账凭证，将车辆报废的情况记录下来。 2. 减少固定资产账户：在资产负债表中，将车辆的原值从固定资产账户中减少。 3. 转移累计折旧：将车辆的累计折旧金额从累计折旧账户中减少。 4. 记录报废损失：将车辆报废的损失金额记录在损益表中的报废损失账户中。 5. 清零累计折旧：将车辆的累计折旧账户清零。 6. 清零累计摊销：如果车辆有摊销的情况，也需要将摊销账户清零。以上是一般的会计处理方法，具体操作还需要根据公司的会计政策和相关法规进行调整。建议在进行账务处理前，咨询公司的会计部门或专业会计师的意见。

阅读 2241

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企业存货核算的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:06

#会计实务#

企业存货核算的目的主要有以下几点： 1. 确保准确计量：存货核算可以确保企业对存货进行准确计量，包括存货的成本、数量、质量等信息。这有助于企业准确了解存货的价值和规模，为企业决策提供准确的数据支持。 2. 控制存货成本：存货是企业的重要资产之一，存货核算可以帮助企业控制存货成本。通过对存货的成本进行核算，企业可以及时发现存货成本的变动和波动，从而采取相应的控制措施，降低存货成本，提高企业的盈利能力。 3. 评估存货价值：存货核算可以帮助企业评估存货的价值。通过对存货进行准确计量，企业可以了解存货的实际价值，包括存货的市场价值、可变现价值等。这有助于企业评估存货的潜在价值，为企业的财务报告提供准确的信息。 4. 提高运营效率：存货核算可以帮助企业提高运营效率。通过对存货的准确计量和及时跟踪，企业可以及时了解存货的变动情况，避免存货过多或过少的情况发生，从而提高企业的运营效率和经营管理水平。总之，企业存货核算的目的是为了确保准确计量、控制存货成本、评估存货价值和提高运营效率，从而为企业的经营决策和财务报告提供准确的信息支持。

阅读 2335

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如何根据乘坐的舱位和航程计算乘飞机应交的税费？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:04

#会计实务#

根据乘坐的舱位和航程计算乘飞机应交的税费，一般需要考虑以下几个方面： 1. 燃油附加费：燃油附加费是航空公司为了应对燃油价格波动而收取的费用。一般根据航程和舱位等级来确定费用。 2. 印花税：印花税是一种根据票价收取的税费，根据航程和舱位等级来计算。 3. 境外税费：根据不同国家的规定，可能还需要缴纳一些境外税费，如入境税、出境税等。 4. 增值税：某些国家可能会对机票收取增值税，根据国家的税率和航程等来计算。具体的计算方法和费用标准可能因航空公司和国家的不同而有所变化，建议在购票时咨询航空公司或查阅相关规定，以确保准确计算乘飞机应交的税费。

阅读 1878

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累计应纳税所得额的计算还需要考虑各种扣除项目，如基本减除费用、专项附加扣除、赡养老人扣除、子女教育扣除等。
李老师 | 提问时间：12/17 15:59

#会计实务#

是的，计算累计应纳税所得额时需要考虑各种扣除项目。以下是一些常见的扣除项目： 1. 基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用，用于抵扣应纳税所得额。 2. 专项附加扣除：根据个人的具体情况，可以享受一些特定的扣除项目，如住房贷款利息、住房租金、赡养老人、赡养子女、继续教育等费用的扣除。 3. 赡养老人扣除：纳税人可以根据赡养老人的情况，享受一定的扣除额度。 4. 子女教育扣除：纳税人可以根据子女的教育情况，享受一定的扣除额度。 5. 其他扣除项目：根据国家规定，还可以享受其他一些特定的扣除项目，如住房租金、住房贷款利息、赡养子女等。在计算累计应纳税所得额时，需要将这些扣除项目的金额依次减去，得到最终的累计应纳税所得额。然后，根据相应的税率表，计算出应纳税额。

阅读 1811

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银行承兑汇票审核的要点包括汇票的真伪、金额的准确性、背书的合法性等。
李老师 | 提问时间：12/17 15:58

#会计实务#

是的，银行承兑汇票审核的要点主要包括以下几个方面： 1. 汇票的真伪：审核人员需要仔细检查汇票的印刷质量、防伪特征、纸张质地等，确保汇票是真实有效的。 2. 金额的准确性：审核人员需要核对汇票上的金额是否与填写的数字、金额大写一致，确保金额准确无误。 3. 背书的合法性：审核人员需要核对汇票上的背书人是否具有背书资格，如背书人是否为汇票的收款人、汇票的上一背书人等，确保背书的合法性。 4. 签字的真实性：审核人员需要核对汇票上的签字是否与背书人的真实签名一致，确保签字的真实性。 5. 日期的合法性：审核人员需要核对汇票上的日期是否符合法定要求，如出票日期、到期日期等，确保日期的合法性。 6. 其他要素的完整性：审核人员需要检查汇票上的其他要素，如汇票号码、出票人信息、收款人信息等，确保这些要素的完整性。在审核过程中，会计师应该保持高度的警惕性和细致入微的态度，确保审核的准确性和合规性。

阅读 1472

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个人独资企业个人所得税税目包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:49

#会计实务#

个人独资企业个人所得税税目包括以下内容： 1. 营业收入：指个人独资企业在一定期间内从经营活动中获得的货币和非货币的收入，包括销售商品、提供劳务、出租财产等。 2. 营业成本：指个人独资企业在一定期间内从经营活动中发生的与生产、经营活动直接相关的支出，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指个人独资企业在一定期间内应缴纳的各项税金和附加，如增值税、消费税、城市维护建设税等。 4. 销售费用：指个人独资企业为促销产品或提供劳务而发生的费用，包括广告费用、市场推广费用等。 5. 管理费用：指个人独资企业为管理经营活动而发生的费用，包括办公费用、人员工资、水电费等。 6. 财务费用：指个人独资企业为融资活动而发生的费用，包括利息支出、手续费等。 7. 其他业务收入：指个人独资企业在一定期间内从非经营活动中获得的收入，如利息收入、租金收入等。 8. 其他业务支出：指个人独资企业在一定期间内从非经营活动中发生的支出，如利息支出、租金支出等。根据个人独资企业的经营情况，以上税目会在个人所得税申报表中进行填报，并计算出个人所得税的应纳税额。

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预计收款报表是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 15:47

#会计实务#

预计收款报表是会计报表中的一种，用于记录和展示企业预计在未来一段时间内将收到的款项。它反映了企业的预计现金流入情况，对企业的资金管理和预测具有重要意义。预计收款报表通常包括以下内容： 1. 客户名称：列出预计收到款项的客户名称。 2. 预计收款日期：记录预计收到款项的日期。 3. 预计收款金额：列出每个客户预计收到的款项金额。 4. 收款方式：记录预计收款的方式，如现金、支票、电汇等。 5. 备注：提供额外的说明或备注信息。通过预计收款报表，企业可以清楚地了解未来的收款情况，有助于制定资金计划和预测企业的现金流。此外，预计收款报表还可以帮助企业及时跟进客户的付款情况，及时采取措施解决逾期付款的问题，保持良好的现金流和资金运作。

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应交税费待认证进项税额会计分录中，应交税费的科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/17 15:41

#会计实务#

应交税费待认证进项税额的科目是应交税费。

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请列举一些在Excel中计算总利息时常用的函数公式。
李老师 | 提问时间：12/17 15:36

#会计实务#

在Excel中计算总利息时，常用的函数公式包括： 1. SUM函数：用于计算一系列数值的总和。可以将各个利息数值相加得到总利息。 2. PMT函数：用于计算等额本息贷款的每期还款额。可以将每期还款额乘以还款期数得到总利息。 3. FV函数：用于计算一笔投资在未来某个时间点的未来价值。可以计算投资本金和利息之和得到总利息。 4. IPMT函数：用于计算等额本息贷款每期的利息部分。可以将各期利息相加得到总利息。 5. PPMT函数：用于计算等额本息贷款每期的本金部分。可以将各期本金相加得到总本金。 6. CUMIPMT函数：用于计算一笔投资在一段时间内的累计利息。可以计算累计利息得到总利息。 7. CUMPRINC函数：用于计算一笔贷款在一段时间内的累计本金。可以计算累计本金得到总本金。以上是一些常用的在Excel中计算总利息的函数公式，根据具体的情况和需求，可以选择适合的函数来计算总利息。

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