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税务局上传的财务报表,和审计做的财务报表数额不一致,因为审计报表进行了应收应付等科目重分类,这个有什么影响吗
venus老师
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提问时间:06/12 17:08
#税务#
最好按审计 的去申报,同学
阅读 9668
收藏 9
公司与公司之间开劳务费发票,需要缴纳哪些税?
郭老师
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提问时间:06/12 15:12
#税务#
你好,这个具体的是什么劳务?建筑劳务吗?
阅读 9667
收藏 42
每月销售货物产生的运费,未支付暂未收到发票,每月底怎么做账?
刘艳红老师
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提问时间:06/12 10:46
#税务#
您好, 没有付也没有收到发票,暂时不做账
阅读 9667
收藏 41
请问老师,我单位的临时工人数超过了30人,会不会影响残保金的免税政策?
邹老师
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提问时间:09/15 17:50
#税务#
你好,临时工,不影响残保金的缴纳啊
阅读 9667
收藏 0
请问老师,超过限值的,两个图片写的有点矛盾呢?讲义的超过限值单次大于5000元,全年累计超过26000元。但是书上说是单次超过5000就得全额缴纳
余倩老师
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提问时间:06/12 14:05
#税务#
你好,讲义上的 以及 前后是两个不同的情况,以及后面是指档次超过5000元的情况,不矛盾哈。
阅读 9665
收藏 41
支付员工调节赔偿金要怎么记账?可以抵扣企业所得税吗?还要申报个税吗?
文文老师
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提问时间:06/12 10:44
#税务#
按工资处理,要申报个税,能税前扣除
阅读 9664
收藏 41
这种商贸公司开的发票我怎么做账 这个需要异地预缴吗
郭老师
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提问时间:06/12 13:34
#税务#
不需要的 这个不用预缴
阅读 9661
收藏 41
电子税务局如何增加办税人员,
廖君老师
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提问时间:05/18 18:02
#税务#
您好,以下操作 电子税务局添加办税员:.依次点击【我的信息】-【账户中心】,在左侧菜单栏中选择【人员权限管理】-【添加办税人员】,输入办税人员姓名、证件号码等信息后,点击【确定】,为办税人员授权。 办税人员确认 1.待添加的办税人员选择“自然人业务”,登录重庆市电子税务局网页端。 2.依次点击【我的信息】-【账户中心】,在左侧菜单栏中选择【企业授权管理】-【待确认授权】,找到企业发送的授权信息,并在右侧管理栏点击【确认】。 3.在弹出的“确认授权”页面中,核对企业统一社会信用代码、纳税人名称等信息,在“身份类型”中选择【办税员】,点击【确认】,即可完成绑定。
阅读 9659
收藏 41
老师,单位是经营化肥的,是免税产品,我给用户开票开专票合适呢还是开普票合适呢。
文文老师
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提问时间:06/12 17:19
#税务#
开普票合适,选择免税税率
阅读 9658
收藏 41
混泥土行业有什么需要注意的吗
宋生老师
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提问时间:06/12 11:59
#税务#
你好!这个其他的倒是没什么,你看是不是有简易征收?如果简易征收就不能够抵扣。
阅读 9658
收藏 26
什么叫期末调汇,是将年度最后一天的汇率与账面做调整么?每年年末做一次是么?现在审计报告有这个调汇分录,那么我现在汇算清缴是不是需要调减
微微老师
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提问时间:05/30 10:01
#税务#
您好,每月末都要做的,就是汇兑损益,月末把所有外币科目余额调整月末汇率计算的人民币金额 2.是的,要改23年利润表,调整财务费用
阅读 9656
收藏 41
老师软件企业享受两免三减半,那么不用这个政策,选用小微企业所得税税收优惠政策的话,那么还能享受软件企业研发费用加计扣除吗?
宋生老师
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提问时间:06/12 14:49
#税务#
你好,可以的,可以用
阅读 9650
收藏 12
委托外综服企业代办退税,税务备案,税务系统怎么操作?
朴老师
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提问时间:05/30 15:11
#税务#
一、税务备案操作 1.办理出口退(免)税备案生产企业和综服企业需各自办理出口退(免)税备案。使用出口退税申报系统或通过在线填写的方式生成《出口退(免)税备案表》申报数据,并向主管税务机关申请备案。 2.办理代办退税备案办理出口退(免)税备案后,在为每户生产企业首次代办退税前,向其所在地主管税务机关报送《代办退税情况备案表》。在已办理出口退(免)税备案后,首次委托综服企业代办退税前,向其所在地主管税务机关报送《代办退税情况备案表》并提供代办退税账户。同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同(协议)留存备查。 填表注意说明:受托代办退税的综服企业情况中纳税人识别号应与外贸综合服务企业在其主管税务机关办理出口退(免)税备案时所提交的信息一致。 备案情况中的代办退税开户银行与账号的填写应与事先签署外贸综合服务合同(协议)时指定代办退税的开户银行和账号一致,一般采用外贸综合服务企业的银行账号。 备案情况中外贸综合服务合同(协议)号码应据实填写,与留存备案的合同(协议)资料一致。 与多家外贸综合服务企业同时签署外贸综合服务合同(协议)的,《代办退税情况备案表》可以填写多行,一次性将多家外贸综合服务企业的信息同时备案。 二、税务系统操作(以厦门市电子税务局为例) 1.登录登录厦门市电子税务局,选择“我要办税”-“出口退税管理”。 2.点击申报在出口退税管理页面,选择“出口退(免)税申报”-“代办退税申报”-“在线申报”。 3.明细数据采集在智能配单-基础数据管理-增值税专用发票管理,发票信息自动获取。下载报关单:登录中国电子口岸下载XML格式的报关单数据。下载解密软件并解密报关单。在基础数据管理-出口货物报关单管理,点击“报关单导入”按钮,选择解密后的XML文件,完成关单导入。进行数据检查。 4.智能配单在智能配单页面可以进行配单,自动生成出口进货明细申报表。 5.正式申报与结果查询完成数据自检后,进行正式申报。申报完成后,可实时查询税务机关对该代办退税业务的审核状态及流程信息
阅读 9650
收藏 38
股东投资款不小心投多了,可以撤回去吗?(比例多了)用不用涉及税费
小菲老师
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提问时间:06/12 16:00
#税务#
同学,你好 是可以的 不涉及
阅读 9649
收藏 41
老师咨询一下公司股权转让,财务到税务变更交个税税务是不是只看股权转让价格
文文老师
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提问时间:06/12 14:33
#税务#
同时看资产负债表的未分配利润
阅读 9646
收藏 0
老师,请问我们支付的办公室租金房东去税务局代开发票和自己有公司开票分别需要缴纳哪些税,税率分别是多少呀
郭老师
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提问时间:06/12 19:32
#税务#
个人去开增值税5%,附加税6%,个税20%,房产税6%,印花税1‰减半。开普通发票月租金10万以内可以免增值税附加税。 自己的公司是一般纳税人还是小规模?这个是房屋是谁的?
阅读 9644
收藏 41
企业间不签订合同且无任何单据的买卖需要缴纳印花税吗
家权老师
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提问时间:06/12 10:00
#税务#
除了跟个人或者个体户交易的买卖合同外,其他都要申报印花税
阅读 9644
收藏 0
老师,车购税怎么还有自行申报跟代为申报,啥意思呢?
郭老师
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提问时间:06/12 12:58
#税务#
你好,自行申报就是自己申报, 然后代为申报。就是销售汽车的企业他代理你们申报。
阅读 9643
收藏 41
咨询一下,客户公司给美国企业做技术服务,收到5000美金,那客户的公司怎么确认收入呢
小菲老师
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提问时间:06/12 11:15
#税务#
同学,你好 按照5000美金确认收入
阅读 9641
收藏 0
小微企业 年利润20万应交多少企业所得税
陈钊老师
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提问时间:06/13 10:42
#税务#
您好,根据财政部、税务总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 因此,年利润20万的小微企业应缴纳的企业所得税为:200000\times25\%\times20\%=10000(元)。
阅读 9640
收藏 24
你好,我想问下我今天登入电子税务局,出现未查询到您与该企业的关联关系信息,请确认录入的信息是否正确字样,怎么回事
郭老师
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提问时间:06/12 16:26
#税务#
你好,你是以谁的名义登录进去的?
阅读 9637
收藏 0
老师,您好。公司性质是民用爆破物品销售,总公司是在市上,分公司在县上,总分公司都是一般纳税人。总公司和分公司是采取企业所得税和增值税独立核算。现在总公司要收回经营权所以分公司得注销。现在分工司欠总公司配送服务费94万挂在应付账款。(总公司已开票,分公司已进项税抵扣)现在达成协议分公司仓库给总公司用三年,配送车辆一辆总公司接手使用,分公司只用支付欠款16万)请问要如何会计处理才能规避风险啊?
朴老师
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提问时间:05/27 17:41
#税务#
1. 确认并结算债务 首先,确认分公司欠总公司的配送服务费94万元。 根据协议,分公司将只需支付16万元以了结债务。 会计处理:在分公司的账面上,将应付账款从94万元减少至16万元,并记录相应的债务结算凭证。 2. 仓库使用权转移 分公司将仓库给总公司使用三年。 会计处理:分公司不需要为此进行特别的会计处理,因为这通常被视为非货币性资产交换,且在此情况下不产生直接的财务影响。然而,分公司应记录这一事项,并在相关财务报表中披露。 3. 配送车辆转移 配送车辆一辆由总公司接手使用。 会计处理: 分公司应将该车辆从其固定资产中移除,并计算其剩余价值(如有)。 分公司应将车辆的剩余价值(或零值,如果已完全折旧)记为与总公司的交易,并相应地调整应付账款或其他相关账目。 总公司应将接收的车辆记录为其固定资产,并基于其剩余价值(或评估价值)进行初始计量。 4. 税务处理 由于总分公司均为一般纳税人,且采取独立核算,因此需要特别关注增值税和企业所得税的处理。 增值税:由于分公司已就配送服务费进行进项税抵扣,且总公司已开票,注销分公司时不需要就这部分增值税进行特别处理。 企业所得税:分公司应就其在经营期间产生的所有收入和费用计算企业所得税,并在注销前进行申报和缴纳。 5. 注销分公司 在完成上述所有步骤后,分公司可以开始注销程序。 会计处理:分公司应清理其所有资产和负债,并计算其净资产(如有)。 税务注销:在完成会计处理并清理所有税务事项后,分公司应向税务部门申请注销税务登记。 6. 披露和报告 总公司和分公司都应在相关财务报表中披露这一交易和注销事项。 7. 合规性检查 在进行上述所有步骤时,应确保遵守所有相关的会计、税务和公司法规定。
阅读 9637
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老师个体户要注销账上还有未分配利润会交税吗
家权老师
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提问时间:06/12 16:35
#税务#
那个不需要交个税的
阅读 9635
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有没有江西的老师能不能分享一下个税申报系统安装包?或是下载路径
宋生老师
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提问时间:06/11 11:55
#税务#
你好!其实个税的,全国都一样了。我刚刚看了,江西没有这个安装包下载 你去别的省下载吧
阅读 9635
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未分配利润900万 股东实缴资本30万 如果股东转让股权需要交什么税?分别多少?怎么算?老师
宋生老师
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提问时间:06/12 14:30
#税务#
你好,股东转让股权有个印花税。万分之五减半 另外就是个税20%
阅读 9630
收藏 10
员工离职后拿不到工资,法院判决除了付清工资以外,还有赔偿金,这个赔偿金在个税申报的时候是按照工资薪金申报吗?
家权老师
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提问时间:06/12 15:15
#税务#
是的,那个也是他的个人所得
阅读 9629
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公司账上库存比实际库存多200多万怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:06/12 16:24
#税务#
您好, 是什么原因差这么多了
阅读 9627
收藏 40
老师你好,认缴出资时间和实缴的时间怎么写
小锁老师
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提问时间:06/12 16:56
#税务#
您好,这个的话是认缴就是写2025年12月31日,这个就可以,实缴在他前边1天就行
阅读 9627
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老师,端午节购买礼品送客户,收到的专票可以抵扣吗?
文文老师
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提问时间:06/12 15:23
#税务#
端午节购买礼品送客户,收到的专票,不可以抵扣
阅读 9627
收藏 35
老师您,如果和对方开票我们是家政公司开培训费,开生活服务家政服务可以吗?
家权老师
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提问时间:06/12 16:49
#税务#
可以开的,没问题的哈
阅读 9626
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