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老师好！如图所示，是我们公司的会计账里的一笔会计分录。我们公司是房地产公司一般纳税人，适用增值税简易征收政策。收到一笔租金264240.21，一笔管理费183333.33。可以解释一下为什么收到管理费分录要在贷方用到其他流动资产-增值税留抵税额，这个科目吗？
郭老师 | 提问时间：02/03 10:43

#实务#

看一下当时是不是做了一个暂估，暂估的时候是借，其他流动资产增值税留抵税额，贷，银行存款然后现在用进项充了这个其他流动资产了

阅读 65

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老师，进价1000，开票13的税，加上其他的税，至少多少不会亏？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 10:43

#实务#

小税种，这个加两个点就可以

阅读 49

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员工离职几个月后给他发放预留工资，需要给他申报个税吧，但申报个税时导入填报工资薪金所得时显示该员工为离职人员，无法进行下一步，该怎么办好
郭老师 | 提问时间：02/03 10:42

#实务#

你好，给他改成正常，然后删除离职时间，再申报上工资。报完了之后，再给他改成非正常，写上离职时间

阅读 45

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社保补交以前年度的。有滞纳金，但是单位让员工自己负担这些，款已交回单位，补交的分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 10:41

#实务#

您好，意思是员工交滞纳金是吧

阅读 35

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为什么工资1W在申报个税的时候税率是3%呢？
家权老师 | 提问时间：02/03 10:41

#实务#

因为累计没超过3.6万的收入

阅读 52

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老师，你好，我们公司员工1月份入职，但是社保忘记入了，2月初入进去，1月份社保，这个月可以扣吗？
小菲老师 | 提问时间：02/03 10:37

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 56

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老师您好，我们是一家杂志社，上个月请了一些专家组，跟他们签了合同，要做一个共识（一同研究某个方面的可行性，最后研究结论成果会刊登在杂志上），合同约定是每个共识共给这些专家组支付1万元。请问这次费用怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 10:37

#实务#

你好，我们做成本核算的需要

阅读 45

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@朴老师，我刚就想问，不是应该对应种类吗？因为进口有0615、0644、0844、0654，出口有0615、0664、0654，①这数量里有结转别的备案手册余料情况吗？还是单个手册看的？ ②有没有必要一一一对应，即进口0654 对应出口0654，但是发现也不是一对一的对应关系③但是老师提供的公式计算是混合一起看
朴老师 | 提问时间：02/03 10:36

#实务#

① 数量含手册余料结转 + 单手册独立核算余料结转的数量会体现在对应手册的进口 / 出口数据中，海关核算是按单个备案手册独立归集（手册号是核心维度），但余料在手册间结转时，转出手册记出口类数据、转入手册记进口类数据，整体全口径统计时会包含该部分结转量。 ② 无需税号一对一匹配进口 0615/0644/0844/0654 与出口 0615/0664/0654 无需税号一一对应，实操中存在原料税号与成品税号不一致（如进口原料 0644 加工为成品 0664 出口），或多种进口税号原料合并加工为单一出口税号成品的情况，税号不匹配是正常的。 ③ 公式混合计算的核心原因老师的公式按全品类混合计算，核心是统计口径为企业整体 / 备案批次的进出口总量平衡，而非单税号的量平衡；海关 / 实操中关注的是同一手册 / 备案项下的进口总数量与出口 + 结转 + 损耗的总数量匹配，而非单个税号的数量对应，因此混合计算是合理的。按手册独立核量，税号无需一对一对应，整体混合算总量平衡即可。

阅读 39

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老师我们公司是电商企业，25年第4季度小规模纳税人根据对账数据多报了5万左右的收入，然后平台上报的涉税数据比我报的少了五万，都是不需要交增值税，我这边需要把数据改过来，按平台申报的数据申报吗
家权老师 | 提问时间：02/03 10:34

#实务#

意思是你只要电商销售的收入？根据实际收入申报就行

阅读 34

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养殖公司购买鸭饲料，会计分录借原材料贷银行存款，领用时借生产成本贷原材料，怎样才能抵扣企业所得税
家权老师 | 提问时间：02/03 10:33

#实务#

以后销售鸭的时候，把鸭的养殖成本结转到主营业务成本

阅读 97

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老师有没有跨境电商的利润统计表模板
Fenny老师 | 提问时间：02/03 10:32

#实务#

你好，同学不好意思哈老师这边没有这个表。同学可以直接网上搜索一下看有没有呢。

阅读 48

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how to do batch entry in G/L in Kingdee?
暖暖老师 | 提问时间：02/03 10:31

#实务#

你好请用汉族表达你说的问题

阅读 13

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我们公司租赁了一个场地用来停车，然后收车辆停放费。我们是小规模公司，这种开票税率写好多？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 10:29

#实务#

您好，这个开票是按3%来的

阅读 39

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我们公司2024年有一张材料款的发票忘了入账，但是预付账款有这笔钱，这个账应该怎么调整
家权老师 | 提问时间：02/03 10:29

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：预付账款

阅读 37

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不抵扣进项税咋做分录
家权老师 | 提问时间：02/03 10:28

#实务#

不需要体现进项，含税计入成本费用

阅读 12

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老师好，请问我们公司向供货商采买5000万设备，然后设备抵押给融资租赁公司，租赁公司贷款给我们3000万元，直接付给了供货商，后面我们每个月付给租赁公司50万元，请问账务处理怎么做，我们是小企业会计准则
家权老师 | 提问时间：02/03 10:27

#实务#

借：固定资产5000 贷：银行存款2000 长期借款3000 借：长期借款50 贷：银行存款50

阅读 20

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老师先确认了未开票收入和销项税，后开发票，开票的咋入账？
文文老师 | 提问时间：02/03 10:26

#实务#

冲减收入，再做收入

阅读 13

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董孝彬老师，评分标准和预计完成结果，这个应该写啥
家权老师 | 提问时间：02/03 10:26

#实务#

借：利润分配-未分配利润增值税-进项贷：预付账款

阅读 38

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老师，请问公司给员工买的保险，票是员工个人抬头，可以入账吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 10:25

#实务#

可以的，计入福利费就行

阅读 57

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请问房产发票认证的税额是否可以用来出口退税？
文文老师 | 提问时间：02/03 10:24

#实务#

房产发票认证的税额，不可以用来出口退税。

阅读 14

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全年年终奖个税税率几个档告知一下。
家权老师 | 提问时间：02/03 10:23

#实务#

全年年终奖个税税率

阅读 11

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账上固定资产车子报废如何做账？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:07

#会计实务#

当固定资产车辆报废时，需要进行以下会计处理： 1. 记账凭证：编制一张记账凭证，将车辆报废的情况记录下来。 2. 减少固定资产账户：在资产负债表中，将车辆的原值从固定资产账户中减少。 3. 转移累计折旧：将车辆的累计折旧金额从累计折旧账户中减少。 4. 记录报废损失：将车辆报废的损失金额记录在损益表中的报废损失账户中。 5. 清零累计折旧：将车辆的累计折旧账户清零。 6. 清零累计摊销：如果车辆有摊销的情况，也需要将摊销账户清零。以上是一般的会计处理方法，具体操作还需要根据公司的会计政策和相关法规进行调整。建议在进行账务处理前，咨询公司的会计部门或专业会计师的意见。

阅读 2121

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企业存货核算的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:06

#会计实务#

企业存货核算的目的主要有以下几点： 1. 确保准确计量：存货核算可以确保企业对存货进行准确计量，包括存货的成本、数量、质量等信息。这有助于企业准确了解存货的价值和规模，为企业决策提供准确的数据支持。 2. 控制存货成本：存货是企业的重要资产之一，存货核算可以帮助企业控制存货成本。通过对存货的成本进行核算，企业可以及时发现存货成本的变动和波动，从而采取相应的控制措施，降低存货成本，提高企业的盈利能力。 3. 评估存货价值：存货核算可以帮助企业评估存货的价值。通过对存货进行准确计量，企业可以了解存货的实际价值，包括存货的市场价值、可变现价值等。这有助于企业评估存货的潜在价值，为企业的财务报告提供准确的信息。 4. 提高运营效率：存货核算可以帮助企业提高运营效率。通过对存货的准确计量和及时跟踪，企业可以及时了解存货的变动情况，避免存货过多或过少的情况发生，从而提高企业的运营效率和经营管理水平。总之，企业存货核算的目的是为了确保准确计量、控制存货成本、评估存货价值和提高运营效率，从而为企业的经营决策和财务报告提供准确的信息支持。

阅读 2247

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如何根据乘坐的舱位和航程计算乘飞机应交的税费？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:04

#会计实务#

根据乘坐的舱位和航程计算乘飞机应交的税费，一般需要考虑以下几个方面： 1. 燃油附加费：燃油附加费是航空公司为了应对燃油价格波动而收取的费用。一般根据航程和舱位等级来确定费用。 2. 印花税：印花税是一种根据票价收取的税费，根据航程和舱位等级来计算。 3. 境外税费：根据不同国家的规定，可能还需要缴纳一些境外税费，如入境税、出境税等。 4. 增值税：某些国家可能会对机票收取增值税，根据国家的税率和航程等来计算。具体的计算方法和费用标准可能因航空公司和国家的不同而有所变化，建议在购票时咨询航空公司或查阅相关规定，以确保准确计算乘飞机应交的税费。

阅读 1775

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累计应纳税所得额的计算还需要考虑各种扣除项目，如基本减除费用、专项附加扣除、赡养老人扣除、子女教育扣除等。
李老师 | 提问时间：12/17 15:59

#会计实务#

是的，计算累计应纳税所得额时需要考虑各种扣除项目。以下是一些常见的扣除项目： 1. 基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用，用于抵扣应纳税所得额。 2. 专项附加扣除：根据个人的具体情况，可以享受一些特定的扣除项目，如住房贷款利息、住房租金、赡养老人、赡养子女、继续教育等费用的扣除。 3. 赡养老人扣除：纳税人可以根据赡养老人的情况，享受一定的扣除额度。 4. 子女教育扣除：纳税人可以根据子女的教育情况，享受一定的扣除额度。 5. 其他扣除项目：根据国家规定，还可以享受其他一些特定的扣除项目，如住房租金、住房贷款利息、赡养子女等。在计算累计应纳税所得额时，需要将这些扣除项目的金额依次减去，得到最终的累计应纳税所得额。然后，根据相应的税率表，计算出应纳税额。

阅读 1743

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银行承兑汇票审核的要点包括汇票的真伪、金额的准确性、背书的合法性等。
李老师 | 提问时间：12/17 15:58

#会计实务#

是的，银行承兑汇票审核的要点主要包括以下几个方面： 1. 汇票的真伪：审核人员需要仔细检查汇票的印刷质量、防伪特征、纸张质地等，确保汇票是真实有效的。 2. 金额的准确性：审核人员需要核对汇票上的金额是否与填写的数字、金额大写一致，确保金额准确无误。 3. 背书的合法性：审核人员需要核对汇票上的背书人是否具有背书资格，如背书人是否为汇票的收款人、汇票的上一背书人等，确保背书的合法性。 4. 签字的真实性：审核人员需要核对汇票上的签字是否与背书人的真实签名一致，确保签字的真实性。 5. 日期的合法性：审核人员需要核对汇票上的日期是否符合法定要求，如出票日期、到期日期等，确保日期的合法性。 6. 其他要素的完整性：审核人员需要检查汇票上的其他要素，如汇票号码、出票人信息、收款人信息等，确保这些要素的完整性。在审核过程中，会计师应该保持高度的警惕性和细致入微的态度，确保审核的准确性和合规性。

阅读 1394

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个人独资企业个人所得税税目包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:49

#会计实务#

个人独资企业个人所得税税目包括以下内容： 1. 营业收入：指个人独资企业在一定期间内从经营活动中获得的货币和非货币的收入，包括销售商品、提供劳务、出租财产等。 2. 营业成本：指个人独资企业在一定期间内从经营活动中发生的与生产、经营活动直接相关的支出，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指个人独资企业在一定期间内应缴纳的各项税金和附加，如增值税、消费税、城市维护建设税等。 4. 销售费用：指个人独资企业为促销产品或提供劳务而发生的费用，包括广告费用、市场推广费用等。 5. 管理费用：指个人独资企业为管理经营活动而发生的费用，包括办公费用、人员工资、水电费等。 6. 财务费用：指个人独资企业为融资活动而发生的费用，包括利息支出、手续费等。 7. 其他业务收入：指个人独资企业在一定期间内从非经营活动中获得的收入，如利息收入、租金收入等。 8. 其他业务支出：指个人独资企业在一定期间内从非经营活动中发生的支出，如利息支出、租金支出等。根据个人独资企业的经营情况，以上税目会在个人所得税申报表中进行填报，并计算出个人所得税的应纳税额。

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预计收款报表是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 15:47

#会计实务#

预计收款报表是会计报表中的一种，用于记录和展示企业预计在未来一段时间内将收到的款项。它反映了企业的预计现金流入情况，对企业的资金管理和预测具有重要意义。预计收款报表通常包括以下内容： 1. 客户名称：列出预计收到款项的客户名称。 2. 预计收款日期：记录预计收到款项的日期。 3. 预计收款金额：列出每个客户预计收到的款项金额。 4. 收款方式：记录预计收款的方式，如现金、支票、电汇等。 5. 备注：提供额外的说明或备注信息。通过预计收款报表，企业可以清楚地了解未来的收款情况，有助于制定资金计划和预测企业的现金流。此外，预计收款报表还可以帮助企业及时跟进客户的付款情况，及时采取措施解决逾期付款的问题，保持良好的现金流和资金运作。

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应交税费待认证进项税额会计分录中，应交税费的科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/17 15:41

#会计实务#

应交税费待认证进项税额的科目是应交税费。

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请列举一些在Excel中计算总利息时常用的函数公式。
李老师 | 提问时间：12/17 15:36

#会计实务#

在Excel中计算总利息时，常用的函数公式包括： 1. SUM函数：用于计算一系列数值的总和。可以将各个利息数值相加得到总利息。 2. PMT函数：用于计算等额本息贷款的每期还款额。可以将每期还款额乘以还款期数得到总利息。 3. FV函数：用于计算一笔投资在未来某个时间点的未来价值。可以计算投资本金和利息之和得到总利息。 4. IPMT函数：用于计算等额本息贷款每期的利息部分。可以将各期利息相加得到总利息。 5. PPMT函数：用于计算等额本息贷款每期的本金部分。可以将各期本金相加得到总本金。 6. CUMIPMT函数：用于计算一笔投资在一段时间内的累计利息。可以计算累计利息得到总利息。 7. CUMPRINC函数：用于计算一笔贷款在一段时间内的累计本金。可以计算累计本金得到总本金。以上是一些常用的在Excel中计算总利息的函数公式，根据具体的情况和需求，可以选择适合的函数来计算总利息。

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