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你好老师，一个钢材公司5月做账的。有三个品种。前面会计结转销售成本没有分品种，做库存商品都没有分。现在想分怎么操作呢。我把前面的抖结转归0嘛
廖君老师 | 提问时间：10/03 07:00

#实务#

您好，反结账到5月，把库存商品这个科目的凭证先用其他科目替代一下，保证没有用过这个科目，再下设3个二级科目，然后从5月开始把库存核算到3个明细科目中，也就改4个月，工作量也不是很大

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老师公司注销前发票需要作废验旧，作废之后验旧在哪操作呢
易老师 | 提问时间：02/22 15:02

#实务#

你好：登录当地电子税务局，点击【我要办税】-【发票使用】-【发票验旧及缴销】-【发票验旧】进行操作

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国有企业无偿划转股权需要交哪些税？税率多少
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:14

#实务#

一、企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定，企业接受的来自其他企业无偿给予的资产，包括股份，属于企业收入的一部分，应当纳入企业所得税的征税范围。因此，国有企业在无偿划转股份时，需要按照企业所得税的税率缴纳相应的税款。通常，企业所得税的税率为25%。二、印花税根据印花税的相关规定，股权转让行为需要缴纳印花税。印花税是按照股权转让合同所载金额的万分之五的比例收取。在国有企业无偿划转股份的过程中，双方需要签订股权转让合同，并据此缴纳印花税。

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工商年报的单位缴费基数是指1-12的申报基数，还是1-12所属期的基数呀？实际缴费金额是1-12月扣款的金额，还是1-12月所属期扣的金额呀？
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:31

#实务#

同学，你好是1-12月的所属期

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老师你好：咨询一下浴池老板充了10张充值卡送礼了，每张5000元，咋做帐啊
刘艳红老师 | 提问时间：02/18 13:27

#实务#

借：预付账款贷：银行存款

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你好老师，公司是一般纳税人做食品深加工，经营范围也有食品生产设备销售，公司购进一批机械设备赚取差价，入库存商品、存货还是入固定资产？走主营业务收入，走其他业务收入？
郭老师 | 提问时间：04/29 11:03

#实务#

你好，做库存商品里面的销售，出去做其他业务收入。

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老师:我想问下，小规模纳税人现在最新政策季度开普票多少以内是免征增值税的啊？
廖君老师 | 提问时间：04/13 17:50

#实务#

您好，还是30万哦，政策目前是到2027.12.31

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老师，专票左上角不小心打印了两个字还可以用吗
王超老师 | 提问时间：02/16 21:34

#实务#

你好这个没有遮挡其他字，那么是可以正常使用的

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6到12题怎么做啊
邹刚得老师 | 提问时间：07/01 21:38

#实务#

你好，分录的数据，麻烦自行带入一下 6，借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 7，借；在途物资—甲材料，在途物资—乙材料，贷：银行存款 8，借：在途物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 9，借：应付账款，贷：应付票据 10，借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款借：预付账款，贷：银行存款 11，借：原材料—甲材料，原材料—乙材料，贷：在途物资—甲材料，在途物资—乙材料 12，借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款

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想问下将另一家公司变做子公司，需要什么手续和条件
易老师 | 提问时间：02/16 10:55

#实务#

股权变更流程一、公司股权变更的具体流程： 1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口领取) 2、变更营业执照(填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理) 3、变更组织机构代码证(填写企业代码证变更表格，加盖公章，整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理) 4、变更税务登记证(拿着税务变更通知单到税务局办理)5、变更银行信息(拿着银行变更通知单基本户开户银行办理) 二、公司股权变更所需资料： 1、《公司变更登记申请表》 2、公司章程修正案(全体股东签字、盖公章) 3、股东会决议(全体股东签字、盖公章) 4、公司执照正副本(原件) 5、全体股东身份证复印件(原件核对) 6、股权转让协议原件(注明股权由谁转让给谁，股权、债权债务一并转让，转让人与被转让人签字) 公司股权变更程序三申报的具体资料 1、公司法定代表人签署、公司盖章的《公司变更登记申请书》。 2、《指定代表或者共同委托代理人的证明》(公司加盖公章);及指定代表或委托代理人的身份证复印件(本人签字)。 3、原股东会决议。(全体老股东盖章或签字，自然人股东签字，自然人以外的股东盖章) 主要

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在哪里可添加财务负责人？
艳子老师 | 提问时间：09/01 12:36

#实务#

1、新的财务负责人先操作实名认证; 2、企业选择【企业登录】登录电子税务局后，可进入【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【变更税务登记】模块; 3、在【申请表】处点击【增加】添加变更项目，选择【财务负责人名称】、【财务负责人身份证件种类】、【财务负责人身份证件号码】、【财务负责人移动电话】一起增加操作变更; 4、点击【下一步】，转到选择办理做羡方式界面，选择全成无纸化; 5、点击【下一步】，转到上传附报资料界面，上传相关资料，点腔历击【预览提交】，点击【完结】按钮，关闭该界面，提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询伍胡搜、打印; 6、变更税务登记事项通过后，新的财务负责人选择【自然人登录】登录电子税务局，可进入【我的信息】-【用户管理】-【管理员列表】模块操作【绑定】到企业。

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可转换债券在每年到期时是按实际利率确认利息费用，为什么这个利息费用不是合同约定的按低于市场利率的年利率乘以面值的每年年末应付的利息呢
廖君老师 | 提问时间：04/30 10:37

#实务#

上午好啊，您说这个是贷：应付利息，我们记入财务费用的是用摊余成本 *实际利率，因为可转债发行时我们不是按面值发行，这里有个折价或溢价，在要各期调整，最终等于面值啊

阅读 12761

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我们和甲方签的合同，把活包给了丙，现在在工程款上没达成一致，现在甲方直接要把钱付给丙，那丙给甲方开票还是给我们开票
郭老师 | 提问时间：06/07 09:18

#实务#

你好，你们单位给甲开发票的。出一个委托书，你们单位委托丙收款

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民非企业增值税如何申报
郭老师 | 提问时间：02/15 22:41

#实务#

你好小规模的吗专票普票的

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老师好，除增值税分一般纳税人与小规模纳税人，其他税费分一般纳税人与小规模纳税人吗？
廖君老师 | 提问时间：04/14 18:55

#实务#

您好，是的，一样的，没有区别，优惠呀，满足条件一样能享受，消费税都是一样的

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老师，请问固定资产处置要怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：06/07 11:50

#实务#

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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老师您好，请问这道题22年资产负债表我实在配不平，不知道问题出在哪，猜测是在未分配利润上，不知道22年未分配利润是多少，麻烦老师帮我看下哪里没有算对导致不平的。
唐维文 | 提问时间：04/26 17:55

#实务#

你好，这个问题你不是问过吗

阅读 12750

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老师，退休返聘人员可以申报工资薪金所得吗？
婵老师 | 提问时间：06/07 10:30

#实务#

是的，根据目前税法的规定：退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，安工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税退休人员再任职,应同时符合下列条件:受雇人员与用人单位签订一年以上(含一年)劳动合同(协议)，存在长期或连续的用与被雇用关系;(二)受雇人员因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时,仍享受固定或基本工资收入;(三)受雇人员与单位其他正式职工享受同等福利、培训及其他待遇;(四)受雇人员的职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织。

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我在新版电子税务局解除财务负责人如何操作
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 19:44

#实务#

你好可以变更财务负责人，这个位置

阅读 12744

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销售货物，收到现金怎么记账
宋生老师 | 提问时间：04/22 12:03

#实务#

你借现金，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。

阅读 12740

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小规模纳税人的政策是月度不超过10万，季度不超过30万，还是月度不超过15万，季度不超过45万，享受减按1%的政策
玲老师 | 提问时间：07/17 14:12

#实务#

现在的政策是季度申报的，只要一个季度不超过30万就是免税的，超过了就是全额缴纳也是按1%。

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账上固定资产车子报废如何做账？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:07

#会计实务#

当固定资产车辆报废时，需要进行以下会计处理： 1. 记账凭证：编制一张记账凭证，将车辆报废的情况记录下来。 2. 减少固定资产账户：在资产负债表中，将车辆的原值从固定资产账户中减少。 3. 转移累计折旧：将车辆的累计折旧金额从累计折旧账户中减少。 4. 记录报废损失：将车辆报废的损失金额记录在损益表中的报废损失账户中。 5. 清零累计折旧：将车辆的累计折旧账户清零。 6. 清零累计摊销：如果车辆有摊销的情况，也需要将摊销账户清零。以上是一般的会计处理方法，具体操作还需要根据公司的会计政策和相关法规进行调整。建议在进行账务处理前，咨询公司的会计部门或专业会计师的意见。

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企业存货核算的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:06

#会计实务#

企业存货核算的目的主要有以下几点： 1. 确保准确计量：存货核算可以确保企业对存货进行准确计量，包括存货的成本、数量、质量等信息。这有助于企业准确了解存货的价值和规模，为企业决策提供准确的数据支持。 2. 控制存货成本：存货是企业的重要资产之一，存货核算可以帮助企业控制存货成本。通过对存货的成本进行核算，企业可以及时发现存货成本的变动和波动，从而采取相应的控制措施，降低存货成本，提高企业的盈利能力。 3. 评估存货价值：存货核算可以帮助企业评估存货的价值。通过对存货进行准确计量，企业可以了解存货的实际价值，包括存货的市场价值、可变现价值等。这有助于企业评估存货的潜在价值，为企业的财务报告提供准确的信息。 4. 提高运营效率：存货核算可以帮助企业提高运营效率。通过对存货的准确计量和及时跟踪，企业可以及时了解存货的变动情况，避免存货过多或过少的情况发生，从而提高企业的运营效率和经营管理水平。总之，企业存货核算的目的是为了确保准确计量、控制存货成本、评估存货价值和提高运营效率，从而为企业的经营决策和财务报告提供准确的信息支持。

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如何根据乘坐的舱位和航程计算乘飞机应交的税费？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:04

#会计实务#

根据乘坐的舱位和航程计算乘飞机应交的税费，一般需要考虑以下几个方面： 1. 燃油附加费：燃油附加费是航空公司为了应对燃油价格波动而收取的费用。一般根据航程和舱位等级来确定费用。 2. 印花税：印花税是一种根据票价收取的税费，根据航程和舱位等级来计算。 3. 境外税费：根据不同国家的规定，可能还需要缴纳一些境外税费，如入境税、出境税等。 4. 增值税：某些国家可能会对机票收取增值税，根据国家的税率和航程等来计算。具体的计算方法和费用标准可能因航空公司和国家的不同而有所变化，建议在购票时咨询航空公司或查阅相关规定，以确保准确计算乘飞机应交的税费。

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累计应纳税所得额的计算还需要考虑各种扣除项目，如基本减除费用、专项附加扣除、赡养老人扣除、子女教育扣除等。
李老师 | 提问时间：12/17 15:59

#会计实务#

是的，计算累计应纳税所得额时需要考虑各种扣除项目。以下是一些常见的扣除项目： 1. 基本减除费用：根据国家规定，每个纳税人可以享受一定的基本减除费用，用于抵扣应纳税所得额。 2. 专项附加扣除：根据个人的具体情况，可以享受一些特定的扣除项目，如住房贷款利息、住房租金、赡养老人、赡养子女、继续教育等费用的扣除。 3. 赡养老人扣除：纳税人可以根据赡养老人的情况，享受一定的扣除额度。 4. 子女教育扣除：纳税人可以根据子女的教育情况，享受一定的扣除额度。 5. 其他扣除项目：根据国家规定，还可以享受其他一些特定的扣除项目，如住房租金、住房贷款利息、赡养子女等。在计算累计应纳税所得额时，需要将这些扣除项目的金额依次减去，得到最终的累计应纳税所得额。然后，根据相应的税率表，计算出应纳税额。

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银行承兑汇票审核的要点包括汇票的真伪、金额的准确性、背书的合法性等。
李老师 | 提问时间：12/17 15:58

#会计实务#

是的，银行承兑汇票审核的要点主要包括以下几个方面： 1. 汇票的真伪：审核人员需要仔细检查汇票的印刷质量、防伪特征、纸张质地等，确保汇票是真实有效的。 2. 金额的准确性：审核人员需要核对汇票上的金额是否与填写的数字、金额大写一致，确保金额准确无误。 3. 背书的合法性：审核人员需要核对汇票上的背书人是否具有背书资格，如背书人是否为汇票的收款人、汇票的上一背书人等，确保背书的合法性。 4. 签字的真实性：审核人员需要核对汇票上的签字是否与背书人的真实签名一致，确保签字的真实性。 5. 日期的合法性：审核人员需要核对汇票上的日期是否符合法定要求，如出票日期、到期日期等，确保日期的合法性。 6. 其他要素的完整性：审核人员需要检查汇票上的其他要素，如汇票号码、出票人信息、收款人信息等，确保这些要素的完整性。在审核过程中，会计师应该保持高度的警惕性和细致入微的态度，确保审核的准确性和合规性。

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个人独资企业个人所得税税目包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 15:49

#会计实务#

个人独资企业个人所得税税目包括以下内容： 1. 营业收入：指个人独资企业在一定期间内从经营活动中获得的货币和非货币的收入，包括销售商品、提供劳务、出租财产等。 2. 营业成本：指个人独资企业在一定期间内从经营活动中发生的与生产、经营活动直接相关的支出，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指个人独资企业在一定期间内应缴纳的各项税金和附加，如增值税、消费税、城市维护建设税等。 4. 销售费用：指个人独资企业为促销产品或提供劳务而发生的费用，包括广告费用、市场推广费用等。 5. 管理费用：指个人独资企业为管理经营活动而发生的费用，包括办公费用、人员工资、水电费等。 6. 财务费用：指个人独资企业为融资活动而发生的费用，包括利息支出、手续费等。 7. 其他业务收入：指个人独资企业在一定期间内从非经营活动中获得的收入，如利息收入、租金收入等。 8. 其他业务支出：指个人独资企业在一定期间内从非经营活动中发生的支出，如利息支出、租金支出等。根据个人独资企业的经营情况，以上税目会在个人所得税申报表中进行填报，并计算出个人所得税的应纳税额。

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预计收款报表是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 15:47

#会计实务#

预计收款报表是会计报表中的一种，用于记录和展示企业预计在未来一段时间内将收到的款项。它反映了企业的预计现金流入情况，对企业的资金管理和预测具有重要意义。预计收款报表通常包括以下内容： 1. 客户名称：列出预计收到款项的客户名称。 2. 预计收款日期：记录预计收到款项的日期。 3. 预计收款金额：列出每个客户预计收到的款项金额。 4. 收款方式：记录预计收款的方式，如现金、支票、电汇等。 5. 备注：提供额外的说明或备注信息。通过预计收款报表，企业可以清楚地了解未来的收款情况，有助于制定资金计划和预测企业的现金流。此外，预计收款报表还可以帮助企业及时跟进客户的付款情况，及时采取措施解决逾期付款的问题，保持良好的现金流和资金运作。

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应交税费待认证进项税额会计分录中，应交税费的科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/17 15:41

#会计实务#

应交税费待认证进项税额的科目是应交税费。

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请列举一些在Excel中计算总利息时常用的函数公式。
李老师 | 提问时间：12/17 15:36

#会计实务#

在Excel中计算总利息时，常用的函数公式包括： 1. SUM函数：用于计算一系列数值的总和。可以将各个利息数值相加得到总利息。 2. PMT函数：用于计算等额本息贷款的每期还款额。可以将每期还款额乘以还款期数得到总利息。 3. FV函数：用于计算一笔投资在未来某个时间点的未来价值。可以计算投资本金和利息之和得到总利息。 4. IPMT函数：用于计算等额本息贷款每期的利息部分。可以将各期利息相加得到总利息。 5. PPMT函数：用于计算等额本息贷款每期的本金部分。可以将各期本金相加得到总本金。 6. CUMIPMT函数：用于计算一笔投资在一段时间内的累计利息。可以计算累计利息得到总利息。 7. CUMPRINC函数：用于计算一笔贷款在一段时间内的累计本金。可以计算累计本金得到总本金。以上是一些常用的在Excel中计算总利息的函数公式，根据具体的情况和需求，可以选择适合的函数来计算总利息。

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