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老师你好，建筑行业路上的活，有需要占用农民的地和树，给他们的赔偿款如何记账啊
蒋飞老师 | 提问时间：06/22 20:54

#建筑#

你好！可以做分录：借工程施工…占用费贷银行存款

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老师，我们是小规模纳税人3月份收到税务局返还的个税手续费怎么做账？怎么交税？
东老师 | 提问时间：07/12 14:46

#建筑#

借：银行存款贷：营业外收入应交税费-应交增值税

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建筑公司的合同成本-材料费，后面能不能不注明项目名称
郭老师 | 提问时间：09/23 15:11

#建筑#

可以的，可以这么做的。

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一般纳税人开机械费的票是不是就两种税率有形动产租赁13% 建筑服务*机械费9%
刘倩老师 | 提问时间：05/19 07:35

#建筑#

是的机械如果是跟人一起的，就是按建筑服务，如果只是机械没有人一起，就租赁。

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老师好现场人员报销的小材料或者小工具没有发票，可以用什么发票来抵
郭老师 | 提问时间：07/20 10:51

#建筑#

你好餐饮发票像你的福利费超标了吗？

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老师，建筑垃圾清运费发票的税目是什么呀？还有，公司收到劳务*建筑垃圾清运这是否合规呢？
邹老师 | 提问时间：12/21 15:05

#建筑#

你好，建筑垃圾清运费，就是运输服务

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您好，建筑类公司，农民工的工资应该入哪个科目
一鸣老师 | 提问时间：02/07 10:01

#建筑#

是你们雇佣的工人，就是计入工程施工-直接费用-人工费

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老师好！异地项目合同金额300万，一月份开始施工，业务实质是项目已经私下包给A公司，私下合同约定A公司提供成本发票。我们公司一月份给甲方开票10万，2月做了异地预缴税费。3月做个税全额全员明细申报。想问老师：1、工资怎么走账？2、申报个税的人员放几个合适？3、工资发多少合适？是否需要零申报？
李咚老师 | 提问时间：03/08 22:42

#建筑#

同学您好： 1、项目上农民工的工资应该有A公司承担，因为项目已经分包给A公司，本公司应该作为项目成本核算； 2、农民工没有和本公司签订劳动合同，不用申报个税。

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老师您好！我们承包别人的劳务分包，现甲方开具了工程计价单。这个需不需要录入分录里面？
郭老师 | 提问时间：09/23 14:17

#建筑#

没有付款，没有开发票的可以不用做。

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我方为总包方，项目结束后甲方不能现金支付剩余工程款，甲方以建成的房产以房抵债，我方债权额占抵债标的物的86%，甲方占剩余14%；现甲方将其持有的14%部分以极低的价格（名义价1元）卖给我公司，在房屋有公允价能够可靠计量的情况下请问老师1：这个业务涉及到哪个准则；2、怎样进行账务处理；3、低价买入涉及到缴纳哪些税金
郭老师 | 提问时间：05/19 09:46

#建筑#

第一个涉及到视同销售第二个过户给你单位借固定资产贷银行存款营业外收入第三你们单位需要交契税、印花税。持有期间每年需要交土地使用税、房产税。

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应付职工薪酬总账，工资表实发金额跟社保申报基数一致，还是应发跟社保申报基数一致?
宋生老师 | 提问时间：04/02 10:14

#建筑#

你好这个是应发，不是实发。

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老师，请问下公司在市区，项目地在州县，预交增值税附加税时城市维护建设税应该按市区还是县城？
朴老师 | 提问时间：09/25 14:34

#建筑#

预交增值税附加税时城市维护建设税应该按市区标准缴纳。城市维护建设税规定，纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%

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老师，租入固定资产的改建支出，待摊费用从什么时候开始摊销?待摊年限一般是几年？
冉老师 | 提问时间：09/16 11:04

#建筑#

你好，学员，改扩建完成后，一般是按照10年摊销

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老师，我们是建筑行业的，我们承包了一个工程，提供给业主的工程票是9%的，然后我们把这个工程分包了一部分给其他公司，这个公司要给我们开13%的劳务票，这合理吗？
新新老师 | 提问时间：12/28 10:04

#建筑#

你好不对对方也是给你开 9的发票

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我11月份在社保网里提交员工11月份减员停保的申请，提交的申报我在哪个模块里查看？
郭老师 | 提问时间：12/03 16:11

#建筑#

电子税务局社保管理立面找下每个地方不一样我们是电子税务局做减员

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老师，我们新开办了一个建筑装饰公司，小规模纳税人，营业范围里有劳务分包，但我们还没有办理分包资质， 1.可以这样开*建筑服务*劳务分包款？ 2.劳务分包资质是建设方要求的么？ 3.我们新接的这个项目是清包工，开票的话可以选择开专票3%，也可以选择免税，对吧？ 4.我不明白的是：若这个项目选了专票3%，下个项目还能选择免税么？ 5.劳务分包还能开别的税率发票么？差额征税5%
青老师 | 提问时间：07/26 09:05

#建筑#

你好 1. 可以的。分包可以按这个开；记得发票栏备注清楚； 2；是的。需要有资质；这个本身也是开展业务当地建设部门要求的 3；你们目前是可以按免税普票开；或者是按3%专票开的； 4；如果你开专票看你们是否放弃免税；放弃免税的话；就没法开免税了 5；差额可以的；劳务分包商为小规模纳税人的，“营改增”后其征收率统一为3%

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一般纳税人从小规模处进货价20元，一般纳税人卖多少不亏？综合税率是多少
易老师 | 提问时间：09/28 19:13

#建筑#

同学您好，成本=20/1.03=19.417475728155成本价销售就不会亏的综合税负增值税率= 0.13-0.03 =0.1就是税加上附加就11.2%很高了

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老师好！公司庄2021年7月一2022年3月转账270多万到法人个人卡，用于支付拆迁户辽渡费、日常开支及其他费用、员工借款、还借款、法人个人卡去发放几次工资，我也是在2021年7月份—2022年1月份授法人委托，去银行支付这些款项，请问一下这样操作，我是否有什么风险？要如何规避？
高辉老师 | 提问时间：06/06 21:28

#建筑#

你好，需要把法人支付的各项费用工资等做报销单，然后走公司的签批流程报销，再冲法人的借支款

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假植，算不算农产品培育？假植，以后再销售，是否免增值税？
宋生老师 | 提问时间：03/22 10:13

#建筑#

你好！按税法，是属于养殖类的。应该是可以。

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老师，公司给员工发工资走公帐转款，涉及的手续费是员工自己承担，比如工资1000，有2元手续费，实际员工收到的是998，这种情况应该怎么做分录
郭老师 | 提问时间：10/10 11:42

#建筑#

你好，手续费对方承担还是你单位？

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老师请问开建筑服务的发票时，备注栏的项目名称是跟甲方签的那个合同名称还是跟各分包签的不同的项目名称？谢谢
王超老师 | 提问时间：12/27 09:59

#建筑#

你好这个是有分别，按照不同的项目来的

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老师，您好！请问一下残保金的税率是多少？计算方式是怎么计算？
新新老师 | 提问时间：08/08 16:02

#建筑#

障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数X所在地省、自治区规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数）X上年用人单位在职职工年平均工资。残保金，残疾人就业保障金简称残保金，是为保障残疾人权益，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市规定比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织，需要按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算。扩展资料：《残疾人就业保障金管理暂行规定》第一条在贯彻实施《中华人民共和国残疾人保障法》的过程中，一些地方法规规定机关、团体、企业事业单位和城乡集体经济组织安排残疾人就业达不到一定比例的，要交纳残疾人保障金（以下简称“保障金”）。为了规范和加强“保障金”的管理，特制定本《规定》。第二条 “保障金”是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定比例的机关、团体、企业事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。“保障金”按属地原则交纳，中央部门所属单位按照所在地地方法规的有关规定办理。机关、团体、企业事业单位和城乡集体经济组织，应当按照《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定，积极创造条件，逐步达到规定的安排比例。第三条企业、城乡集体经济组织交纳的“保障金”从管理费用中列支，机关、团体和事业单位交纳的“保障金”从单位预算经费包干结余或收支结余中列支。参考资料：残疾人就业保障金-百度百科 55 评论(18) 分享举报魔笛maga 推荐于2019-10-16 展开全部保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数X所在地省、自治区规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数）X上年用人单位在职职工年平均工资。残保金，残疾人就业保障金简称残保金，是为保障残疾人权益，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市规定比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织，需要按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算。扩展资料征收标准 1、人数要求用人单位安排残疾人就业的比例不得低于本单位在职职工总数的1.5%。具体比例由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区的实际情况规定。（北京为1.7%，上海为1.6%）用人单位安排残疾人就业达不到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，应当缴纳残保金。 2、雇佣要求用人单位将残疾人录用为在编人员或依法与就业年龄段内的残疾人签订1年以上（含一年）劳动合同（服务协议），且实际支付的工资不低于当地最低工资标准，并足额缴纳社会保险费的，方可计入用人单位所安排的残疾人就业人数。用人单位安排1名持有《中华人民共和国残疾人证》（1至2级）或《中华人民共和国残疾军人证》（1至3级）的人员就业的，按照安排2名残疾人就业计算。用人单位跨地区招用残疾人的，应当计入所安排的残疾人就业人数。 3、费用计算保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下：保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数X所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例 - 上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数）X上年用人单位在职职工年平均工资。

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老师合同上老师，您好，合同上有约定的价款，但供应商发货数量不够，导致实际结算金额小于合同价款，按实际结算金额开发票，会影响税费的抵扣吗？
提莫老师 | 提问时间：08/05 16:56

#建筑#

你好，这个是不影响的

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请问，建筑业收到的材料票备注都没有工程名称工程地点，可以使用吗？税务有规定建筑材料票备注必须填工程名称？
易老师 | 提问时间：11/04 22:14

#建筑#

是的没错，是这样注必须填工程名、地点

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老师，项目上临时工没缴纳社保，但是购买了团体险，保险公司赔付了医疗费，，打到了公司基本户上，分录：借：银行存款，贷：其他应收款-保险公司，对吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 09:12

#建筑#

借：银行存款，贷：营业外收入

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老师，这个第二个问题是看出来的吗，麻烦给讲一下
朴老师 | 提问时间：05/09 15:31

#建筑#

这个看的不是很清楚，字太小了

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老师，利息费用利息收入和利息支出是同一级别还是利息收入和利息支出是利息费用的二级科目
宋生老师 | 提问时间：07/09 11:14

#建筑#

你好，这几个是同一级别的。

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老师：我们做一个工程，目前收到工程款350万，然后开出发票250万，但是劳务的拿同还没有，这种情况，我们需在要预地预交多少税？
郭老师 | 提问时间：09/28 09:52

#建筑#

你好，简易进睡的吗？如果是的话，收入减去分包款这个余额）/1.03×3%。

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老师我们厂子是石子厂我们委托给第三方加工我们进原材料然后第三方加工成石子我们支付加工费这个我怎么做凭证怎么结转原材料
郭老师 | 提问时间：09/24 16:01

#建筑#

你好你销售的是成品不是加工费的吧

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投标时，招标单位要的流动资金证明是什么？怎样取得？
东老师 | 提问时间：09/14 18:21

#建筑#

你好，这个是需要去向你们的开户行开具的

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