关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
甲有一古董展览于古董展览会,乙非常喜欢,遂向甲求购,甲欣然答应,但是甲要求展览会结束再交付古董,乙答应并当场交付钱后来,不知情的丙同样在展览会上遇到甲的古董,重金求购,甲遂同意,当场交付钱款与古董。下列说法正确的是 A.乙有权要求丙返还古董 B.丙已经获得了古董的所有权 C.丙善意取得古董的所有权 D.乙有权主张甲丙的买卖合同无效。为什么选B,我认为乙是占有改定取得所有权,那丙就是善意取得啊?
卫老师
|
提问时间:09/21 21:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是占有改定。丙不是善意取得,是基于合同取得。 动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但是法律另有规定的除外。甲乙的买卖合同中,甲并没有交付古董,所有权还是在甲处,乙没有取得古董所有权,无法要求丙返还古董。甲丙的买卖合同中,甲是有权处分并且已经交付给了丙,丙继受取得古董所有权,不构成善意取得制度取得古董所有权。 祝您学习愉快!
阅读 1221
收藏 5
老师,这个题目 我那么算为啥不对? 按照数字来看,可扣除的应该是300*2*6%=36,为啥不乘按半年的6个月? 实际的利息算的6个月,为啥可扣除的算平均? 6是6个月利息,本金不变。那我理解为这种题目,月份只和实际的利息有关,在用债资比算可扣除部分时,只看本金和利息率?
周老师
|
提问时间:09/05 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,在计算债资比时,债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和,这里因为借款期限是6个月,这6个月中每个月的平均债权投资都是3000,由于借款期限是6个月,那么年度各月平均关联债权投资之和=3000*6,年度各月平均权益投资之和=300*12,那么得到债资比例=(3000*6)/(300*12)=5,不得扣除的借款利息=实际支付利息*(1-标准债资比/实际债资比)=3000*6%*50%*(1-2/5)=54(万元),计算实际支付的利息时,是要考虑借款期限为6个月,计算6个月的利息,所以是3000*6%*50% 这里的关键在于债资比的计算,并不是单纯的只用金额去比,也是需要看具体借款期限的。如果说题目中借款期限为1年,那么计算出各月平均权益投资之和,然后乘以2乘以借款利率得到的就是可以扣除的利息了。 祝您学习愉快!
阅读 1221
收藏 5
权益法下分享投资收益的这一课中的例题,甲公司2019年1月10日购入乙公司30%的股份,2019年净利润900万,补确认固定资产折旧费时不是应该按11个月算吗?不是当月增加当月不提吗?为什么课件按一年来补确认折旧费?
卫老师
|
提问时间:04/03 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是购入长投,不是购入固定资产,所以不考虑当月新增下月折旧 祝您学习愉快!
阅读 1221
收藏 0
中国公民刘某,2020年由甲公司派往乙外商投资企业进行技术指导,甲公司对刘某支付工资6000元/月,乙外商投资企业向刘某支付工资16500元/月,乙外商投资企业1月应为刘某预扣预缴个人所得税( )元。 答案是(16500-5000)×3% = 345,想知道为什么不是(6000+16500-5000)×3%
小王老师
|
提问时间:11/18 20:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题让算的是外商企业应预扣预缴的,不用加上甲公司支付给刘某的。 祝您学习愉快!
阅读 1221
收藏 5
你好,我想问下请个人卸货费这种无票的要怎么处理呢
家权老师
|
提问时间:08/07 14:46
#税务师#
还是计入销售费用-装卸搬运费,做纳税调增
阅读 1220
收藏 5
老师,如果公司盈利,企业所得税缴纳了之后,后面年度亏损,这所得税还能退嘛
郭老师
|
提问时间:04/20 10:22
#税务师#
啊,不可以的,不能退的。
阅读 1220
收藏 0
老师,买卖二手辆,卖超过130万的豪车需要缴纳消费税嘛?
朴老师
|
提问时间:11/29 12:12
#税务师#
同学你好 这个二手车不交
阅读 1220
收藏 5
禁止令是人民法院根据犯罪情况,对犯罪分子作出的禁止其在一定期间内从事特定活动,进入特定区域、场所,接触特定的人的一种司法措施。根据《刑法修正案(八)》的规定,关于适用禁止令的说法,正确的是()。 A.禁止令可以与假释同时适用B.禁止令不得与主刑同时适用 C.禁止令可以与逮捕同时适用D.禁止令可以与宣告缓刑同时适用 参考:D 老师禁止令不可以同时跟假释同时适用?
若言老师
|
提问时间:09/23 21:06
#税务师#
学员你好哦 刑法没规定对假释犯使用禁制令,所以假释是不能适用禁止令的。《刑法》第77条规定:被宣告缓刑的犯罪分子,在缓刑考验期限内,违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定,或者违反人民法院判决中的禁止令,情节严重的,应当撤销缓刑,执行原判刑罚。据此可知,缓刑是可以使用禁止令的。
阅读 1220
收藏 5
老师好,发票分割单要分隔进项税吗?
东老师
|
提问时间:10/20 15:33
#税务师#
这不会分割进项税额的。
阅读 1220
收藏 5
这些这么多小数点,问一下税前单价具体怎么计算呢?数量也有很多小数点。
立峰老师
|
提问时间:12/14 12:22
#税务师#
同学你好 数量只有四舍五入了。 只要我们金额能对上,单价会有小的差异。
阅读 1220
收藏 5
老师:请教一个问题,关于职工一次性奖励金发放个税单位代为申报的问题,假设有2个公司给职工发放工资,这个一次性奖励金个税申报,是可以由2个公司自由选择代为申报,还是只能由其中某一个公司申报?[抱拳]
税法老师
|
提问时间:08/31 08:30
#税务师#
是可以选择一个公司进行申报的,但是一般是由发放的公司和当月的工资薪金计算缴纳个人所得税。
阅读 1220
收藏 0
非执业税务师需要每年继续教育和年检吗?
小王老师
|
提问时间:11/25 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非执业税务师不需要每年进行注册申请,但需要参加继续教育。具体是否需要年检,请咨询税务师协会。 祝您学习愉快!
阅读 1220
收藏 0
税务师 税二模拟试题(二)的综合题第3问,什么时候要从实发工资里扣除业务或承包人的工资?答案:承包者工资在计算企业所得税时,与雇佣职工工资合并准予据实扣除。福利费扣除限额=74×14%=10.36(万元),实际发生9.21万元,准予扣除9.21万元;工会经费扣除限额=74×2%=1.48(万元),实际发生1.48万元,准予据实扣除;教育经费扣除限额=74×8%=5.92(万元),实际发生2.05万元,准予据实扣除。企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费=74+9.21+1.48+2.05=86.74(万元)
张老师
|
提问时间:04/18 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师找了8套卷的模拟试题(二)还有模考点评班的模拟试题(二)均没有找到您所说的题目,建议直接把整个题目粘贴过来,方便老师为您针对性的解答 从您的描述来看,可能是关于承包经营的,承包人的工资是不可以扣除的,但是可以扣除生计费 祝您学习愉快!
阅读 1220
收藏 5
土地增值税的不含增值税应税收入等于含税收入减去一般计税或简易计税的增值税,一般计税或简易计税的增值税又等于什么?什么情况下用一般计税或简易计税的增值税计算土地增值税?可以简单举个例子谢谢
赵老师
|
提问时间:11/13 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般计税方法对应的是销项税额,简易计税方法对应的是应纳税额; 如果是营改增之前的项目是可以选择简易计税方法计算应纳税额;其他的情形是按着一般计税方法计算的。 某房地产企业2022年6月开发一幢写字楼,当年完工并销售了90%,按规定进行了土地增值税的清算,允许扣除的项目金额合计9000万元,2023年2月将10%的剩余部分销售,取得含增值税销售收入2100万元,则其2023年2月应计算缴纳的土地增值税为( )万元。 【解析】在土地增值税清算时未转让的房地产,清算后销售或有偿转让的,纳税人应按规定进行土地增值税的纳税申报,扣除项目金额按清算时的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。单位建筑面积成本费用=清算时的扣除项目总金额÷清算的总建筑面积 允许扣除的项目金额=9000÷90%×10%=1000(万元) 增值额=(2100-2100÷1.09×9%)-1000=926.61(万元),增值率=926.61÷1000×100%=92.66% 适用税率40%,速算扣除系数5% 应纳税额=926.61×40%-1000×5%=320.64(万元) 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1220
收藏 0
老师,送客户礼品,购买过年礼费用,都应计入业务招待费哈,之前入账在“销售费用 - 广告费和业务宣传费”了,在企业所得税汇算时应调整到业务招待费中,意思是增加业务招待费的总额,再结合业务招待费的扣除限额作纳税调整,减少”销售费用 - 广告费和业务宣传费“错计部份再结合广宣费的扣除限额作纳税调整是吗?
独情
|
提问时间:03/12 09:59
#税务师#
你好,是的呢你的理解正确的呢
阅读 1219
收藏 5
下列固定资产中,应计提折旧的是( )。 A、未交付使用但已达到预定可使用状态的固定资产 B、持有待售的固定资产 C、按规定单独估价作为固定资产入账的土地 D、未提足折旧提前报废的设备
微微老师
|
提问时间:01/31 23:43
#税务师#
下列固定资产中,应计提折旧的是A
阅读 1219
收藏 5
老师,这题为什么不能这么算: 850000×8%=68000 20000+950000×8%=96000 6000+900000×8%=78000 -15000+1000000×8%=65000 65000+78000+96000+68000=307000 答案为啥不是307000? 这么算为啥就错了? 不太理解2022-10-08 20:20
玲竹老师
|
提问时间:10/08 20:30
#税务师#
您好 第一年计提坏账准备金额850000*0.08=68000 第二年计提坏账准备金额 950000*0.08+20000-68000=28000 第三年计提坏账准备金额900000*0.08+6000-950000*0.08=20000.08=-11000 第四年计提坏账准备金额1000000*0.08-15000-900000*0.08=-7000 四年合计计提坏账准备金额68000+28000+2000-7000=91000
阅读 1219
收藏 5
税务师最后冲刺8套模拟试卷涉税服务实物模拟试卷四最后一道大题,纳税调整项目明细表填写,请问8万元纳税调增填写在哪里了?
税法老师
|
提问时间:11/29 15:36
#税务师#
这个是不得扣除的项目,不填写在纳税调整项目明细表里面
阅读 1219
收藏 5
债务重组为什么以非金融资产偿债是以放弃资产的公允价值,而以金融资产偿债是以得到的公允价值计量?
朴老师
|
提问时间:07/19 18:35
#税务师#
就相当于是你接受的那个资产的入账价值,它实际上是看你实际支付的一个公园对账,那你这里实际支付的公允对价,就是你放弃债权的公允价值和相关的税
阅读 1219
收藏 5
例如:C 企业生产销售甲类卷烟 5 箱,不含税销售额为 17 万元,适用消费 税税率为 56%加 0.003 元/支。(一箱为 250 标准条),麻烦老师计算下消费税
一鸣老师
|
提问时间:11/23 08:43
#税务师#
老师计算下消费税=170000*56%+5*250*0.6=95950
阅读 1219
收藏 5
支付快递费,增值税税率6%,是物流辅助服务吗?
税法老师
|
提问时间:09/18 21:20
#税务师#
是的,您的理解是正确的。
阅读 1219
收藏 5
老师好! 非货币资产投资,应该要递延5年纳税,是按月还是按年计?不到5年转让时应该要补税吧
张老师
|
提问时间:02/22 11:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据提供的信息和图片内容,我们可以分析如下: 1. 对于非货币资产的投资,如果在投资后的5年内转让股权,则需要按照转让所得计算并缴纳企业所得税。如果是在5年后转让,则可以享受税收优惠政策,即递延纳税。递延纳税是按年计算的,而不是按月。 2. 在本例中,甲企业在2021年6月1日以实物资产投资于乙企业,取得了乙企业30%的股权。2022年10月1日,甲企业转让了这部分股权,由于转让时间不到5年,因此需要按照股权转让所得计算并缴纳企业所得税。 3. 根据图片内容,甲企业在2022年取得的股息所得200万元免征企业所得税。而股权转让所得为580万元(1500万元转让价格减去800万元的公允价值和120万元的相关税费)。 4. 企业所得税的税率为25%,因此甲企业在2022年应缴纳的企业所得税为580万元 × 25% = 145万元。 5. 如果甲企业在不到5年的时间内转让了股权,那么它需要补缴税款,即145万元的企业所得税。 综上所述,甲企业在2022年应缴纳的企业所得税为145万元。 祝您学习愉快!
阅读 1219
收藏 5
老师,我理解只需要第一步就行了,为什么还有第二个分录呢?如果去掉“一”号调换借贷方向,主营成本不是增加了4000吗?请老师烦心解答一下。小白谢谢了!
张老师
|
提问时间:06/25 13:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:主营业务成本是损益类科目,期末余额为0.第二笔分录就是将损益科目结转入本年利润的分录。本年利润是所有者权益项目,借方表示减少。祝您学习愉快!
阅读 1219
收藏 5
机械租赁,小规模纳税人,开专票,税率是多少?是专票
朴老师
|
提问时间:05/12 11:19
#税务师#
同学你好 这个是1%或者3%
阅读 1218
收藏 1
预收账款和合同负债的区别?
中级会计实务老师
|
提问时间:11/18 08:28
#税务师#
合同负债就相当于预收账款,只是在收入章节中,对于预收的款项,应该贷记合同负债,不通过预收账款科目核算。 其他章节中,对于预收的款项则通过预收账款科目核算,比如预收房屋出租的租金。
阅读 1218
收藏 5
可转换公司债券中发行价格减去负债成分等于权益成分中发行价格怎么确定?
张老师
|
提问时间:09/30 12:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目会给出的 祝您学习愉快!
阅读 1218
收藏 5
老师,自产产品用于在建工程,是不视同销售吗?那对应的进项税额可以抵扣吗?外购货物用于在建工程相对应的进项税额呢?
范老师
|
提问时间:07/20 19:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产产品用于在建工程,不视同销售,对应的进项税额可以抵扣。外购货物用于在建工程,对应的进项税额也可以抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 1218
收藏 1
我国居民个人张某就职于我国甲公司,张某有一孩子正在初中上学。本年1月税前工
周老师
|
提问时间:05/19 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您的具体问题是什么呢?子女教育每个月扣除1000元祝您学习愉快!
阅读 1218
收藏 5
最近电子税务局系统更新了。变化很大。 以前填报增值税申报表,有未开票收入可以填写,但是现在进去是主表和附表,没有未开票收入可以填写。
郭老师
|
提问时间:04/01 15:48
#税务师#
你好,一般纳税人还是小规模的,截图看下。
阅读 1217
收藏 5
老师,收回坏账损失之后,不用冲减“信用减值损失”吗? 借:坏账准备 贷:信用减值损失
注会会计老师
|
提问时间:09/15 10:48
#税务师#
需要的,这是哪里的题目呢
阅读 1217
收藏 5
上一页
1
...
207
208
209
210
211
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问