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我们的施工单位正在破产清算，施工单位的债权方找我们签了三方协议要把款项代付给债权方，都签字盖章了，这就没什么问题了吧。如果说这个债权方恰好又是我们的债权方，我们要抵房给他，是不是需要三方都得盖章才可以
家权老师 | 提问时间：02/03 10:56

#实务#

是的，涉及3方的需要3方都盖章

阅读 65

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我司预付了1年的租金20万，，入了预付账款，但当时不知道月租是多少，现在知道了是1万/月，要做怎样的分录？内丈
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 10:55

#实务#

您好，借：预付账款20 贷：银行存款20

阅读 42

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老师我们做运输的，充电费，AB公司用一个账户，A公司打款，对方开票给A公司了，AB又如何结算呢，A又开电费发票给B吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 10:54

#实务#

您好，A公司开分割单给B公司就可以

阅读 79

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老师，去年12 月份我们收了一笔款发票也开了，现在发现多收了别人几千块，要把这个多收的钱退回去，账务应该怎么处理啊？
文文老师 | 提问时间：02/03 10:52

#实务#

做收款的相反分录

阅读 16

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老师，请问，如果1月份收到的专票没有勾选，2月份冲红了。那么认证1月所属期的发票的时候，这张发票还能被勾选吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 10:52

#实务#

您好，不能了，这张发票都红冲了

阅读 14

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请问老师开票项目信息分类填什么
文文老师 | 提问时间：02/03 10:50

#实务#

你好，可开信息技术服务

阅读 23

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老师好，钛氪应付中创55万，中创应付钛氪5万，这5万想进行抵消，那这5万的发票还需要开具吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 10:50

#实务#

是的，那个需要开票的哈

阅读 14

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你们好老师！其他公司给我们开的发票很多都没有入账，公司收入少，时间长了不入账会不会有什么影响？
家权老师 | 提问时间：02/03 10:50

#实务#

必须要如实做账的，除非是虚开的发票

阅读 14

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老师好！电子税务开票多来分钱怎么调呢？
文文老师 | 提问时间：02/03 10:49

#实务#

是多收了钱，还是开票多了？

阅读 37

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老师，扣回离职人员的工衣工鞋费用怎么做账
家权老师 | 提问时间：02/03 10:49

#实务#

直接计入营业外收入就行

阅读 45

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老师，请问公司从小规模纳税人转为一般纳税人，开票税点是不是不能再开一个点的普票了
家权老师 | 提问时间：02/03 10:47

#实务#

是的，开票税点不能再开一个点的普票了

阅读 36

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红冲24年的发票怎么操作要写情况说明吗
文文老师 | 提问时间：02/03 10:44

#实务#

申请红字发票信息单，另一方确认，再开红字发票。不用写情况说明

阅读 14

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你好老师，我这一个个体户，四季度报税的时候，减除6万那个优惠，一直点不出来，就没有点，现在申报全年的，又有这个减除6万了，但是显示还得退税，因为当时交税了，除了退税有没有其他办法呢
家权老师 | 提问时间：02/03 10:44

#实务#

没事的，据实退税就行了哈

阅读 20

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老师好！如图所示，是我们公司的会计账里的一笔会计分录。我们公司是房地产公司一般纳税人，适用增值税简易征收政策。收到一笔租金264240.21，一笔管理费183333.33。可以解释一下为什么收到管理费分录要在贷方用到其他流动资产-增值税留抵税额，这个科目吗？
郭老师 | 提问时间：02/03 10:43

#实务#

看一下当时是不是做了一个暂估，暂估的时候是借，其他流动资产增值税留抵税额，贷，银行存款然后现在用进项充了这个其他流动资产了

阅读 65

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老师，进价1000，开票13的税，加上其他的税，至少多少不会亏？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 10:43

#实务#

小税种，这个加两个点就可以

阅读 49

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员工离职几个月后给他发放预留工资，需要给他申报个税吧，但申报个税时导入填报工资薪金所得时显示该员工为离职人员，无法进行下一步，该怎么办好
郭老师 | 提问时间：02/03 10:42

#实务#

你好，给他改成正常，然后删除离职时间，再申报上工资。报完了之后，再给他改成非正常，写上离职时间

阅读 45

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社保补交以前年度的。有滞纳金，但是单位让员工自己负担这些，款已交回单位，补交的分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 10:41

#实务#

您好，意思是员工交滞纳金是吧

阅读 35

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为什么工资1W在申报个税的时候税率是3%呢？
家权老师 | 提问时间：02/03 10:41

#实务#

因为累计没超过3.6万的收入

阅读 52

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老师，你好，我们公司员工1月份入职，但是社保忘记入了，2月初入进去，1月份社保，这个月可以扣吗？
小菲老师 | 提问时间：02/03 10:37

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 56

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老师您好，我们是一家杂志社，上个月请了一些专家组，跟他们签了合同，要做一个共识（一同研究某个方面的可行性，最后研究结论成果会刊登在杂志上），合同约定是每个共识共给这些专家组支付1万元。请问这次费用怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 10:37

#实务#

你好，我们做成本核算的需要

阅读 45

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@朴老师，我刚就想问，不是应该对应种类吗？因为进口有0615、0644、0844、0654，出口有0615、0664、0654，①这数量里有结转别的备案手册余料情况吗？还是单个手册看的？ ②有没有必要一一一对应，即进口0654 对应出口0654，但是发现也不是一对一的对应关系③但是老师提供的公式计算是混合一起看
朴老师 | 提问时间：02/03 10:36

#实务#

① 数量含手册余料结转 + 单手册独立核算余料结转的数量会体现在对应手册的进口 / 出口数据中，海关核算是按单个备案手册独立归集（手册号是核心维度），但余料在手册间结转时，转出手册记出口类数据、转入手册记进口类数据，整体全口径统计时会包含该部分结转量。 ② 无需税号一对一匹配进口 0615/0644/0844/0654 与出口 0615/0664/0654 无需税号一一对应，实操中存在原料税号与成品税号不一致（如进口原料 0644 加工为成品 0664 出口），或多种进口税号原料合并加工为单一出口税号成品的情况，税号不匹配是正常的。 ③ 公式混合计算的核心原因老师的公式按全品类混合计算，核心是统计口径为企业整体 / 备案批次的进出口总量平衡，而非单税号的量平衡；海关 / 实操中关注的是同一手册 / 备案项下的进口总数量与出口 + 结转 + 损耗的总数量匹配，而非单个税号的数量对应，因此混合计算是合理的。按手册独立核量，税号无需一对一对应，整体混合算总量平衡即可。

阅读 39

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在资产负债表中，未分配利润是否属于所有者权益的一部分？
周老师 | 提问时间：12/17 16:51

#会计实务#

在资产负债表中，未分配利润是属于所有者权益的一部分。所有者权益是指企业所有者对企业资产净值的所有权。未分配利润是企业在过去的经营活动中所获得的盈余，尚未分配给所有者或留作再投资的部分。它反映了企业的累积盈余，是属于所有者的权益。在资产负债表中，未分配利润通常作为所有者权益部分的一项。

阅读 1756

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为什么高档化妆品的消费税价格会比普通化妆品高？
周老师 | 提问时间：12/17 16:45

#会计实务#

高档化妆品的消费税价格比普通化妆品高，主要有以下几个原因： 1. 品牌溢价：高档化妆品通常由知名品牌生产，这些品牌在市场上享有较高的声誉和知名度。消费者购买高档化妆品，一部分是为了品牌的形象和身份象征，因此品牌溢价会导致高档化妆品的价格较高。 2. 研发成本和材料成本：高档化妆品通常经过更多的研发和创新，使用更高质量的原材料。这些研发成本和材料成本会导致高档化妆品的制造成本较高，从而使其价格上升。 3. 包装和营销费用：高档化妆品通常有精美的包装和独特的设计，以增加产品的吸引力和奢华感。此外，高档化妆品通常进行大规模的营销活动和广告宣传，这些费用也会被计入产品的价格中。 4. 市场需求和供应稀缺性：高档化妆品通常在市场上供应有限，而且有一定的市场需求。供应稀缺性和市场需求的不平衡会导致价格上涨。综上所述，高档化妆品的消费税价格比普通化妆品高，主要是由于品牌溢价、研发成本和材料成本、包装和营销费用以及市场需求和供应稀缺性等因素的影响。

阅读 1470

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开办费用应如何进行会计核算和报表处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 16:42

#会计实务#

开办费用是指为了开展业务活动而发生的一次性费用，包括注册费、印花税、律师费、审计费、租赁费用、装修费用等。以下是开办费用的会计核算和报表处理步骤： 1. 核算：开办费用应当根据实际发生的金额进行核算，确保准确记录。 2. 记账：根据开办费用的性质，将其分别记入相应的费用科目。例如，注册费和印花税可以记入“注册费用”科目，律师费和审计费可以记入“专业服务费”科目，租赁费用和装修费用可以记入“租赁费用”科目。 3. 报表处理：开办费用在财务报表中通常以费用形式呈现。在利润表上，开办费用应列入“管理费用”或“其他费用”科目中，以反映其对企业经营业绩的影响。在资产负债表上，开办费用不会单独列示，而是通过累计折旧或摊销的方式反映在相关资产的账面价值上。 4. 摊销：对于一些长期性的开办费用，如装修费用等，可以按照一定的摊销期限进行摊销。摊销的具体方法可以根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。需要注意的是，开办费用的会计处理可能会受到不同的会计准则和法规的影响，因此在实际操作中应根据相关规定进行处理。此外，对于具体的会计处理问题，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 2321

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折扣系数在会计报表中有什么作用？
王一老师 | 提问时间：12/17 16:38

#会计实务#

折扣系数在会计报表中起到了调整和纠正会计数据的作用。具体来说，折扣系数是用来调整或纠正会计报表中的某些项目的价值，以反映实际情况或特定要求的变化。折扣系数通常用于以下情况： 1. 通货膨胀调整：当发生通货膨胀时，货币的购买力下降，会计报表中的数值可能不再准确反映实际情况。通过应用折扣系数，可以将数值调整为反映通货膨胀的影响，以保持报表的准确性。 2. 汇率调整：如果企业在多个国家经营，其财务报表可能涉及不同货币的交易。在编制合并财务报表时，需要将各个货币的数值转换为一个统一的货币。折扣系数可用于调整汇率差异，确保报表中的数值是以一致的汇率计算的。 3. 估计和调整：在某些情况下，企业可能需要根据专业判断或特定要求对会计数据进行估计或调整。折扣系数可以用来调整这些估计和调整的数值，以反映实际情况或满足特定要求。总之，折扣系数在会计报表中的作用是确保报表的准确性和可比性，以反映实际情况和满足特定要求。它是会计师在编制报表过程中的重要工具之一。

阅读 2137

收藏 6
银行独立董事参与决策过程，提供独立的意见和建议，保障银行的利益和稳定经营。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 16:34

#会计实务#

银行独立董事的参与决策过程是为了确保银行的利益和稳定经营。作为会计师，你可以向学生解释以下几点： 1. 独立性：独立董事是指在银行董事会中独立于银行管理层和股东的人员。他们不受银行管理层的控制，可以独立地提供意见和建议。这种独立性有助于确保决策过程的公正性和透明度。 2. 监督职责：独立董事主要负责监督银行的经营活动，包括财务报告的准确性、内部控制的有效性以及风险管理的合规性。他们通过参与决策过程，提供独立的意见和建议，帮助银行管理层做出更明智的决策。 3. 风险管理：银行业务涉及风险，如信用风险、市场风险和操作风险等。独立董事的参与可以提供更全面的风险管理视角，帮助银行管理层识别和应对潜在的风险。他们可以独立地评估银行的风险管理政策和程序，并提出改进建议。 4. 决策质量：独立董事的参与可以提高决策的质量。他们带来不同的经验和专业知识，能够从独立的角度审视银行的经营策略和决策方案。通过提供独立的意见和建议，他们能够帮助银行管理层避免潜在的错误和偏见，提高决策的准确性和可靠性。总之，银行独立董事的参与决策过程对于保障银行的利益和稳定经营至关重要。他们的独立性、监督职责、风险管理和决策质量方面的作用都是为了确保银行的长期发展和利益最大化。

阅读 1211

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劳务费进项税额转出会计分录中的贷方科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 16:30

#会计实务#

劳务费进项税额转出的贷方科目通常是"应交税费"科目。这是因为劳务费进项税额是企业在购买劳务服务时支付的增值税，需要将其转出，即从应交税费科目中扣除。

阅读 1042

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超市如何进行库存管理和盘点以确保准确的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/17 16:28

#会计实务#

超市进行库存管理和盘点是确保准确的财务报表的重要环节。以下是一些关键步骤： 1. 建立库存管理系统：超市应建立一个有效的库存管理系统来跟踪和记录所有库存物品的进出情况。这可以通过使用电子软件或手工记录来实现。 2. 设定库存策略：超市应该制定适当的库存策略，包括确定最佳库存水平和重新订货点。这有助于避免库存过多或过少的情况，并确保库存能够满足顾客需求。 3. 进行定期盘点：超市应定期进行库存盘点，以确保库存数量与记录一致。这可以是每月、每季度或每年一次，具体根据超市的规模和需求来确定。 4. 使用标准化的计量单位：超市应使用统一的计量单位来记录和报告库存数量，例如以件、箱或千克为单位。这有助于减少误差和混淆。 5. 采用先进技术：超市可以考虑使用现代技术来改进库存管理和盘点过程，例如使用条码扫描仪或RFID技术来自动跟踪和记录库存。 6. 引入严格的控制措施：超市应建立严格的内部控制措施，确保只有授权人员能够接触和处理库存物品。这有助于减少盗窃和误操作的风险。 7. 进行调整和纠正：如果库存数量与实际情况不符，超市应及时进行调整和纠正，以确保财务报表的准确性。总之，超市应建立一个有效的库存管理和盘点系统，并严格执行相关控制措施，以确保准确的财务报表。

阅读 1835

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为什么公司购进的车辆需要计提折旧？
周老师 | 提问时间：12/17 16:23

#会计实务#

公司购进的车辆需要计提折旧是因为车辆属于长期资产，其使用寿命较长，而其价值会随着时间的推移逐渐减少。折旧是将车辆的成本在其预计使用寿命内均摊到每个会计期间，以反映车辆在使用过程中的价值消耗。以下是为什么公司购进的车辆需要计提折旧的几个主要原因： 1. 会计准则要求：根据会计准则，公司需要按照成本法原则对长期资产进行会计处理。折旧是成本法的一种核算方法，用于反映资产的价值消耗。 2. 时间价值：车辆在使用过程中会随着时间的推移而产生磨损、老化和技术陈旧等情况，导致其价值逐渐减少。折旧的计提可以反映这种价值消耗。 3. 公平原则：折旧的计提可以使公司的财务报表更加准确地反映车辆的实际价值。如果不计提折旧，车辆的价值将被高估，导致财务报表不准确。 4. 资产管理：折旧的计提可以提醒公司及时进行车辆的维修和更换，以保持车辆的正常运营状态。同时，折旧的计提也可以帮助公司进行长期资产的规划和管理。需要注意的是，折旧的计提方法可以根据公司的实际情况和会计准则的规定进行选择，常见的计提方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。

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电商毛利是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:07

#会计实务#

电商毛利是指电商企业在销售商品或提供服务过程中所获得的销售收入与相应的直接成本之间的差额。计算电商毛利的公式如下：毛利 = 销售收入 - 直接成本销售收入是指电商企业通过销售商品或提供服务所获得的收入。这包括商品的销售价格、服务费用等。直接成本是指与销售商品或提供服务直接相关的成本。这包括商品的采购成本、包装成本、运输成本、仓储成本等。同时，还应考虑与销售活动直接相关的销售费用，如广告费用、促销费用等。需要注意的是，电商企业在计算毛利时，还需考虑其他间接成本，如管理费用、运营费用、人力资源费用等。这些费用通常在计算净利润时才会考虑进去，而不在计算毛利时考虑。总之，电商毛利的计算是通过减去销售收入与直接成本的差额来得出的。这个差额反映了电商企业在销售商品或提供服务过程中所获得的利润。

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