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给对方付货款,一部分用公户支付,一部分用现金支付,现金这部分应该附什么原始凭证?
青老师
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提问时间:07/07 16:59
#建筑#
你好; 现金的让对方开收据 ; 用收据和银行回单来做附件
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建筑公司预缴税款为什么要缴个税和企业所得税?
郭老师
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提问时间:06/07 14:37
#建筑#
因为建筑行业一般是异地缴款,建筑项目尤其是大型建筑项目完工周期较长,所以建筑施工期间取得的预收工程款收入需要在取得收入环节预缴税款,这也是政府保证税款均衡入库的一种手段。 国家税务局对建筑行业预缴税款规定: 1、纳税人跨县(市)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款。 跨省的企业所得税必须预缴, 如果是当地的,看项目所在地税务局要求
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个人代开建筑服务机械租赁费要交什么税?
小林老师
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提问时间:09/30 20:05
#建筑#
您好,目前增值税免税,缴纳印花税,个人所得税
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老师,我现在在做小行建筑行业会计 想要 成本分析和成本控制与 正常开支 怎么做更清楚些呢
立峰老师
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提问时间:12/10 16:16
#建筑#
同学你好 1、结合合同知道成本支出的结构和数量 2、定期对成本预算与成本支出比较,找出超支的部分,分析数量影响还是价格影响 3、向业务反映,进行控制。
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老师,您好,设计费发票备注不用写设计项目名称吧,名称直接简洁写设计费就可以吧?
朴老师
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提问时间:12/06 17:34
#建筑#
同学你好 对的 开设计服务也可以
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房开老师 我们房地产企业1.企业所得税季报里面有一个特定业务应纳税所得额只是预收账款不含增值税金额乘上预征率还是加上预交的土增税呢?2.还是年度报表里面填报预交土增税那一栏呢?
穆易老师
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提问时间:01/14 13:36
#建筑#
您好同学! 特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入,税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额。 举个具体例子: 房地产开发企业预售房屋取得预收款1000万,会计未确认收入未进损益,假设按税法规定10%的毛利率,这里应填1000×10%=100万,即在实际利润额上在加上100万计算预缴税款。 根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表>等报表的公告》(国家税务总局公告2011年第64号)附件《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定,第五行“特定业务计算的应纳税所得额”:填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人,本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。 包括各行业。如果属于本期收入,但仍然出纳未过账未收入,也是填在“特定业务计算的应纳税所得额”栏。收入后下期填在,“减:特定业务预缴(征)所得税额”栏。
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对公付款除了要有发票,一定要有合同吗?
一鸣老师
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提问时间:01/05 17:05
#建筑#
合同不是必备要件哈
阅读 985
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老师好!我们接了一项工程,甲方要求对方提供的清单和税率开具发票;分别:软件类6%、施工类9%、销售类13%;销售类主要是电子产品,包括电脑主机,投影机,电视等等,请问老师,这个属于多媒体吗?
紫藤老师
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提问时间:07/15 11:05
#建筑#
你好,接了一项工程,那么属于建筑服务的,销售类主要是电子产品,包括电脑主机,投影机,电视属于销售货物,你需要根据比重判断的
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现金流量表中 支付其他与经营活动有关的现金的数据怎么填写?
朴老师
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提问时间:05/08 15:51
#建筑#
涉及与经营活动有关的其他现金流出,包括但不限于以下项目: 1.营业外支出(处理固定资产损失、固定资产报废损失、实物捐赠支出等除外)。 2.其他应付款(应付租金除外)的增加净额。 3.管理费用(支付的工资、福利费、税金、折旧、无形资产摊销、计提坏账除外)中的其他费用。 4.销售费用中的其他费用。 5.财务费用中的其他费用。 6.待摊费用(其他费用)的增加净额(借方)。 7.预提费用增加净额(贷方)的相反数。 还包括但不限于以下具体项目: 1.罚款支出。 2.支付的差旅费。 3.业务招待费现金支出。 4.支付的保险费。 5.支付给离退休人员的各种费用。 6.现金捐赠支出。
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有个项目只是包含了辅材,就是钢架,这个也是属于清包工吧,可以按简易征收开3个点吧,工人只是外面请的,包工头可以去税务局代开建筑服务发票给我们吧
郭老师
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提问时间:04/01 10:35
#建筑#
可以的,可以这么做的。
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营业执照已经变更了,资质证书也要变吗?为什么电子版的营业执照没有注册资本金呢
易 老师
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提问时间:03/29 20:35
#建筑#
同学您好! 您好! 营业执照发生变更后,对应的资质证书一般也需要变更,以确保其主体信息与营业执照一致。至于电子版营业执照不显示注册资本金,这可能是由于营业执照的格式或当地商业法规的规定,也可能因为营业执照上的信息存在误差。
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老师经营性应收项目减少(减:增加)咋求出来的? 经营性应付项目的增加(减:减少)咋求出来的?
丁小丁老师
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提问时间:12/18 16:56
#建筑#
您好!经营性应收项目的减少=应收款项的期末余额-期初余额,如果是负数就是减少,如果是正数就是增加,应付项目的增加=期末余额-期初余额,正数表示增加,负数表示减少
阅读 984
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老师,你好,公司累计6个月0申报,税务提示了,但公司没有业务,因为后面要注销,只有以前的工程款没到,这种情况怎么办
东老师
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提问时间:09/28 16:23
#建筑#
您好, 意思还没确认收入吗
阅读 984
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建筑公司,给人付款30万劳务费,怎样做账,对方不给我们开发票,需要自己做一个工资表吗
向阳老师
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提问时间:09/24 15:45
#建筑#
提供劳务发票,不用做个人所得税明细申报 借:相关成本费用科目 贷:银行存款(或现金) 如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报。 借:相关成本费用科目 贷:应交税金--个人所得税 劳务费可以税前扣除。
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老师建筑业库存账怎么做,基本上都是根据项目采购材料,公用材料较少,这个采用什么方法
邹老师
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提问时间:09/23 15:56
#建筑#
你好 购进的材料计入库存账的借方,领用的材料计入库存账的贷方,然后结转出余额
阅读 984
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老师,请问下小微企业的认定是资产总计不超过3000万还是5000万?老师,如果资产超过3000万,但是人数不超过300人,能认定是小微不?
郭老师
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提问时间:07/06 20:05
#建筑#
是五千万的资产,不超过五千万,超过的话就不属于小型微利企业,这三个要求必须符合。
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老师,我准备领票的,发票领用信息显示票种核定数量10.可领用发票数量20.我这20份是不是超过他的核定数量啦
李老师(1)
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提问时间:06/20 17:11
#建筑#
你好,你直接能领出20份的话,应该是你是Ali纳税人?
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某投资公司以640万收购了一家建筑公司,并将款项640万以银行存款转给了这家建筑公司的股东,并全资控股了这家建筑公司,投资公司的会计分录:借:长期股权投资640万 贷:银行存款640万。那么这家建筑公司的会计分录怎么做?
小宝老师
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提问时间:09/06 20:47
#建筑#
借银行存款640,贷实收资本640万。
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老师 我们公司还有一种情况就是平时大多数的材料都是项目经理直接去找我们合作商拿材料直接到工地里去用了 当时我是不知道拿了多少材料的 我这边只是隔一段时间会去查账拿了多少材料的,他们拿的会有不同的工程,这种情况我应该怎么做呢
青老师
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提问时间:07/26 11:11
#建筑#
你好 ; 你们没有入库单或者对方送货单 做依据的吗 ? 你们是 材料拿去多个项目工程去使用; 是吗
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老师 固定资产类别有哪几种
新新老师
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提问时间:12/01 14:09
#建筑#
你好 固定资产可以按其经济用途、使用情况、产权归属、实物形态和使用期限进行分类核算。 1.按经济用途分为生产经营用和非生产经营用两类 生产经营用固定资产是指直接服务于生产经营全过程的固定资产,如厂房、机器设备、仓库、销售场所、运输车辆等。非生产经营用固定资产是指不直接服务于生产经营,而是为了满足职工物质文化、生活福利需要的固定资产,如职工宿舍、食堂、托儿所、幼儿园、浴室、医务室、图书馆以及科研等其他方面使用的房屋、设备等固定资产。 2.按使用情况分为使用中、未使用、不需用三类 使用中固定资产是指企业正在使用的各种固定资产,包括由于季节性和大修理等原因暂时停用以及存放在使用部门以备替换使用的机器设备。未使用固定资产是指尚未投入使用的新增固定资产和经批准停止使用的固定资产。不需用固定资产是指企业不需用、准备处理的固定资产。 3.按产权归属分为自有、接受投资和租入三类 4.按实物形态分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备五大类 5.按固定资产最短使用期限分为5年、10年、20年 最短使用期为5年的如电子设备和火车、轮船以外的运输工具,以及与生产经营有关的器具、工具、家具等固定资产;最短使用期限为10年的如火车、轮船、机器、机械和其他生产设备;最短使用期为20年的如房屋、建筑物等固定资产。企业在对固定资产最短使用期限分类时,不能将不同使用年限的固定资产划为一类,以免影响固定资产折旧计提的正确性。
阅读 984
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老师劳务分包给班组长个人 ,班组长是不要签订劳务分包合同呢
郭老师
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提问时间:12/12 14:58
#建筑#
你好是的,是这么做的。
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请问在增值税综合服务平台中显示有一张红字专票,我怎么知道是哪一张呢,应该怎么处理呢
文文老师
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提问时间:01/31 10:13
#建筑#
综合服务平台上查不到具体的信息,只有提示。需要找线下供应商
阅读 984
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老师财务报表审计也给了,那我对这个每年的这张表都不用处理是吧?,就是去税务系统更改一下每年的财务报表就可以了吗?
小林老师
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提问时间:05/08 08:34
#建筑#
你好,需要在账里把上述调整分录录入,同时再更正纳税申报表
阅读 983
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建筑工程关于跨区域涉税外经证的核销是不是一定要交个人所得税,有没有相关的文件
小小霞老师
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提问时间:05/07 21:14
#建筑#
你好,不需要。 根据《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第38号)第五条规定,纳税人跨区域经营活动结束后,应当结清经营地税务机关的应纳税款以及其他涉税事项,向经营地的税务机关填报《经营地涉税事项反馈表》
阅读 983
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统计局让填的固定资产投资项目情况表重要么,没有按规定填会怎么样
东老师
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提问时间:04/03 10:55
#建筑#
你好,如果统计要求填写的话,你们肯定必须得填写
阅读 983
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全过程跟踪审计和监理可以是一家单位嘛
文文老师
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提问时间:12/08 10:09
#建筑#
可以,全过程跟踪审计和监理可以是一家单位
阅读 983
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在学信网上把你的学历证书电子注册备案表查了发我下,公司申请社保补贴用?老师这是什么意思
微微老师
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提问时间:12/09 19:56
#建筑#
您好,应该是针对应届生有补贴吧,您就登录您学信网的账号,上去查询下即可
阅读 983
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老师你好,资产负债表期末未分配利润是等于期初加上本年利润吗
邹老师
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提问时间:01/31 15:46
#建筑#
新年好 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
阅读 983
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老师,建筑公司农民工年收入都不超过6万,到3月份,可以不做个税汇算吗?
王超老师
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提问时间:01/08 20:04
#建筑#
你好 可以的,但是前提是他们只有一份工作的
阅读 983
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老师你好,建筑行业路上的活,有需要占用农民的地和树,给他们的赔偿款如何记账啊
蒋飞老师
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提问时间:06/22 20:54
#建筑#
你好!可以做分录: 借工程施工…占用费 贷银行存款
阅读 983
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