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老师我们是广州的公司，在长沙有业务，叫了个体的司机。去年有从公户打款29100给司机，他开票给我司。现在他因交税太多不愿意开票，我们在打款时没有代扣个税，费用也很高。想问这样的问题如何解决。
小菲老师 | 提问时间：03/05 11:11

#税务师#

同学，你好这个不行，需要发票，代扣代缴个税

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C选项包不包含也不影响消费税吧，啤酒不是从量的吗
小天老师 | 提问时间：02/13 12:44

#税务师#

您好，是的，不影响消费税

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老师，鲜活肉蛋产品免征增值税优惠|《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税〔2012〕75号蔬菜免征增值税优惠|《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税〔 2011〕137号，按照这个的话开票税率要开免税还是0%税率呀
郭老师 | 提问时间：08/29 11:33

#税务师#

你好，选择免税的税率。

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2020 年 2 月中国公民赵某买进某公司债券 20000 份，每份买价 8 元，购入时共支付手续费 800 元；11 月份卖出 10000 份，每份卖价 9 元，卖出时共支付手续费 500 元，赵某 2019 年以上收入应缴纳个人所得税多少元？
Jack老师 | 提问时间：11/25 09:03

#税务师#

您好，一次卖出某一种类债券允许扣除的买入价和费用＝纳税人购进的该种类债券买入价和买进过程中交纳的税费总和÷纳税人购进的该种类债券总数量×—次卖出的该种类债券的数量＋卖出该种类债券过程中缴纳的税费，因此个人所得税=（10000*9-10000*8-800/2-500）*20%

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债务重组债权方和债务方的重组损益归纳下计入哪里
周老师 | 提问时间：11/03 07:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债权人：债务重组损益计入投资收益。债务人：不涉及以非金融资产抵债的，债务重组损益计入投资收益；涉及以非金融资产抵债的，债务重组损益计入其他收益。祝您学习愉快！

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自产应税消费品用于招待时，是按同类销售价格交消费税是吗
卫老师 | 提问时间：07/28 09:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，自产应税消费品用于招待时，通常会按照同类销售价格来计算缴纳消费税。这种情况下，虽然没有直接的销售行为，但是用于招待仍然被视为一种特殊的销售情况，需要按照规定缴纳消费税。祝您学习愉快！

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其他债权投资，如果是外币期末需要按期末汇率做外币折算差额吗？什么类型的期末都需要折算？固定资产不用是吗？
周老师 | 提问时间：05/27 20:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.是的，其他债权投资：汇率变动计入财务费用，公允价值变动计入其他综合收益； 2.一般考试中都是按每年年末作为会计期末的，具体按照题目要求来分析。 3.是的。祝您学习愉快！

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按照二手车折旧程度计核定价格，折旧率第一年20%，第二年起每年递增10%。问题：第二年折旧率是0.2+0.1=0.3还是0.2*(1+0.2*0.1)=0.204?
张老师 | 提问时间：05/11 15:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第二年折旧率=0.2*(1+0.1)=0.22。祝您学习愉快！

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行政处罚中不可以听证的有哪些？
耿老师 | 提问时间：07/25 18:23

#税务师#

你好！不可以听证的行政处罚包括对限制人身自由的行政处罚，即行政拘留等处罚。根据《中华人民共和国行政处罚法》的相关规定，行政机关在实施行政处罚时必须遵循公正、公开的原则，并保障当事人的合法权益。对于一些较为严重的行政处罚，如责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等，法律规定必须告知当事人有要求举行听证的权利。然而，并非所有类型的行政处罚都适用听证程序。限制人身自由的行政处罚，例如行政拘留，就不在听证程序的适用范围内。

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为什么当日汇率12题是记入美元户而第4题是记入人民币账户？
方亮老师 | 提问时间：10/08 09:59

#税务师#

您说的是购买美元当天的业务吗？

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增值税异常抵扣凭证需要进项税额转出吗？
张老师 | 提问时间：11/10 15:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，增值税异常抵扣凭证需要进项税额转出。祝您学习愉快！

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餐饮酒店行业纳税申报销售收入与实际收入不符，可以从哪些方面查找分析问题？
小王老师 | 提问时间：10/21 09:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有可能是账务处理有问题，或者申报数据有问题，同学可以从这两个方面来考虑。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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算出来了但是不知道答案，希望老师答疑解惑。
范老师 | 提问时间：04/17 20:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：制造企业2020年适用的研发费用加计扣除比例为75%业务招待费实际发生额的60%与营业收入的千分之五相比，按照孰小原则扣除。权益性投资收益是免税收入，纳税调减应纳税所得额公益性捐赠：会计利润的12%限额内扣除购进安全生产设备投资额的10%抵减应纳税额。您按照这个思路先自行计算一下。祝您学习愉快！

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公司给员工补缴社保，但员工已经离职，个人部分的社保要给他收回来，财务上要怎么做呢？怎么做凭证收回来的钱
小张老师-答疑 | 提问时间：01/17 18:29

#税务师#

同学您好！在补缴时可以将分录编写为：借：其他应收款（如有设置代扣代缴社保公积金等明细科目则放入该明细科目）贷：银行存款收到个人社保款项时：借：银行存款贷：其他应收款

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职工发放的取暖费需要计入工资薪金所得扣除个税吗
一鸣老师 | 提问时间：01/07 11:33

#税务师#

是的。职工发放的取暖费需要计入工资薪金所得扣除个税

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. 商业企业一般纳税人零售的下列货物中，不得开具增值税专用发票的有（）。 A.烟 B.食品 C.化妆品 D.劳保专用的鞋帽 E.服装 ABCE 商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具增值税专用发票。为什么？
venus老师 | 提问时间：11/14 16:12

#税务师#

因为不能抵扣，开了也要做转出

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甲公司2023年年初房产原值为8000万元，3月与乙公司签订租赁合同，约定自2023年4月起将原值500万元房产租赁给乙公司，租期3年，月租金2万元（不含税），2023年4～6月为免租使用期间。甲公司所在地计算房产税余值减除比例为30%，甲公司2023年度应缴纳的房产税为（　）万元。从价计征房产税＝8000×（1－30%）×1.2%×6/12＋7500×（1－30%）×1.2%×6/12＝65.1（万元）；　　从租计征房产税＝2×6×12%＝1.44（万元）；疑问：不理解这一部分7500×（1－30%）×1.2%×6/12
郭锋老师 | 提问时间：05/09 12:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 7500是房产原值8000万元减去租赁出去的500万元后的剩余价值。这部分房产在2023年4月到12月期间，由于没有出租，所以按从价计征房产税。计算时先扣除30%的余值减除比例，再乘以1.2%的税率，最后因为是半年时间（6/12），所以还要乘以1/2。祝您学习愉快！

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网约车司机服务费不抵扣增值税吗
范老师 | 提问时间：11/09 22:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为网络平台适用简易计税方法，所以不得抵扣进项税额。祝您学习愉快！

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为什么电力也算？？，电力不是电费吗
卫老师 | 提问时间：09/14 15:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电力不是电费，电力包括整个房屋的电线线路的设计及安装等，这是一个整个电力系统。祝您学习愉快！

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我想问下业务3为什么在计算所得税的时候没有减去城市维护建设税和教育费附加？
小林老师 | 提问时间：05/08 04:11

#税务师#

你好，是考虑了，合计1560的金额

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老师请问开建筑服务租赁费9%的票样是：建筑服务*租赁费，税率9% 如果是13%税率就是机械租赁*租赁费税率选13%税率是吗
新新老师 | 提问时间：12/20 14:55

#税务师#

建筑机械带操作手的是9%，要是单独机械的就是13%，这两个两种情况对应开就可以了。

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什么是缓刑，比如拘役5个月缓刑最低几个月
邹老师 | 提问时间：09/26 20:06

#税务师#

你好缓刑指对被判处一定刑罚的罪犯，在一定期限内附条件地不执行所判刑罚的制度，是对刑罚的暂缓执行，其执行形式为对触犯刑律，经法定程序确认已构成犯罪、应受刑罚处罚的行为人，先行宣告定罪，暂不执行所判处的刑罚。拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。

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税务师考试报名时间
法律老师 | 提问时间：03/10 11:49

#税务师#

2023年税务师报名时间暂未公布，可以参考2022年的报名时间，如下：　　2022年税务师报名时间2022年5月10日10:00至7月8日17:00；补报名时间：2022年8月5日10:00至8月16日17:00。

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纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务需要符合什么条件才能免征增值税。？
郭老师 | 提问时间：08/25 18:11

#税务师#

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定：“一、下列项目免征增值税　　…… 　　（二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。　　　　1.技术转让、技术开发，是指《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。技术咨询，是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。　　　　与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务，是指转让方（或者受托方）根据技术转让或者开发合同的规定，为帮助受让方（或者委托方）掌握所转让（或者委托开发）的技术，而提供的技术咨询、技术服务业务，且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。　　　　2.备案程序。试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。　　　　…… 　　六、上述增值税优惠政策除已规定期限的项目和第五条政策外，其他均在营改增试点期间执行。如果试点纳税人在纳入营改增试点之日前已经按照有关政策规定享受了营业税税收优惠，在剩余税收优惠政策期限内，按照本规定享受有关增值税优惠。” 　　二、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定：“本通知附件规定的内容，除另有规定执行时间外，自2016年5月1日起执行。”

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我单位给个人付一次性的劳务费，请问个人应交什么税？分别是怎样算？
小王老师 | 提问时间：07/09 12:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人应缴纳的税种和计算方法如下： 1.个人所得税：个人劳务费收入属于个人所得税的征税范围。应纳税所得额按照劳务报酬所得计算，具体公式为：应纳税所得额=(劳务报酬-费用-附加税费)*适用税率-速算扣除数其中，费用是指实际发生的与提供劳务直接相关的费用，附加税费是指可能涉及的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。 2.增值税：如果个人提供的是增值税应税劳务（如设计、咨询等），且达到增值税起征点，则需要缴纳增值税。增值税的计算方法为：应纳税额=销售额*适用税率其中，销售额是指提供劳务所取得的全部收入。 3.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加：如果需要缴纳增值税，那么通常也需要缴纳这三种附加税费，它们的计算方法为：应纳税额=(实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税)*适用税率 4.印花税：如果劳务合同需要缴纳印花税，则个人还需要缴纳相应的印花税。印花税的计算方法为：应纳税额=合同金额*适用税率祝您学习愉快！

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税务师税二模拟试题（二）的综合题第3问，什么时候要从实发工资里扣除业务或承包人的工资？答案：承包者工资在计算企业所得税时，与雇佣职工工资合并准予据实扣除。福利费扣除限额＝74×14%＝10.36（万元），实际发生9.21万元，准予扣除9.21万元；工会经费扣除限额＝74×2%＝1.48（万元），实际发生1.48万元，准予据实扣除；教育经费扣除限额＝74×8%＝5.92（万元），实际发生2.05万元，准予据实扣除。企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费＝74＋9.21＋1.48＋2.05＝86.74（万元）
张老师 | 提问时间：04/18 11:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师找了8套卷的模拟试题（二）还有模考点评班的模拟试题（二）均没有找到您所说的题目，建议直接把整个题目粘贴过来，方便老师为您针对性的解答从您的描述来看，可能是关于承包经营的，承包人的工资是不可以扣除的，但是可以扣除生计费祝您学习愉快！

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老师您好，假设员工在11月离职，给其在11月所属期申报解除劳动合同一次性收入20W，企业与个人协议约定，从离职月起分10个月发放，是否可以按有约定按约定执行？企业这样做是否存在违法？！谢谢
郭锋老师 | 提问时间：11/14 17:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是违法的。解除劳动合同补偿金不可以分期支付,必须一次性发放。祝您学习愉快！

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某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产孳食白酒和啤酒。2015年1孲“主营业务收入”账户反映销售孳食白酒55000斤，以套装形式对外销售（每套酒品中孴小瓶保健酒一瓶，共5000斤），总孱取得不孴税销售额95000元（保健酒部分价值20000元），另收取“品牌使用孏”11700元；销售啤酒100吨，每吨不孴税售价2980元。在“其他业务收入”账户反映收取孳食白酒品牌使用孏4680元；“其他应付款”账户反映孇孲销售孳食白酒收取包装物押金9360元，销售啤酒收取包装物押金2340元。计算该酒厂本月应纳消费税额。
周老师 | 提问时间：04/25 17:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：白酒复合征税、啤酒从量征税，需要注意啤酒包装物押金不计算消费税，您可以自己先计算一下，哪里不明白您再咨询。祝您学习愉快！

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老师您好！ a为甲方购货方 b为乙方代理C产品 c为制产品方 :ab已签纸质合同价1.1w，b已为α开了按合同上的专票1.1w；因A购这个产品需在网页与C签电子合同才能用后台，所以b方替a在网页签了ac电子合同(签约过程α方负责人扫码授权的)，电子合同价为1w(a不知道1w)，c已为a开普票1w，但普票不给α做账； a已按合同打款给b，b找一家公司的对公户按ac电子合同价1w打款给C， b已按销售协议分润比例金额开专票给C， C已打款给b分润金额。以上是否能做得了账？
朴老师 | 提问时间：08/04 11:36

#税务师#

同学你好自己做自己的不可以呀分红的做利润分配的

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550第307题第5小问不明白为什么消费税为什么-（600/3%）*30%*60%
税法老师 | 提问时间：09/21 16:36

#税务师#

外购已税的烟丝用于生产卷烟，对连续生产出来的应税消费品计算征税时，按照当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款。（600/3%）*30%*60%是外购的已税烟丝生产领用的部分负担的消费税。

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