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老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 43

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师借款是要交税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 10:07

#CPA#

同学你好，银行贷款给企业，赚取的利息要交增值税的，按照金融服务业收税

阅读 40

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老师这个小规模纳税人收到个人打进来的运费怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你们直接按运费做收入其他业务收入

阅读 28

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2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。借方管理费用其他 200.96 2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。贷方其他应交款土地使用税/环保税 200.96 老师这个调整分录是调在今年吗，管理费用不用换未分配利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你好做在今年就可以，金额很小不需要用未分配利润的

阅读 9

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总分公司汇总纳税，用把总分公司数据汇总吗，这个和独立还是非独立核算有关系吗
杨老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总分公司汇总纳税需要把总分公司数据汇总。税务层面，总公司是“汇总计算”，即将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，而非以合并报表数据计税。汇总纳税和独立还是非独立核算没有关系。不管分公司是独立核算还是非独立核算，在汇总纳税时都要将总分公司数据汇总。比如2025年刚成立的外省分公司通常采用非独立核算方式，其所得税由总机构统一计算并缴纳；而独立核算的分公司，在汇总纳税时同样要汇总数据，判断是否符合小型微利企业条件时，要汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数来判断是否整体享受优惠。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师刚注册公司法人转入账户1300元又转出1000元扣了工本费几十块这笔帐怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 12

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老师您好！视同销售已在当月报了未开票收入，赠品出库时直接计入费用了，企业所得税汇算清缴时怎么填写？您单位本所属期申报增值税收入[1 008 000]元，与主表第1行营业收入[1 000 000]元金额存在差异，请确认申报数据是否准确!
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学您好，理论上，这是正常的情况，您在A105010表格里，第二行做8000的填写就行。

阅读 40

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你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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老师，个人独资公司的经营所得年度汇算申报的截止日期是啥时候啊？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学，你好个人独资企业经营所得年度汇算清缴的截止日期是每年3月31日

阅读 13

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老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 36

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老师好，我们有个总公司，其下面有8家分公司餐饮企业分店，总公司不发生实际业务，只是对分公司的资金进行代收代付，现在分公司有一个长者补贴10万没有到账，但是对方需要总公司名义去开票，这笔收入应该确认分公司的收入？还是确认总公司的收入申报纳税？（我们这个总，分公司，增值税是由各分公司自行申报，所得税统一由总公司汇总申报）
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

你好，总公司开票就总公司确认收入

阅读 28

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＃提问＃我们公司这边租的村集体的地，租金42000一年，人家不开发票，老板已经催了十多次了，我们也没办法去代开发票，问了税务局说必须他们成立一个组织然后开票给我们，还有我们用的电费是老板充了再来报销的，但是之前这个电费的户主不是我们公司，是之前租场地的公司的。开票也是开的他们的抬头，他们再把发票给我们入账，因为之前公司欠税已经没办法正常开发票了，所以没办法开电费发票给我们，而且那个公司的老板外出打工了也不回来，所以没办法变更成我们的，一个月也有个三四千块钱，像这种情况我还是入了帐进了成本，合规吗？到时候在做汇算的时候纳税调增？不然我们这个咋做账呢，钱是我们付的，票又不是我们的
朴老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

租金无票、电费发票抬头不是你司，入账可以，但税前扣除不合规。汇算清缴时必须纳税调增，否则有税务风险。租金只能让村集体开票或代开；电费可用电费分割单 + 发票复印件合规入账。

阅读 16

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你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 12

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我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 42

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老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 24

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老师，我想问一下，发票多开了0.18，差额0.18，应该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:02

#税务#

同学，你好这个钱收不回来，计入营业外支出

阅读 13

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房源租赁有变动，需要先把本月的税报完后，才能更改吗？还是提前更改，没有影响呢
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

同学，你好需要先把本月的税报完后，才能更改

阅读 39

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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你好老师，个税申报工资和计提工资及实际发放工资，是不是一般都是一致的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

你好，一般都是一致得这个，差距很小

阅读 13

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

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请发一个关于往来科目(应收预付、应付、预收)期末重分类的标准对照表
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 29

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存货周转天数过短可能导致供应链中断，无法满足客户需求，影响企业的市场竞争力。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:29

#会计实务#

存货周转天数是衡量企业存货管理效率的指标，过短的存货周转天数意味着企业存货的销售速度过快，可能会导致以下问题： 1. 供应链中断：如果存货周转过快，企业可能无法及时补充库存，导致供应链中断，无法满足客户需求。这会给企业带来订单滞销、客户流失等问题。 2. 生产能力不足：过短的存货周转天数可能意味着企业生产能力不足，无法及时生产足够的产品来满足市场需求。这会导致订单无法及时交付，影响企业的声誉和客户关系。 3. 销售机会的损失：过短的存货周转天数可能导致企业无法及时抓住销售机会。如果企业没有足够的库存来满足市场需求，竞争对手可能会抢先满足客户需求，从而使企业失去市场份额。 4. 成本增加：过短的存货周转天数可能导致企业频繁采购和生产，增加了采购和生产的成本。此外，频繁的库存变动也会增加仓储和物流成本。因此，企业在管理存货时，需要在保持存货周转天数合理的同时，确保能够满足客户需求，避免供应链中断，提高市场竞争力。

阅读 1423

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购买材料的报销分录对会计方程有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:18

#会计实务#

购买材料的报销分录对会计方程有以下影响： 1. 资产：购买材料是一种资产支出，会计方程中的资产账户会增加相应的金额。 2. 负债：如果购买材料是通过借款或者应付账款进行支付的，会计方程中的负债账户会增加相应的金额。 3. 所有者权益：购买材料的报销分录不会直接影响所有者权益账户，因为所有者权益是由资产减去负债得出的。总结起来，购买材料的报销分录会对会计方程的资产和负债账户产生影响，但不会对所有者权益账户产生直接影响。

阅读 1058

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土地款契税税率与房地产交易有何关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:08

#会计实务#

土地款契税是指在房地产交易中，购买土地时需要缴纳的一种税费。土地款契税税率与房地产交易有直接关系，具体表现在以下几个方面： 1. 土地款契税税率的高低会直接影响房地产交易的成本。税率越高，购买土地的成本就越高，对购房者来说就意味着需要支付更多的费用。 2. 土地款契税税率的高低也会影响房地产市场的活跃度。税率较高时，购房者可能会选择观望或者减少购买土地的数量，从而对房地产市场产生一定的抑制作用。 3. 土地款契税税率的差异会影响不同地区房地产市场的竞争力。税率较低的地区吸引了更多的购房者，从而促进了该地区的房地产市场发展。总之，土地款契税税率与房地产交易密切相关，会直接影响购房者的成本和购房意愿，同时也会对房地产市场的活跃度和竞争力产生影响。因此，了解土地款契税税率的变化和差异对于购房者和房地产市场的参与者来说都是非常重要的。

阅读 1200

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债券利息是指债券发行人向债券持有人支付的利息，通常以固定利率或浮动利率形式计算。
李老师 | 提问时间：12/17 17:02

#会计实务#

债券利息是债券发行人向债券持有人支付的利息，也被称为债券票面利率。债券发行人通过发行债券来借入资金，作为回报，发行人需要向债券持有人支付一定的利息。债券利息通常以固定利率或浮动利率形式计算。固定利率债券的利息率在发行时确定，并在债券的整个期限内保持不变。例如，一张固定利率债券的票面利率为5%，则每年发行人需要支付债券持有人5%的票面金额作为利息。浮动利率债券的利息率根据市场利率的变动而变化。这些债券的利息率通常与某个基准利率（如LIBOR）相关联，并根据基准利率的变动进行调整。例如，一张浮动利率债券的利率可能为LIBOR加2%，这意味着利息率会根据LIBOR的变动而上下浮动。债券利息的支付通常以固定的时间间隔进行，如每年支付一次或每半年支付一次。支付利息的频率和时间由债券发行时确定，并在债券的整个期限内保持不变。债券利息是债券发行人支付给债券持有人的一项重要费用，也是债券投资者的收入来源之一。在会计实务中，债券利息需要按照约定的利率和支付频率进行计算，并在适当的时间记录和支付。

阅读 2318

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利息的计算公式是：利息=本金×利率。
李老师 | 提问时间：12/17 17:00

#会计实务#

是的，利息的计算公式是利息=本金×利率。利息是指借款人或存款人因借款或存款而获得的报酬或支付的费用。本金是指借款或存款的金额，利率是指借款或存款的利率。通过将本金与利率相乘，可以计算出相应的利息金额。

阅读 1867

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预收账款在资产负债表中属于哪个科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:00

#会计实务#

预收账款在资产负债表中属于负债类科目，通常归类为"应付账款"或"其他应付款"科目。这是因为预收账款代表了公司已经收到的但尚未履行相应服务或交付商品的款项。在履行相关服务或交付商品后，预收账款会转化为收入或应收账款。

阅读 3035

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承兑汇票贴现的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 16:59

#会计实务#

承兑汇票贴现的会计处理方式如下： 1. 首先，将承兑汇票的金额计入银行存款账户。这是因为承兑汇票是由银行承兑的，所以在贴现时，银行会将贴现金额直接存入贴现人的银行账户中。 2. 接下来，将贴现费用计入贴现费用账户。贴现费用是贴现人支付给银行的费用，通常以一定的比例计算，比如贴现金额的一定比例。贴现费用是贴现人为了获得提前收到承兑汇票金额而支付给银行的。 3. 最后，将承兑汇票的金额从应收账款中扣除。承兑汇票贴现后，贴现人提前收到了承兑汇票的金额，因此应收账款的余额需要相应减少。以上就是承兑汇票贴现的会计处理方式。需要注意的是，具体的会计处理方式可能会根据实际情况有所不同，建议根据具体的业务和会计准则进行处理。

阅读 1646

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成本、售价和毛利之间的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:57

#会计实务#

成本、售价和毛利之间存在着紧密的关系。成本是指企业生产或购买商品所发生的费用，包括直接成本和间接成本。售价是指企业出售商品的价格。毛利是指售价减去成本后所得到的利润。在会计实务中，成本、售价和毛利之间的关系可以用以下公式表示：毛利 = 售价 - 成本这个公式表明了企业在销售商品时所能获得的利润。如果售价高于成本，那么企业将获得正的毛利，也就是利润。如果售价低于成本，那么企业将获得负的毛利，也就是亏损。企业通常会根据成本和市场需求来确定售价。如果成本上升，企业可能需要提高售价以保持利润。相反，如果成本下降，企业可以考虑降低售价以吸引更多的顾客。因此，成本、售价和毛利之间的关系是相互依存的，企业需要在平衡成本和售价的基础上，确保获得足够的毛利来维持经营的可持续性。

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电脑入固定资产应该属于哪个类别？
李老师 | 提问时间：12/17 16:54

#会计实务#

电脑入固定资产应该属于固定资产类别。固定资产是指企业长期使用、拥有的具有形体的资产，用于生产经营活动，预计使用期限超过一年。电脑作为企业长期使用的资产，通常使用寿命超过一年，因此应该归类为固定资产。

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