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增值税小规模纳税人其中一个条件是连续12个月增值税应税收入不超500万元。问题:1、如果是投资型的企业,这块收入包不包含投资收益的金额?依据文件写上。2、如果有税务稽查收入,这块收入计入哪个年度?比如24年查出来23年应补税收入600万。依据文件是哪些?
郭老师
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提问时间:06/11 18:00
#税务#
1.2都包含 根据《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》(财税〔2018〕33号)第一条规定:“增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。” 根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)第二条规定:“增值税纳税人(以下简称‘纳税人’),年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称‘规定标准’)的,除本办法第四条规定外,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。销售服务、无形资产或者不动产(以下简称“应税行为”)有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。” 上述文件规定的年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。
阅读 9748
收藏 19
公司要做股转,实收资本三万(甲的),注册资金100万,甲90%转给丙,乙的10%不变。因为实收资本是18年之前的,时间久远,无法提供转账证明,怎么在股东会决议说明这个实收资本?
小林老师
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提问时间:06/12 08:42
#税务#
你好,当时实收资本的入账凭证附件是?
阅读 9747
收藏 0
老师,个税里面人员信息采集可以分批次导入吗?还是说就只能导入一次?
廖君老师
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提问时间:06/12 13:17
#税务#
您好,可以分次,多次导入的
阅读 9746
收藏 22
公司用对公账户给员工转工资,要交个税吗?如何利用这一点更好的减少个税和所得税?
朴老师
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提问时间:06/12 12:48
#税务#
同学你好 这个要交个税 该交的就要交
阅读 9744
收藏 41
写固定资产大修理支出优化方案
丽媛老师
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提问时间:06/12 13:47
#税务#
你好同学正在解答请稍等
阅读 9744
收藏 8
高新技术企业,我一直将好多物料和费用记研发费用里,最终管理费用—研发费用进损益表了是吧
宋生老师
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提问时间:06/12 11:46
#税务#
你好,费用化的是转入到管理费用里面去。
阅读 9742
收藏 0
比如我一年24万的销售开票收入,一年经营所得税需要交多少。个体户都交什么税
宋生老师
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提问时间:06/12 11:57
#税务#
你好!这个是看利润有多少的
阅读 9741
收藏 21
请问建筑材料镀锌管和不锈钢管子,开票可以用吨吗?单位,还是用支
郭老师
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提问时间:06/12 12:31
#税务#
你好,你销售出去按什么来收费的? 一支多少吨固定的吗
阅读 9740
收藏 16
白象方便面,就是那种泡面,开发票属于什么税收大类
文文老师
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提问时间:06/12 11:46
#税务#
(方便食品)方便面的税务编码:1030203000000000000
阅读 9734
收藏 41
我是一家医院,没有缴纳增值税,单位给购的员工餐几千元不给开发票,开了个收据,这样影响我家企业所得税吗?
郭老师
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提问时间:06/11 20:32
#税务#
你好,这个不能抵扣所得税
阅读 9733
收藏 41
高新企业已经公示了,今年证书才下来,能享受研发费用加计扣除政策吗
高辉老师
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提问时间:06/12 14:32
#税务#
你好,可以享受研发加计扣除的
阅读 9730
收藏 31
代发工资,甲方代扣的个税也算是回的工程款吗?
朴老师
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提问时间:06/12 15:35
#税务#
同学你好 是的 这个也算的
阅读 9730
收藏 11
二三年企业所得税汇算缴纳的所得税怎么写凭证
家权老师
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提问时间:06/12 11:34
#税务#
汇算补税 会计准则计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 小企准则计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 9730
收藏 0
老师好,请问房产税的房价是房价+地价吗?
宋生老师
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提问时间:06/12 14:00
#税务#
你好,是的,是包括的人。
阅读 9727
收藏 41
用固定资产偿还债务提税并开具了增值税专用发票,在报税务局增值税报表的时候,税务局报表和财务报表产生了差异,说明该如何写
家权老师
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提问时间:06/12 09:39
#税务#
就是写:处置固定资产的收入多少?计入了固定资产清理,造成增值税收入跟主营业务收入不一致
阅读 9726
收藏 41
个体工商户,用不用交房产税和土地使用税
宋生老师
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提问时间:06/12 13:47
#税务#
你好,你如果持有房产或者占有土地是需要交的。
阅读 9725
收藏 9
老师,请问一下,公司购买的管理部问使用的电动卷帘门要必须入固定资产吗?还是可以一次性入费用呢?
小锁老师
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提问时间:06/12 13:36
#税务#
您好,这个的话是可以做费用的
阅读 9724
收藏 41
我们公司20年购入车辆入固定资产,23年3月老板在二手市场出售,开的二手车发票,这个怎么社保增值税?在报表怎么填写?金额和税率怎么算?
郭老师
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提问时间:06/12 08:37
#税务#
你好,一般纳税人的13%销售货物,里面填写未开具发票第5列和第6列。
阅读 9723
收藏 41
老师,预付款是说明我们是购买方还是销售方
宋生老师
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提问时间:06/12 12:06
#税务#
你好!你们是购买方了
阅读 9720
收藏 41
开发票跨地县市,是否,依据什么选择?
郭老师
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提问时间:06/12 10:16
#税务#
依据的是你们企业所在地和项目所在地是否跨地级市。跨了的话就是市。
阅读 9720
收藏 0
事业单位下属的A公司100%持股投资设立B公司,现在B公司打算注销,计划按照账面价值把固定资产上交给A公司;我给领导建议以调拨、赠送的方式直接给A公司,视同销售交税,不产生现金流。这么操作可以吗?
小林老师
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提问时间:06/12 08:37
#税务#
你好,a和b都是有限公司?
阅读 9718
收藏 0
老师,我们更正去年增值税补交的增值税如何做账,我们执行的是小企业会计准则
家权老师
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提问时间:06/12 09:15
#税务#
查补增值税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费—查补增值税 借:应交税费—查补增值税 ; 贷:银行存款
阅读 9716
收藏 41
进出口退税需要准备什么资料
东老师
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提问时间:06/12 14:30
#税务#
您好,需要报销单 装箱单 发票等
阅读 9714
收藏 14
老师,请问手抓扇子骨,生制品,我们买来就只是分切一下,腌制再包装,这个属于9个点还是13个点呢?
郭老师
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提问时间:06/12 12:13
#税务#
你好 只腌制的 9%的税率的
阅读 9710
收藏 41
企业购买理财产品,非保本理财收益是否需要缴纳增值税?还有企业银行保证金存款收益是否需要缴纳增值税?信托到期收益是否缴纳增值税?
朴老师
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提问时间:05/20 14:16
#税务#
企业购买非保本理财产品的收益是否需要缴纳增值税: 一般情况下,非保本理财产品的收益如果为利息,是不需要缴纳增值税的。但是,如果非保本理财产品的收益为红利,其所得收益应计入企业的利润总额,并根据相应的企业所得税法律法规,对获得的红利需要缴纳增值税。 也就是说,非保本理财产品的收益是否缴纳增值税取决于其收益类型,红利通常需要缴纳增值税,而利息则不需要。 企业银行保证金存款收益是否需要缴纳增值税: 一般情况下,企业银行保证金存款收益是不需要缴纳增值税的。保证金是通过“其他应付款”科目单独核算,不属于增值税的征税范围。 信托到期收益是否缴纳增值税: 信托到期收益是否需要缴纳增值税取决于信托的性质和收益类型。如果信托是非保本的,并且其收益为利息,那么通常不需要缴纳增值税。但如果收益为红利或其他类型的收益,则可能需要根据企业所得税法律法规缴纳增值税。 另外,如果信托合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益(即保本收益),则可能被视为贷款服务,需要按照贷款服务缴纳增值税。
阅读 9709
收藏 22
我司已经开具了红字信息表,怎么能确定客户是否已按红字信息表开具了发票呢
文文老师
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提问时间:06/12 15:17
#税务#
直接与对方联系,让提供红字发票
阅读 9707
收藏 0
老师,我想问下,我们之前暂估了400万的成本,后面那个公司已经注销了,现在怎么解决
刘艳红老师
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提问时间:06/12 15:33
#税务#
您好,可由别的公司的发票来冲掉
阅读 9707
收藏 41
公司收到高企补贴15万 应该怎么写分录呢?
家权老师
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提问时间:06/12 11:20
#税务#
借:银行存款 贷:营业外收入-政府补助
阅读 9706
收藏 14
个人代开发票后,怎么申报经营所得A表?
刘艳红老师
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提问时间:06/12 16:20
#税务#
您好,不用申报,直接开了票,交了税就可以
阅读 9705
收藏 31
建筑单位收到利息的发票进项能认证抵扣吗?
文文老师
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提问时间:06/12 15:30
#税务#
若是贷款利息,不能进项抵扣
阅读 9705
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