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你好，老师，我想问下，上游公司给我们签订的劳务合同，我们给下游公司签订的劳务合同，合同内容主要是关于树苗起挖、包装、修枝、上车、运费、到种植所有工序所产生的劳务费，在苗木抵达其种植基地后的卸载工作，以及为确保苗木成活所需的保养和保护措施，像这种情况，我们公司做账的话需要的财务凭证都有哪些呀？
朴老师 | 提问时间：02/03 11:21

#实务#

一、收入端（下游）必备 1. 盖章劳务合同 2. 开具给下游的增值税发票 3. 银行收款回单 4. 完工验收单、劳务结算单二、成本端（上游）必备 1. 盖章劳务合同 2. 上游开具的增值税发票 3. 银行付款回单 4. 工作量签收单、验收结算单三、备查辅助资料苗木清单、工序记录、养护确认单、印花税完税凭证

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老师你好，客户欠我们项目款80万，有几年了，现在他们要是付给我们80万的百分之80.剩下的就不在付了，我们我们同意了这个要求，请问债权人和债务人分别应该怎么记账
暖暖老师 | 提问时间：02/03 11:19

#实务#

你好，属于债务重组 1.债权人确认收款+债务重组损失借：银行存款 640,000 营业外支出—债务重组损失 160,000 贷：应收账款—XX客户 800,000

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老师，上次个人所得税更正申报后，补缴个人所得税，怎么做账
郭老师 | 提问时间：02/03 11:19

#实务#

借应交税费，个人所得税，贷，银行存款。这个是从工资里扣除的话，借，应付职工薪酬工资，贷，应交税费个税，少给他发工资就行

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老师，我公司厂房已经竣工，一季度需要交房产税了，需要什么资料，现在出租中
文文老师 | 提问时间：02/03 11:18

#实务#

按从租做信息采集

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你好，老师，公司缴纳职工养老，基本医疗保险费用是按照工资的基数交么？我们河南的，一个朋友说缴费基数是3831元
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 11:18

#实务#

您好，现在是按去年年平均工资为基数来交，不能抵于当低基数

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经济代理服务费可以开专票嘛
文文老师 | 提问时间：02/03 11:16

#实务#

经纪代理服务费可以开专票

阅读 15

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老师你好公司卖了一辆车然后这个怎么交税申报表上怎么填写
暖暖老师 | 提问时间：02/03 11:15

#实务#

你好，我们是小规模还是一般纳税人，啥时候购进的车辆？

阅读 50

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老师，收到一张劳务费发票金额3465.35 税额34.65 价税合计3500元，我申报个税是金额填多少？要交多少个税
文文老师 | 提问时间：02/03 11:14

#实务#

你好，按金额3465.35申报个税

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老师，增值税勾选认证跟要跟实际成本要对应的？我们勾选认证的期末留底余额，税务说这个留底余额跟亏的没有关系？
文文老师 | 提问时间：02/03 11:14

#实务#

不需要，但不要取得虚开发票

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老师，我们有两家公司，A公司把100%持有的子公司股权无偿划转给B公司，做账时A公司记成了借：应收账款，贷：长期股权投资; B公司做成借：长期股权投资，贷：应付账款，现在应该如何调整
暖暖老师 | 提问时间：02/03 11:13

#实务#

你好，A借营业外支出贷应收账款 B借应付账款贷营业外收入

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小规模纳税人出房产及士地，增值税税率
小菲老师 | 提问时间：02/03 11:13

#实务#

同学，你好增值税是3%

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老师，我们客户放在我们公司充电，需要我们开电费发票给他们公司，其中还有服务费。请问这个是要分开开还是合在一起开服务费呢
文文老师 | 提问时间：02/03 11:10

#实务#

合在一起开电费即可

阅读 41

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老师，快账软件里结转费用我之前忘了结转，能不能在2025年12月份一起做结转。因为一年没有业务，只有房租费这一个费用？我能一起做结转吗？
文文老师 | 提问时间：02/03 11:10

#实务#

不确定，可以直接试试的

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原来的股东占200股，但是实收资本只有50万，还没有补缴，现在一个股东占45股，投了两百多万，要怎么记账
家权老师 | 提问时间：02/03 11:09

#实务#

那么借：银行存款200 贷：实收资本90 资本公积110

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与兼职员工签订什么合同，是劳务合同还是劳动合同，是否需要缴纳社保？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 11:07

#实务#

您好，这个签的是劳务合同，不用交社保

阅读 62

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老师们好，想问下研发台账的问题，我们公司去年申请了高企，拿到证书了，有个项目申请高企的时候立项书写着研发周期截止到25年8月的，然后今年要分配25年全年的研发费用要调整这个项目的研发周期，要延长到25年12月份，把后面几个月的研发人员工资也算进去研发费用，这样延期可以的吗
朴老师 | 提问时间：02/03 11:07

#实务#

可以延期，但要做好内部立项变更审批，同步更新研发台账，确保 9-12 月的工资支出与项目直接相关，并留存好延期说明、工时表、审批单等凭证，这样就能合规计入研发费用并享受加计扣除。

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你好老师，过元旦产生的场地费还有吃的喝的，记入福利还是团体活动费
家权老师 | 提问时间：02/03 11:04

#实务#

那个就是计入福利费就行

阅读 13

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小规模纳税人，账面上所得税一直有累计，但是实际缴纳没有账面金额多，这个应该怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 11:04

#实务#

您好，意思是你多计提了，是吧

阅读 38

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老师我自己有个营业执照需要补报第四季度的增值税和个税，这个怎样弄啊？！请教一下老师，我没弄过
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 11:04

#实务#

你们是公司还是个体？

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有个问题我想问下，周日加班一天调休两天，是不是算周日加班双倍工资是一样的道理
文文老师 | 提问时间：02/03 11:03

#实务#

是，周日加班一天调休两天，算周日加班双倍工资是一样的道理

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老师：请问去年收到的发票，已经入账钱也已经付款，今年一月份冲红重开我怎么入账啊？
文文老师 | 提问时间：02/03 11:02

#实务#

冲减成本费用，再做成本费用

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存货周转天数过短可能导致供应链中断，无法满足客户需求，影响企业的市场竞争力。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:29

#会计实务#

存货周转天数是衡量企业存货管理效率的指标，过短的存货周转天数意味着企业存货的销售速度过快，可能会导致以下问题： 1. 供应链中断：如果存货周转过快，企业可能无法及时补充库存，导致供应链中断，无法满足客户需求。这会给企业带来订单滞销、客户流失等问题。 2. 生产能力不足：过短的存货周转天数可能意味着企业生产能力不足，无法及时生产足够的产品来满足市场需求。这会导致订单无法及时交付，影响企业的声誉和客户关系。 3. 销售机会的损失：过短的存货周转天数可能导致企业无法及时抓住销售机会。如果企业没有足够的库存来满足市场需求，竞争对手可能会抢先满足客户需求，从而使企业失去市场份额。 4. 成本增加：过短的存货周转天数可能导致企业频繁采购和生产，增加了采购和生产的成本。此外，频繁的库存变动也会增加仓储和物流成本。因此，企业在管理存货时，需要在保持存货周转天数合理的同时，确保能够满足客户需求，避免供应链中断，提高市场竞争力。

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购买材料的报销分录对会计方程有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:18

#会计实务#

购买材料的报销分录对会计方程有以下影响： 1. 资产：购买材料是一种资产支出，会计方程中的资产账户会增加相应的金额。 2. 负债：如果购买材料是通过借款或者应付账款进行支付的，会计方程中的负债账户会增加相应的金额。 3. 所有者权益：购买材料的报销分录不会直接影响所有者权益账户，因为所有者权益是由资产减去负债得出的。总结起来，购买材料的报销分录会对会计方程的资产和负债账户产生影响，但不会对所有者权益账户产生直接影响。

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土地款契税税率与房地产交易有何关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:08

#会计实务#

土地款契税是指在房地产交易中，购买土地时需要缴纳的一种税费。土地款契税税率与房地产交易有直接关系，具体表现在以下几个方面： 1. 土地款契税税率的高低会直接影响房地产交易的成本。税率越高，购买土地的成本就越高，对购房者来说就意味着需要支付更多的费用。 2. 土地款契税税率的高低也会影响房地产市场的活跃度。税率较高时，购房者可能会选择观望或者减少购买土地的数量，从而对房地产市场产生一定的抑制作用。 3. 土地款契税税率的差异会影响不同地区房地产市场的竞争力。税率较低的地区吸引了更多的购房者，从而促进了该地区的房地产市场发展。总之，土地款契税税率与房地产交易密切相关，会直接影响购房者的成本和购房意愿，同时也会对房地产市场的活跃度和竞争力产生影响。因此，了解土地款契税税率的变化和差异对于购房者和房地产市场的参与者来说都是非常重要的。

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债券利息是指债券发行人向债券持有人支付的利息，通常以固定利率或浮动利率形式计算。
李老师 | 提问时间：12/17 17:02

#会计实务#

债券利息是债券发行人向债券持有人支付的利息，也被称为债券票面利率。债券发行人通过发行债券来借入资金，作为回报，发行人需要向债券持有人支付一定的利息。债券利息通常以固定利率或浮动利率形式计算。固定利率债券的利息率在发行时确定，并在债券的整个期限内保持不变。例如，一张固定利率债券的票面利率为5%，则每年发行人需要支付债券持有人5%的票面金额作为利息。浮动利率债券的利息率根据市场利率的变动而变化。这些债券的利息率通常与某个基准利率（如LIBOR）相关联，并根据基准利率的变动进行调整。例如，一张浮动利率债券的利率可能为LIBOR加2%，这意味着利息率会根据LIBOR的变动而上下浮动。债券利息的支付通常以固定的时间间隔进行，如每年支付一次或每半年支付一次。支付利息的频率和时间由债券发行时确定，并在债券的整个期限内保持不变。债券利息是债券发行人支付给债券持有人的一项重要费用，也是债券投资者的收入来源之一。在会计实务中，债券利息需要按照约定的利率和支付频率进行计算，并在适当的时间记录和支付。

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利息的计算公式是：利息=本金×利率。
李老师 | 提问时间：12/17 17:00

#会计实务#

是的，利息的计算公式是利息=本金×利率。利息是指借款人或存款人因借款或存款而获得的报酬或支付的费用。本金是指借款或存款的金额，利率是指借款或存款的利率。通过将本金与利率相乘，可以计算出相应的利息金额。

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预收账款在资产负债表中属于哪个科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:00

#会计实务#

预收账款在资产负债表中属于负债类科目，通常归类为"应付账款"或"其他应付款"科目。这是因为预收账款代表了公司已经收到的但尚未履行相应服务或交付商品的款项。在履行相关服务或交付商品后，预收账款会转化为收入或应收账款。

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承兑汇票贴现的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 16:59

#会计实务#

承兑汇票贴现的会计处理方式如下： 1. 首先，将承兑汇票的金额计入银行存款账户。这是因为承兑汇票是由银行承兑的，所以在贴现时，银行会将贴现金额直接存入贴现人的银行账户中。 2. 接下来，将贴现费用计入贴现费用账户。贴现费用是贴现人支付给银行的费用，通常以一定的比例计算，比如贴现金额的一定比例。贴现费用是贴现人为了获得提前收到承兑汇票金额而支付给银行的。 3. 最后，将承兑汇票的金额从应收账款中扣除。承兑汇票贴现后，贴现人提前收到了承兑汇票的金额，因此应收账款的余额需要相应减少。以上就是承兑汇票贴现的会计处理方式。需要注意的是，具体的会计处理方式可能会根据实际情况有所不同，建议根据具体的业务和会计准则进行处理。

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成本、售价和毛利之间的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:57

#会计实务#

成本、售价和毛利之间存在着紧密的关系。成本是指企业生产或购买商品所发生的费用，包括直接成本和间接成本。售价是指企业出售商品的价格。毛利是指售价减去成本后所得到的利润。在会计实务中，成本、售价和毛利之间的关系可以用以下公式表示：毛利 = 售价 - 成本这个公式表明了企业在销售商品时所能获得的利润。如果售价高于成本，那么企业将获得正的毛利，也就是利润。如果售价低于成本，那么企业将获得负的毛利，也就是亏损。企业通常会根据成本和市场需求来确定售价。如果成本上升，企业可能需要提高售价以保持利润。相反，如果成本下降，企业可以考虑降低售价以吸引更多的顾客。因此，成本、售价和毛利之间的关系是相互依存的，企业需要在平衡成本和售价的基础上，确保获得足够的毛利来维持经营的可持续性。

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电脑入固定资产应该属于哪个类别？
李老师 | 提问时间：12/17 16:54

#会计实务#

电脑入固定资产应该属于固定资产类别。固定资产是指企业长期使用、拥有的具有形体的资产，用于生产经营活动，预计使用期限超过一年。电脑作为企业长期使用的资产，通常使用寿命超过一年，因此应该归类为固定资产。

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