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第四问，怎么做会计分录？
廖君老师 | 提问时间：04/28 21:24

#实务#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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：你当前存在增值税，消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，忆暂停赋额且不可开具增值税发票。怎么做呀
玲老师 | 提问时间：10/22 19:08

#实务#

你好看提示就是有逾期申报的情况要补报上才可以开发票或联系税务局处理

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老师，你好！请问以前度的专票对方已经抵扣了，现在叫我们做红冲，可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/21 10:17

#实务#

可以的是开错了或者是业务退回的可以。

阅读 12928

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董事会批准甲公司于2x20年9月30日与乙公司签订一项不可撤销的销售合同将一台设备转让给乙公司若违约需支付违约金20万元合同约定设备转让价格为510万元预计出售费用为10万元乙公司应于2x21年1月15日前支付上述款项甲公司应协助乙公司于 2x21年2月1日前完成该设备所有权的转移手续至2x20年9月30日该设备原价为800万元已提折旧200万元此前未计提减值准备2x20年9月30日可收回金额为540万元2x20年12月10日乙公司发生严重财务困难不再购买该设备向甲公司支付违约金20万元2x20年12月31日甲公司就该设备与丙公司签订一项不可撤销销售合同将其转让给丙公司若违约需支付违约金20万元合同约定设备转让价格570万元预计出售费用为10万元丙公司应于2x21年3月15日前支付上述款项甲公司应协助丙公司于2x21年3月1日前完成该设备所有权转移手续不考虑其他因素甲公司应该做哪些会计处理
小施老师 | 提问时间：09/30 18:49

#实务#

你好，学员，耐心等一下

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为什么要用3200×120呢？ 30的4月天数对吧？1000000是单位换算吗？
文静老师 | 提问时间：05/26 13:41

#实务#

同学，你好 1.3200*120是排放量*二氧化硫浓度，也就是一小时有多少mg的二氧化硫

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老师好麻烦看下图片1的（4）小问和图2（5）小问应该怎么做呢
丽媛老师 | 提问时间：04/29 16:33

#实务#

你好，同学正在解答请稍等

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老师，高会会计实务有每章练习吗？
东老师 | 提问时间：02/17 05:20

#实务#

您好这个可以联系客服问问

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请问学校学生食堂需要设置哪些帐簿？
郭老师 | 提问时间：06/07 08:21

#实务#

一)食堂主管会计应在学校财务机构领导下开展工作，并依据《会计法》及《会计基础工作规范》的要求设置“总分类账”、“明、细账”(包括:“三栏式明细账”、“多栏式明细账”、“数量金额、式明细账”)、“固定资产备查账”等账簿进行核算。 (二)每月5日前向食堂负责人、财务室、校长、教体局规划财务科报送上月“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支盈亏表”，并在学校公示栏进行公示。每学期期末应对食堂主要经济指标进行分析。会计依法执行会计制度，对会计资料的真实性进行监督。 (三)妥善保管会计资料，并把原始凭证装订成册。食堂的会计档案资料，应视同学校会计档案进行管理。第十一条出纳员 (一)出纳员必须依据《会计基础工作规范》的要求设置“现金日记账”、“银行存款日记账”、按时间顺序登记，做到账款、账证、账账相符，日清月结。 (二)学生家长通过学校食堂银行账户或教育收费平台缴纳伙食费。使用收费平台收费要及时转入学校食堂银行账户，收取现金，出纳员应开具“临沂市兰山区学校及幼儿园食堂伙食费专用收据”(三联单)并盖“现金收讫”章，如要作废需三联齐全。伙食费专用收据由学校财务室统一管理，由食堂会计到学校财务室领取。使用完的收据应全部送交财务室核实注销。对涂改、变更、毁坏和遗失收款收据， (三)教师缴费充卡，学校到开户银行申请“二维码”，教师通过扫描二维码将充卡款直接缴存至学校食堂专用账户;也可同学生按学校食堂规定时间通过平台缴费。 (四)付款时，出纳员要检查发票要素是否填写完整，如:购货单位名称(学校名称+食堂)、货物名称(货物名称是否与附件一致)、单位、数量、单价、金额，销货单位的名称、税号、开户银行及账号、地址及联系电话等要素;检查发票签字是否齐全，如:采购人、验收人、库房管理员、食堂负责人、食堂会计(可盖审核章)、分管校长、校长等签字;同时要检查附件是否齐全、发票与附件金额是否一致;应按发票注明的开户银行及账号付款，并在付款凭证上加盖“银行付讫”、“现金付讫”章。所有现金及银行清查的盈亏款，要查明原因，按会计制度处理。第十二条库房管理员 (一)库房管理员对本单位所有食堂采购的物资进行收发及验质。 (二)库房管理员要根据食材验收单(或供货商的配货单)，填写入库单，一式三联验收单(或配货单)一联为存根联(供货商留存)，二联为为保管联，三联为结算联，并对货物的品名、规格、数量、单价、金额、质量等进行验收。如发现质量或数量问题不能入库的，应上报食堂管理人员处理。 (三)发放物资时库房管理员要根据厨房大厨填写的提料单填写出库单，一式三联。 (四)库房管理员要及时登记“库存物资明细账”，做到先进先出，对仓库物资库存数量了如指掌，对采购员及时提出采购计划，并说明品名、规格、数量、等级和单价等;每周向食堂会计报送一次入库、出库单。每月28日清查盘点一次，并于当月末及时把盘点表报送会计;不得擅自把物资转借、挪用、租赁给他人。第十三条采购管理 (一)成立三人以上采购小组，所有采购的原材料或物资都必须实行双人采购。特殊情况只有一人时,须有轮值的中层值班人员陪同。 (二)为保障学校食堂原材料或物资的安全可追溯，食堂原材料要通过临沂市兰山区食安平台(后勤服务中心通过公开招标选定的协议供货企业)采购。第十四条根据《农村义务教育学校食堂管理暂行办法》“第四十五条严格区分核算主体，由财政经费保障的人员、设施设备等方面的费用不得在食堂专账中列支”要求，食堂场所的建设、改造、维修均不得在食堂账户列支，食堂专用设备单月维护维修费1000元以上的不得在食堂列支。第十五条食堂财务必须按照“量入为出、收支平衡”的原则进行独立核算，自负盈亏，食堂账只核算为伙食发生的有关收支事项，除限额规定外，非伙食收支事项不得进入食堂账务核算。学校食堂现金每日库存不得超过备用金。除满足正常开支外的现金转存食堂账户统一管理，现金存取银行时须有专人同行。零星支付超过1000元应通过银行转账。不得以白条抵库，不得私设小金库，不得挪用现金和将现金私自借给他人，不得座支现金，如有遗漏、假币等,所造成的损失由当事人负责。预支现金后，须及时冲账，做到前账不清，后账不借。第十六条收入管理 (一)食堂收入是指学校食堂开展经营活动依法取得的资金。主要包括:伙食收入、其他收入。食堂银行存款所产生的利息收入，以及包装物出售、饭菜下脚料处理等所产生的收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。学校不得将房租收入、其他非食堂经营服务收入记入食堂收入。不得擅自转移食堂收入，甚至挪用或私设“小金库”伙食收入包括:教师伙食收入、学生伙食收入、专项活动伙食收入等。 (二)伙食费收据由兰山区教育和体育局统一印制:“临沂市兰山区学校幼儿园食堂伙食费专用收据”，并报财政局、审计局、市场监督管理局备案

阅读 12923

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我想问一下，审计出的审定报表里面的应付账款都是不含税的吗？那我实际付出去的钱就和审计的有差额了，怎么处理
郭老师 | 提问时间：05/11 19:31

#实务#

好，你当时怎么做的，借应付账款，贷银行存款，做的这个吗？

阅读 12923

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老师您好：请问一下一个公司的应付账款的比例一般多少算正常合理？
刘艳红老师 | 提问时间：02/18 11:14

#实务#

同学，你好，这个没有固定的比例，根据公司的业务来就可以了

阅读 12915

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由于申报的住房租金等专项附加扣除存在待核实的事项，且需要补充证明资料，请在3日内提供相关文件、证书、情况说明等材料以便于税务机关核实。查看申报记录详情
青老师 | 提问时间：03/30 12:05

#实务#

你好；你是报的住房贷款还是租房专项扣除的；好判断的

阅读 12910

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大专学历当前受教育阶段开始时间是2022年9月当前受教育结束时间是2025年6月提交之后说时间存在交叉怎么改啊
小林老师 | 提问时间：05/26 21:45

#实务#

你好，那您不要重合，看毕业证和录取通知书

阅读 12907

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老师，12月31日发生的验收费40000元是不是得计入固定资产？
cassie 老师 | 提问时间：02/06 15:15

#实务#

同学你好。设备达到预定可使用状态在建工程转固定资产

阅读 12903

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老师减资公告做了但是后期不做减资等他过期有没有影响？
易老师 | 提问时间：02/18 20:33

#实务#

会有影响。如果公司公示了减资，但在45天公示期限届满后不办理减资手续，这将被视为异常，如果公司决定不继续进行减资，那么在公示期限届满前，应该及时撤销公示或者向相关部门说明情况，以避免可能的法律风险。

阅读 12897

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公司发生了股权变更，填报工商年报的时候股权变更信息是不是新旧股东都要填写上去？
朴老师 | 提问时间：06/07 11:20

#实务#

同学你好是什么时候变更的

阅读 12895

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求老师检查，这样对吗？新手小白医疗诊所的，刚接过来录期初余额，
小施老师 | 提问时间：04/28 16:48

#实务#

你好，学员，试算平衡说明期初录入数据是正确的

阅读 12895

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建筑安装服务收入计入哪个科目？谢谢
郭老师 | 提问时间：04/29 09:27

#实务#

这个是安装设备的吗？这个设备是你单位自己用的吗？

阅读 12894

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请问我们销售的是贴在门上的对联，这个是开票税收分类编码是选哪个大类？
郭老师 | 提问时间：11/07 16:54

#实务#

画类工艺品工艺品 106050402

阅读 12891

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老师公司注销前发票需要作废验旧，作废之后验旧在哪操作呢
易老师 | 提问时间：02/22 15:02

#实务#

你好：登录当地电子税务局，点击【我要办税】-【发票使用】-【发票验旧及缴销】-【发票验旧】进行操作

阅读 12890

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去年购原材料时，借：原材料，贷：银存。现在才收到票，借：以前年度损益调整，贷：是什么科目？
小锁老师 | 提问时间：05/07 21:51

#实务#

您好，你作为以前年度损益调整干啥啊

阅读 12889

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某企业采用备抵法核算应收账款减值损失。2021年12月末经减值测试计算确定的坏账准备金额为53 000元，本月计提坏账准备前“坏账准备”科目的贷方余额为3 000元。下列各项中，该企业计提坏账准备会计处理正确的是
王超老师 | 提问时间：02/16 14:45

#实务#

你好，可以把问题完整的列出来吗，包括相关的问题，图片，表格等如果我无法回答，其他老师也可以看到的

阅读 12889

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存货周转天数过短可能导致供应链中断，无法满足客户需求，影响企业的市场竞争力。
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:29

#会计实务#

存货周转天数是衡量企业存货管理效率的指标，过短的存货周转天数意味着企业存货的销售速度过快，可能会导致以下问题： 1. 供应链中断：如果存货周转过快，企业可能无法及时补充库存，导致供应链中断，无法满足客户需求。这会给企业带来订单滞销、客户流失等问题。 2. 生产能力不足：过短的存货周转天数可能意味着企业生产能力不足，无法及时生产足够的产品来满足市场需求。这会导致订单无法及时交付，影响企业的声誉和客户关系。 3. 销售机会的损失：过短的存货周转天数可能导致企业无法及时抓住销售机会。如果企业没有足够的库存来满足市场需求，竞争对手可能会抢先满足客户需求，从而使企业失去市场份额。 4. 成本增加：过短的存货周转天数可能导致企业频繁采购和生产，增加了采购和生产的成本。此外，频繁的库存变动也会增加仓储和物流成本。因此，企业在管理存货时，需要在保持存货周转天数合理的同时，确保能够满足客户需求，避免供应链中断，提高市场竞争力。

阅读 1457

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购买材料的报销分录对会计方程有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:18

#会计实务#

购买材料的报销分录对会计方程有以下影响： 1. 资产：购买材料是一种资产支出，会计方程中的资产账户会增加相应的金额。 2. 负债：如果购买材料是通过借款或者应付账款进行支付的，会计方程中的负债账户会增加相应的金额。 3. 所有者权益：购买材料的报销分录不会直接影响所有者权益账户，因为所有者权益是由资产减去负债得出的。总结起来，购买材料的报销分录会对会计方程的资产和负债账户产生影响，但不会对所有者权益账户产生直接影响。

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土地款契税税率与房地产交易有何关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:08

#会计实务#

土地款契税是指在房地产交易中，购买土地时需要缴纳的一种税费。土地款契税税率与房地产交易有直接关系，具体表现在以下几个方面： 1. 土地款契税税率的高低会直接影响房地产交易的成本。税率越高，购买土地的成本就越高，对购房者来说就意味着需要支付更多的费用。 2. 土地款契税税率的高低也会影响房地产市场的活跃度。税率较高时，购房者可能会选择观望或者减少购买土地的数量，从而对房地产市场产生一定的抑制作用。 3. 土地款契税税率的差异会影响不同地区房地产市场的竞争力。税率较低的地区吸引了更多的购房者，从而促进了该地区的房地产市场发展。总之，土地款契税税率与房地产交易密切相关，会直接影响购房者的成本和购房意愿，同时也会对房地产市场的活跃度和竞争力产生影响。因此，了解土地款契税税率的变化和差异对于购房者和房地产市场的参与者来说都是非常重要的。

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债券利息是指债券发行人向债券持有人支付的利息，通常以固定利率或浮动利率形式计算。
李老师 | 提问时间：12/17 17:02

#会计实务#

债券利息是债券发行人向债券持有人支付的利息，也被称为债券票面利率。债券发行人通过发行债券来借入资金，作为回报，发行人需要向债券持有人支付一定的利息。债券利息通常以固定利率或浮动利率形式计算。固定利率债券的利息率在发行时确定，并在债券的整个期限内保持不变。例如，一张固定利率债券的票面利率为5%，则每年发行人需要支付债券持有人5%的票面金额作为利息。浮动利率债券的利息率根据市场利率的变动而变化。这些债券的利息率通常与某个基准利率（如LIBOR）相关联，并根据基准利率的变动进行调整。例如，一张浮动利率债券的利率可能为LIBOR加2%，这意味着利息率会根据LIBOR的变动而上下浮动。债券利息的支付通常以固定的时间间隔进行，如每年支付一次或每半年支付一次。支付利息的频率和时间由债券发行时确定，并在债券的整个期限内保持不变。债券利息是债券发行人支付给债券持有人的一项重要费用，也是债券投资者的收入来源之一。在会计实务中，债券利息需要按照约定的利率和支付频率进行计算，并在适当的时间记录和支付。

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利息的计算公式是：利息=本金×利率。
李老师 | 提问时间：12/17 17:00

#会计实务#

是的，利息的计算公式是利息=本金×利率。利息是指借款人或存款人因借款或存款而获得的报酬或支付的费用。本金是指借款或存款的金额，利率是指借款或存款的利率。通过将本金与利率相乘，可以计算出相应的利息金额。

阅读 1905

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预收账款在资产负债表中属于哪个科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 17:00

#会计实务#

预收账款在资产负债表中属于负债类科目，通常归类为"应付账款"或"其他应付款"科目。这是因为预收账款代表了公司已经收到的但尚未履行相应服务或交付商品的款项。在履行相关服务或交付商品后，预收账款会转化为收入或应收账款。

阅读 3071

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承兑汇票贴现的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 16:59

#会计实务#

承兑汇票贴现的会计处理方式如下： 1. 首先，将承兑汇票的金额计入银行存款账户。这是因为承兑汇票是由银行承兑的，所以在贴现时，银行会将贴现金额直接存入贴现人的银行账户中。 2. 接下来，将贴现费用计入贴现费用账户。贴现费用是贴现人支付给银行的费用，通常以一定的比例计算，比如贴现金额的一定比例。贴现费用是贴现人为了获得提前收到承兑汇票金额而支付给银行的。 3. 最后，将承兑汇票的金额从应收账款中扣除。承兑汇票贴现后，贴现人提前收到了承兑汇票的金额，因此应收账款的余额需要相应减少。以上就是承兑汇票贴现的会计处理方式。需要注意的是，具体的会计处理方式可能会根据实际情况有所不同，建议根据具体的业务和会计准则进行处理。

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成本、售价和毛利之间的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 16:57

#会计实务#

成本、售价和毛利之间存在着紧密的关系。成本是指企业生产或购买商品所发生的费用，包括直接成本和间接成本。售价是指企业出售商品的价格。毛利是指售价减去成本后所得到的利润。在会计实务中，成本、售价和毛利之间的关系可以用以下公式表示：毛利 = 售价 - 成本这个公式表明了企业在销售商品时所能获得的利润。如果售价高于成本，那么企业将获得正的毛利，也就是利润。如果售价低于成本，那么企业将获得负的毛利，也就是亏损。企业通常会根据成本和市场需求来确定售价。如果成本上升，企业可能需要提高售价以保持利润。相反，如果成本下降，企业可以考虑降低售价以吸引更多的顾客。因此，成本、售价和毛利之间的关系是相互依存的，企业需要在平衡成本和售价的基础上，确保获得足够的毛利来维持经营的可持续性。

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电脑入固定资产应该属于哪个类别？
李老师 | 提问时间：12/17 16:54

#会计实务#

电脑入固定资产应该属于固定资产类别。固定资产是指企业长期使用、拥有的具有形体的资产，用于生产经营活动，预计使用期限超过一年。电脑作为企业长期使用的资产，通常使用寿命超过一年，因此应该归类为固定资产。

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