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你好老师学校这个来的文具店跟奶茶店可以申请简易计税3%嘛
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#税务#

同学，你好简易计税？你是小规模吗？

阅读 25

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老师，我把老板去外地购买汽车的差旅费计入固定资产里面，还把税也报了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学，你好还把税也报了怎么办？什么税？？

阅读 13

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老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 28

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郭老师，老师您好，我们新成一个新能源公司，现在刚开税务，刚开始建充电桩。目前26年第一季度是没收入，但是支付了货款，报表上有应付账款，不过没有收到进项发票，这个情况下，需要按照合同金额申报印花税吗？我一直是按照发票来申报印花的
郭老师 | 提问时间：04/16 10:15

#税务#

都可以自己选吧税务系统是按照发票缴纳的你要是按照账上交收到发票就不交了

阅读 19

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老师补偿性余额贷款，最后还款是还多少。贴现法付息，最后还款又是还多少啊？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 10:14

#CPA#

您好，有具体的题么，一起分析下

阅读 59

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老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 35

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问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

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老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好借：其他应付款—预提费用贷：以前年度损益调整

阅读 35

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其他应收最终没发票如何调整？备用金借出去了，但是没发票进来
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好谁借的？股东吗？

阅读 32

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25年12月的实收资本的当时没做银行，没报，26年3月做账发现，银行账可以做到26年吗，印花税营业账簿必须报到25年吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:12

#实务#

那么就做到26年1月就行，印花税在次年申报

阅读 13

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请问老师，这个乙公司从甲公司购入看涨期权，将来从甲公司回购乙公司自身普通股股票，为什么以普通股总额结算的时候对于甲公司来说是一种金融负债？明明以普通股总额结算的时候，对双方来说都是按固定价格给钱和按固定数量给股票呀
小王老师 | 提问时间：04/16 10:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然以普通股总额结算时是按固定价格给钱和按固定数量给股票，但对于甲公司而言，它承担了一项在未来需交付固定数量自身权益工具的合同义务。根据金融负债的定义，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，若不符合“以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产”这一条件，就应确认为金融负债。在这种情况下，甲公司有义务按约定向乙公司交付固定数量的乙公司普通股股票，所以对甲公司来说是金融负债。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，账上24年管理费用-研究费用有164698.08元，但24年汇算清缴上面企业所得税年度纳税申报表(A类)显示研发费用(A104000表)是0，可能是漏填了，那现在要更正申报表是只需要更正这张24年汇算清缴的申报表就行了，还是24年四个季度的季报的也要更正呀？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

你好，只要更正汇算清缴就可以啦

阅读 14

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老师，我公司租A的一个场地要付20万，但A公司出问题了不能开票，找了B和C两个公司各接收10万并开票，有合同有协议，我们转账的时候备注代收服务费，这样在税局那里属于敏感字眼吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 10

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支付的知识产权服务费，法律服务费需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 10

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出口退税退回来的税怎么做账啊老师？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:10

#实务#

你好借银行存款贷其他应收款-出口退税款

阅读 57

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老师我是酒店行业这个月开发票金额超过实际收入金额了怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

没法处理的，只有交税了

阅读 11

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请问纳税申报表是指哪一些
apple老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

同学你好，一般情况下，就是指企业所得税申报表增值税申报表

阅读 10

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稿酬所得不是不超4000元就减800元再乘以70%嘛，单独算的时候还是这样算，为什么一到汇算清缴的时候，就变成3000*（1-20%）*70%了？？？百思不得其解
贾老师 | 提问时间：04/16 10:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在预扣预缴时，稿酬所得如果每次收入不超过4000元，减除费用按800元计算，应纳税所得额=（每次收入额-800）×70%。这是因为预扣预缴是在取得收入时先进行税款的预扣，采用这种方式是为了保证税款及时入库。而在年度汇算清缴时，稿酬所得要并入综合所得，按照综合所得适用税率计算应纳税额。汇算清缴是对全年综合所得的汇总计算，为了简化计算过程，统一规定直接扣除20%，不再与4000元比较，所以是按照收入额×（1-20%）×70%来计算。这样可以更准确地计算全年应纳税额，然后多退少补。比如您提到的3000元稿酬收入，预扣预缴时应纳税所得额是(3000-800)×70%=1540元；汇算清缴时则按3000×(1-20%)×70%=1680元来计算。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师：新建生产企业，建设期间采购设备及工程材料产生的进项税，能申请退税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#税务#

那个不能退税的哈

阅读 31

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请问老师上个月材料成本少算了，我这个月计算要怎么做哦？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#实务#

那么你这个月多结转就行了哈

阅读 11

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我司在他人的厂房内建了这个是否需要缴纳房产税？主厂房目前为他人持有，他人缴纳房产税
于老师 | 提问时间：04/16 10:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：依据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（〔1987〕财税地字第3号），房产税的征税对象是“房屋”，即有屋面和围护结构、能遮风避雨且可供生产工作的场所。独立于房屋之外的建筑物（如围墙、室外玻璃暖房等）不属于房产，不征房产税。若该玻璃房具备独立房产特征，则需由产权人（你司）缴纳：独立围护：拥有独立的屋面、实体围护墙（非全通透玻璃隔断）及独立出入口，可独立用于生产、办公或储藏。产权归属：你司为该玻璃房的产权所有人，且已办理独立产权登记。租赁使用：若你司向产权方（主厂房持有人）支付租金占用该空间，需按“从租计征”缴纳房产税（税率12%）。建议：自查属性：核对该结构是否有独立屋面、实体墙及独立门牌号，若仅为玻璃隔断，则无需缴税。合同约定：若涉及租赁，明确合同条款中该玻璃房的计价方式，避免与主厂房租金混淆。资料留存：保留建设合同、施工图纸等资料，以备税务机关核查，证明其为附属设施或临时建筑。注意：若主厂房已由产权方缴纳房产税，不代表附属结构无需单独申报。若该玻璃房符合独立房产特征，你司需作为新的产权主体履行纳税义务，避免因漏缴产生滞纳金。祝您学习愉快！

阅读 103

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管理费用二级科目如何核算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:02

#会计实务#

管理费用是企业为了管理和运营活动而发生的费用，包括人力资源费用、办公费用、差旅费用、宣传费用等。管理费用的核算可以按照以下步骤进行： 1. 确定管理费用的科目：根据企业的实际情况，确定管理费用的二级科目，例如人力资源费用、办公费用、差旅费用、宣传费用等。 2. 收集管理费用的凭证：企业需要收集与管理费用相关的凭证，包括发票、收据等。 3. 登记管理费用的凭证：根据凭证的内容，将管理费用的金额分录到相应的二级科目中。例如，人力资源费用可以分录到人力资源费用科目下，办公费用可以分录到办公费用科目下。 4. 核对管理费用的凭证：核对每个凭证的金额和分录是否正确，确保凭证的准确性。 5. 汇总管理费用的科目余额：根据二级科目的分录，汇总每个科目的借贷余额，计算出管理费用的总额。 6. 编制管理费用的报表：根据企业的要求，编制管理费用的报表，例如管理费用明细表、管理费用分析表等。需要注意的是，管理费用的核算应遵循会计准则和企业的内部控制制度，确保核算的准确性和合规性。同时，管理费用的核算也需要与其他会计科目进行协调，确保会计数据的一致性。

阅读 1437

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烟酒利润核算方法中，如何计算税前利润？
秦老师 | 提问时间：12/17 17:58

#会计实务#

在烟酒利润核算中，计算税前利润的方法如下： 1. 首先，确定销售收入。销售收入是指烟酒产品的销售额，可以通过销售数量乘以销售价格来计算。 2. 然后，计算成本。成本包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指与生产烟酒产品直接相关的成本，如原材料成本、人工成本和制造费用等。间接成本是指与生产烟酒产品间接相关的成本，如管理费用、销售费用和财务费用等。 3. 接下来，计算税前利润。税前利润等于销售收入减去成本。公式为：税前利润 = 销售收入 - 成本。需要注意的是，烟酒利润核算还需要考虑税收因素。税前利润是指在纳税前的利润，还需要根据适用的税率计算税额，得出税后利润。具体的税收计算方法需要根据当地的税法和税率进行确定。

阅读 1137

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开安装费票代扣代缴个税的账务处理是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 17:52

#会计实务#

开安装费票代扣代缴个税的账务处理如下： 1. 首先，根据相关合同或协议，确认安装费的金额和代扣代缴个税的比例。 2. 在收到安装费款项时，按照合同约定的金额进行确认收入，同时在负债方面确认应交个税的金额。 3. 在负债方面，记账科目为"应交个人所得税"，借方金额为应交个税的金额，贷方金额为安装费款项的金额。 4. 在确认收入方面，记账科目为"营业收入"，借方金额为安装费款项的金额，贷方金额为应交个税的金额。 5. 当代扣代缴个税到期时，进行缴纳个税的操作。记账科目为"应交个人所得税"，借方金额为应交个税的金额，贷方金额为银行存款的金额。通过以上账务处理，可以准确记录安装费的收入和代扣代缴个税的负债，确保会计账务的准确性和合规性。

阅读 894

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固定资产出库时，会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 17:47

#会计实务#

当固定资产出库时，会计分录应该包括以下两个方面： 1. 记录固定资产的减少：固定资产出库意味着公司的资产减少，需要在会计记录中反映这一变化。根据固定资产的原值和累计折旧情况，将固定资产的原值和累计折旧金额从资产账户中减少。借：累计折旧账户贷：固定资产账户 2. 记录固定资产的收入：固定资产出库往往伴随着资产的变现，即公司通过出售或处置固定资产获得收入。需要将这笔收入记录在会计账户中。借：银行账户/现金账户贷：固定资产收入账户需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议根据公司的会计政策和实际操作情况，进行适当的调整和处理。

阅读 1722

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会计二级科目的命名应遵循哪些规则？请举例说明一个合理的会计二级科目命名。
秦老师 | 提问时间：12/17 17:45

#会计实务#

会计二级科目的命名应遵循以下几个规则： 1. 一致性原则：会计二级科目的命名应该与会计一级科目的名称保持一致，以确保科目之间的层次结构清晰。 2. 明确性原则：会计二级科目的名称应该能够清晰地描述该科目所涉及的具体内容，避免使用模糊或泛泛的术语。 3. 简洁性原则：会计二级科目的名称应该简洁明了，避免冗长或复杂的命名，以便于记忆和理解。 4. 可比性原则：会计二级科目的名称应该能够与其他企业或行业的会计科目进行比较，以便于财务报表的比较和分析。 5. 可操作性原则：会计二级科目的名称应该能够方便操作和使用，便于会计人员进行会计处理和凭证录入。一个合理的会计二级科目命名的例子可以是：应收账款。这个科目名称明确地描述了该科目所涉及的内容，即企业应该收到的客户欠款。同时，该名称简洁明了，易于记忆和理解。

阅读 1350

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4.0%的利率在一年内的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 17:37

#会计实务#

要计算4.0%利率在一年内的利息，需要知道本金的数额。假设本金为X元。利息 = 本金 × 利率 = X × 4.0% = X × 0.04 所以，4.0%的利率在一年内的利息是X × 0.04。

阅读 2079

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机动车保险的理赔流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/17 17:30

#会计实务#

机动车保险的理赔流程大致如下： 1. 事故发生：当机动车发生事故或遭受损坏时，车主应立即报案给保险公司，并提供相关证据和资料，如事故现场照片、对方车辆信息、证人证词等。 2. 理赔申请：车主需要填写保险理赔申请书，并提交给保险公司。申请书中需要详细描述事故经过、损失情况和索赔要求。 3. 理赔审核：保险公司会对申请进行审核，核实事故的真实性和索赔的合理性。可能需要车主提供进一步的证据和资料。 4. 理赔定损：保险公司会派遣定损员对车辆进行定损，评估损失的程度和修复费用。定损员会制定修理方案，并估计修复所需的时间和费用。 5. 理赔支付：一旦定损完成，保险公司会根据保险合同约定的赔偿标准和车主的索赔要求，支付相应的赔偿款项。赔偿款可以直接支付给修理厂，也可以支付给车主，由车主自行处理修理费用。值得注意的是，理赔流程可能因保险公司和保险合同的不同而有所差异。车主在购买保险时应仔细阅读保险合同，了解保险公司的理赔流程和要求，以便在事故发生时能够顺利进行理赔。

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平均绝对偏差率（MAD）是一种衡量数据偏离平均值程度的指标，它反映了数据的离散程度。在Excel中，可以使用以下公式来计算MAD：=AVERAGE(ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10)))
周老师 | 提问时间：12/17 17:30

#会计实务#

平均绝对偏差率（MAD）是一种衡量数据偏离平均值程度的指标，它反映了数据的离散程度。在Excel中，可以使用以下公式来计算MAD：=AVERAGE(ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10)))。这个公式的具体解释如下： 1. A1:A10代表要计算MAD的数据范围，可以根据实际情况进行调整。 2. AVERAGE(A1:A10)表示计算数据范围内的平均值。 3. ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10))表示计算每个数据点与平均值之间的绝对偏差。 4. AVERAGE(ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10)))表示计算绝对偏差的平均值，即MAD。使用这个公式，你可以在Excel中计算出数据的平均绝对偏差率。

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小规模企业的个人所得税起征点是多少？
周老师 | 提问时间：12/17 17:30

#会计实务#

小规模企业的个人所得税起征点是每年收入超过3万元的个人，才需要缴纳个人所得税。

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