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汇算清缴企业所得税年度申报，把基础信息表中资产总额填了年末金额，这个需要更正申报吗？因为现在才知道调的是资产总额平均值
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#税务#

同学，你好是要更正的

阅读 37

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

阅读 61

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 160

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师您好！公司法人工资12000元，社保接本地区的最低标准交了，这样有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#税务#

可能会查到喊补交的

阅读 49

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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老师，公司给几个员工交的体检费(发票分别开给这几个人，这几个人没有交社保)，请问可以入账并税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 25

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 69

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老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

阅读 42

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请问春季夏季的发布会是计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个计入销售费用-宣传费

阅读 21

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

阅读 19

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老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

阅读 15

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老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 94

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管理费用二级科目如何核算？
周老师 | 提问时间：12/17 18:02

#会计实务#

管理费用是企业为了管理和运营活动而发生的费用，包括人力资源费用、办公费用、差旅费用、宣传费用等。管理费用的核算可以按照以下步骤进行： 1. 确定管理费用的科目：根据企业的实际情况，确定管理费用的二级科目，例如人力资源费用、办公费用、差旅费用、宣传费用等。 2. 收集管理费用的凭证：企业需要收集与管理费用相关的凭证，包括发票、收据等。 3. 登记管理费用的凭证：根据凭证的内容，将管理费用的金额分录到相应的二级科目中。例如，人力资源费用可以分录到人力资源费用科目下，办公费用可以分录到办公费用科目下。 4. 核对管理费用的凭证：核对每个凭证的金额和分录是否正确，确保凭证的准确性。 5. 汇总管理费用的科目余额：根据二级科目的分录，汇总每个科目的借贷余额，计算出管理费用的总额。 6. 编制管理费用的报表：根据企业的要求，编制管理费用的报表，例如管理费用明细表、管理费用分析表等。需要注意的是，管理费用的核算应遵循会计准则和企业的内部控制制度，确保核算的准确性和合规性。同时，管理费用的核算也需要与其他会计科目进行协调，确保会计数据的一致性。

阅读 1437

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烟酒利润核算方法中，如何计算税前利润？
秦老师 | 提问时间：12/17 17:58

#会计实务#

在烟酒利润核算中，计算税前利润的方法如下： 1. 首先，确定销售收入。销售收入是指烟酒产品的销售额，可以通过销售数量乘以销售价格来计算。 2. 然后，计算成本。成本包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指与生产烟酒产品直接相关的成本，如原材料成本、人工成本和制造费用等。间接成本是指与生产烟酒产品间接相关的成本，如管理费用、销售费用和财务费用等。 3. 接下来，计算税前利润。税前利润等于销售收入减去成本。公式为：税前利润 = 销售收入 - 成本。需要注意的是，烟酒利润核算还需要考虑税收因素。税前利润是指在纳税前的利润，还需要根据适用的税率计算税额，得出税后利润。具体的税收计算方法需要根据当地的税法和税率进行确定。

阅读 1137

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开安装费票代扣代缴个税的账务处理是什么？
秦老师 | 提问时间：12/17 17:52

#会计实务#

开安装费票代扣代缴个税的账务处理如下： 1. 首先，根据相关合同或协议，确认安装费的金额和代扣代缴个税的比例。 2. 在收到安装费款项时，按照合同约定的金额进行确认收入，同时在负债方面确认应交个税的金额。 3. 在负债方面，记账科目为"应交个人所得税"，借方金额为应交个税的金额，贷方金额为安装费款项的金额。 4. 在确认收入方面，记账科目为"营业收入"，借方金额为安装费款项的金额，贷方金额为应交个税的金额。 5. 当代扣代缴个税到期时，进行缴纳个税的操作。记账科目为"应交个人所得税"，借方金额为应交个税的金额，贷方金额为银行存款的金额。通过以上账务处理，可以准确记录安装费的收入和代扣代缴个税的负债，确保会计账务的准确性和合规性。

阅读 894

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固定资产出库时，会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/17 17:47

#会计实务#

当固定资产出库时，会计分录应该包括以下两个方面： 1. 记录固定资产的减少：固定资产出库意味着公司的资产减少，需要在会计记录中反映这一变化。根据固定资产的原值和累计折旧情况，将固定资产的原值和累计折旧金额从资产账户中减少。借：累计折旧账户贷：固定资产账户 2. 记录固定资产的收入：固定资产出库往往伴随着资产的变现，即公司通过出售或处置固定资产获得收入。需要将这笔收入记录在会计账户中。借：银行账户/现金账户贷：固定资产收入账户需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议根据公司的会计政策和实际操作情况，进行适当的调整和处理。

阅读 1722

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会计二级科目的命名应遵循哪些规则？请举例说明一个合理的会计二级科目命名。
秦老师 | 提问时间：12/17 17:45

#会计实务#

会计二级科目的命名应遵循以下几个规则： 1. 一致性原则：会计二级科目的命名应该与会计一级科目的名称保持一致，以确保科目之间的层次结构清晰。 2. 明确性原则：会计二级科目的名称应该能够清晰地描述该科目所涉及的具体内容，避免使用模糊或泛泛的术语。 3. 简洁性原则：会计二级科目的名称应该简洁明了，避免冗长或复杂的命名，以便于记忆和理解。 4. 可比性原则：会计二级科目的名称应该能够与其他企业或行业的会计科目进行比较，以便于财务报表的比较和分析。 5. 可操作性原则：会计二级科目的名称应该能够方便操作和使用，便于会计人员进行会计处理和凭证录入。一个合理的会计二级科目命名的例子可以是：应收账款。这个科目名称明确地描述了该科目所涉及的内容，即企业应该收到的客户欠款。同时，该名称简洁明了，易于记忆和理解。

阅读 1350

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4.0%的利率在一年内的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/17 17:37

#会计实务#

要计算4.0%利率在一年内的利息，需要知道本金的数额。假设本金为X元。利息 = 本金 × 利率 = X × 4.0% = X × 0.04 所以，4.0%的利率在一年内的利息是X × 0.04。

阅读 2079

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机动车保险的理赔流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：12/17 17:30

#会计实务#

机动车保险的理赔流程大致如下： 1. 事故发生：当机动车发生事故或遭受损坏时，车主应立即报案给保险公司，并提供相关证据和资料，如事故现场照片、对方车辆信息、证人证词等。 2. 理赔申请：车主需要填写保险理赔申请书，并提交给保险公司。申请书中需要详细描述事故经过、损失情况和索赔要求。 3. 理赔审核：保险公司会对申请进行审核，核实事故的真实性和索赔的合理性。可能需要车主提供进一步的证据和资料。 4. 理赔定损：保险公司会派遣定损员对车辆进行定损，评估损失的程度和修复费用。定损员会制定修理方案，并估计修复所需的时间和费用。 5. 理赔支付：一旦定损完成，保险公司会根据保险合同约定的赔偿标准和车主的索赔要求，支付相应的赔偿款项。赔偿款可以直接支付给修理厂，也可以支付给车主，由车主自行处理修理费用。值得注意的是，理赔流程可能因保险公司和保险合同的不同而有所差异。车主在购买保险时应仔细阅读保险合同，了解保险公司的理赔流程和要求，以便在事故发生时能够顺利进行理赔。

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平均绝对偏差率（MAD）是一种衡量数据偏离平均值程度的指标，它反映了数据的离散程度。在Excel中，可以使用以下公式来计算MAD：=AVERAGE(ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10)))
周老师 | 提问时间：12/17 17:30

#会计实务#

平均绝对偏差率（MAD）是一种衡量数据偏离平均值程度的指标，它反映了数据的离散程度。在Excel中，可以使用以下公式来计算MAD：=AVERAGE(ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10)))。这个公式的具体解释如下： 1. A1:A10代表要计算MAD的数据范围，可以根据实际情况进行调整。 2. AVERAGE(A1:A10)表示计算数据范围内的平均值。 3. ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10))表示计算每个数据点与平均值之间的绝对偏差。 4. AVERAGE(ABS(A1:A10-AVERAGE(A1:A10)))表示计算绝对偏差的平均值，即MAD。使用这个公式，你可以在Excel中计算出数据的平均绝对偏差率。

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小规模企业的个人所得税起征点是多少？
周老师 | 提问时间：12/17 17:30

#会计实务#

小规模企业的个人所得税起征点是每年收入超过3万元的个人，才需要缴纳个人所得税。

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